强化企业资金管理的策略探究

虞杰 宁波银泰置业有限公司

引言

企业资金管理是对企业资金进行计划、组织、控制和监督的一系列活动。它包括投资和融资等方面，旨在保证企业可持续发展，并在此过程中降低成本并增加收益。企业资金管理涵盖预算管理、营运资金管理和收益分配三个方面。其中，降低成本是重要任务之一，即企业通过优化筹资结构和利用金融工具，寻求更低廉的资金来源，并降低相关成本，同时增加收益，提高投资效率，以帮助企业获得更高的回报率。可见，企业资金管理的目标是确保筹集来的资金得到有效分配和使用，实现降低成本和增加收益的目标。

一、企业强化资金管理的价值

（一）加强资金使用效益

企业是以追求最大化经济效益为目标的组织机构。因此，在现代商业环境中，通过有效的资金管理，企业能及时发现存在的问题，并针对性地调整资金配置结构，利用有限的资金资源来支持核心业务和项目，获得更高的经济效益。精确统计和分析资金使用环节，可以帮助企业找出造成成本浪费的原因，并采取相应措施加以解决[1]。例如，企业可能会发现某些资金闲置或被浪费在低效的投资项目上，及时处理这些问题，避免不必要的成本支出，并将资金重新投入到带来更高回报的领域。在企业运营过程中，有时会出现资金暂时没有被利用的情况，基于良好的资金管理，企业可监控和调配这些闲置资金，将其转化为创造性的价值。

（二）加强经营成本控制

有效的资金管理有助于企业加强对经营成本的控制，使企业及时了解成本支出情况，并对超支项目进行警示和控制，提高资源利用率。资金管理还可以降低资金管理风险，避免经营成本不可控因素带来的损失。通过合理规划和管理企业的资金流动，企业能够把握资金使用时机和方式，避免资金短缺或浪费，降低因资金管理不善而产生的风险。此外，加强资金管理还能让企业掌握自身的资金状况和需求，为未来的投资和融资活动做好准备，降低投融资成本，提高资金利用效率，并增强成本竞争优势。

（三）加强企业抗风险能力

对于经营状况良好的企业来说，合理配置盈余资金，将其投入到产品研发、新市场开拓、社会责任履行等方面，有助于企业夯实基础，实现战略目标。例如，企业加大对研发项目的投入，推动科技创新与产品升级，以抢占市场先机；加强社会责任履行，积极参与公益事业，提升企业形象和声誉，增加消费者信任和忠诚度[2]。对于经营不佳的企业来说，贯彻落实资金管理策略有助于开源节流，增强风险抵御能力。通过拓宽融资渠道，企业可以获取更多的资金支持，缓解资金压力，改善经营状况。同时，优化供应链管理、降低库存水平等措施也能提高企业的运营效率和盈利能力，有效避免因资金紧张而产生的经营风险，保证企业的正常运转。

二、企业资金管理现存问题

（一）缺少资金管理意识

部分企业的管理层缺乏对资金管理的意识，没有有效地执行内部控制制度。这给企业内部带来了如资金流失等一系列问题。由于缺乏严格的内部控制措施，企业内部的财务管理变得混乱而不规范，加剧了资金管理的困难。一些企业在财务风险防范体系建设中没有严格遵循规定和流程进行操作，未能从源头上防范财务风险[3]。一旦出现问题，出于对财务风险的认识不足，企业管理者无法采取有效措施来应对财务风险。

（二）缺少投资风险把控机制

在进行投资之前，企业需要对项目的可行性、社会价值和投资产出比进行分析评估，评估结果将直接影响企业是否决定进行投资。在投资过程中，投资风险评估帮助企业判断未来能否收回投资本金或达到多少盈利，并帮助企业预测和规避风险，采取相应措施降低对投资项目的风险影响。然而，如果投资风险把控机制不完善，或者风险评估的方法和指标不科学实际，企业将无法准确评估投资项目的风险水平，资金将无法回笼。如果企业没有建立健全的投资风险把控机制，在面临风险时将无法及时发现并采取行动，使得损失扩大。投资项目往往需要巨额资金投入，如果投资项目失败，将动摇投资企业的生存基础，使企业面临严重的财务困境甚至破产。

（三）资金管理缺乏综合性

如今，许多企业只关注短期利益而忽视长期利益，对企业资金的使用和流通情况缺乏全面的分析。当企业仅仅追求高商品利润率时，往往会忽视其他与资金管理相关的因素。但是，高商品利润率并不能代表实际的经济效益高，过分追求高利润率会带来一系列问题，如库存积压、资源浪费以及增加企业的储藏和运输成本[4]。当企业过度投入某个项目或购买大量商品时，会将大量资金锁定在这些项目或商品中，导致现金流紧张，限制企业的发展和扩张能力，使其难以应对紧急情况或抓住机遇。当企业只追求短期利益时，往往会忽视长期成本效益的考虑，选择低价供应商，给企业带来额外的维修和替换成本，影响企业的声誉和客户满意度。

（四）缺少资金管理预算制度

预算制度是企业资金管理工作的基础，其作用是事前预估和计算投入产出比，确保企业资金使用在科学框架内，避免资金流断裂现象。然而，许多企业没有意识到预算制度的重要性，资金管理预算制度不健全，使企业没有明确的资金分配计划和预算限额，资金过于散乱和随意使用。预算制度提供合理的参考依据，帮助企业管理层在决策时考虑到资源有限性和效益最大化，如果预算制度不健全，企业管理层将失去对资金使用的准确把握，难以进行决策的科学分析和评估，导致企业的投资决策过于冒险或保守，造成资源的浪费和机会的错失。此外，缺乏预算制度的企业往往无法及时掌握资金流动状况，容易陷入资金周转不灵、支付能力不足的困境。这使得企业面临着逾期付款、欠债累积等财务风险。

（五）缺少企业内部资金管理

在企业的日常经营活动中，部分企业存在白条抵账、账实不符、设立小金库等问题，使得资金管理混乱。白条抵账意味着企业未能按时履行合同约定的支付义务，而账实不符则表明企业的资金账目与实际情况不一致。一些企业为了方便资金使用，设立了小金库，但这种做法往往容易滋生腐败行为，部分企业缺乏内部监督追责机制，资金流向和用途无法得到有效监管，当内部人员造成资金损失时，如果没有相应的处罚措施，就难以起到威慑作用，导致企业运营秩序混乱。

（六）缺少资金来源渠道

企业资金主要源于经济利润的累积和社会渠道的融资活动。然而，银行通常根据企业的信用状况评估其偿还能力和风险水平。不良信用的企业往往被视为高风险客户，由于信用不足，许多企业很难从银行等机构获得足够的贷款额度，限制企业的融资能力，影响企业生产和销售能力。债券发行也是企业融资的方式之一，但需要支付高额手续费和利息，对于小型企业来说是巨大的负担[5]。债券发行还需满足特定条件和要求，因此并非所有企业都能轻易实施这种融资方式。由于融资渠道有限和融资额度受限，许多企业面临资金不足的问题，直接影响了生产销售能力和现金流周转，缺乏足够的资金支持，企业无法及时采购原材料、支付员工工资和推动市场营销等重要活动，导致企业运营困难，甚至面临倒闭的风险。

三、强化企业资金管理的策略

（一）正确认识资金管理

在企业发展中，缺乏稳定回升的资本和必要的生存条件会导致公司破产倒闭。因此，高水平的增资、降低负债和增强现金流量非常重要。具体而言，减少现金流出是降低成本和增加收入的有效方法，通过审慎管理支出、控制成本并确保资金的合理运用，企业可有效降低开支、提高利润，这需要公司领导层和财务团队密切合作，制定有效的预算和支出计划，并严格执行。良好的投资计划和治理结构是公司获得资金流入和增值的关键，将吸引投资者的注意，并给公司带来更多的资金，应建立健全的治理结构提高投资者对公司的信任度，促进资金的流入。通过与银行、投资机构或其他合作伙伴建立良好的合作关系，企业可以获得更多的资金和资源支持，为自身提供更大的发展空间并实现战略目标。

（二）强化投资风险把控机制

在企业进行投资行为时，面临着各种风险因素，因此企业需建立科学的控制机制。第一，对于投资项目，企业需对每个投资项目进行仔细的分析和评估，了解其中存在的风险，并采取相应的措施进行防范。企业在进行投资决策时，不应盲目追求高额投资，而是要根据自身的实际情况和资源状况来设定投资金额，还应将投资与生产销售工作相结合，以确保投资的有效利用，并给企业带来经济收益。第二，加速现金流动。企业应采取措施提高资金使用效率，确保资金有效地流动起来，如优化财务管理，加强资金预测和监控，减少资金占用时间，并通过合理的资金调度来实现资金的快速流动，进行投资决策，并及时应对风险。

（三）基于综合性的视角进行资金管理工作

在现代商业环境中，许多企业经常面临资金利用率过低的问题。即使账面利润高，也可能面临现金周转困难和流动性不足的挑战。因此，为了提高企业的资金回报率，必须从综合角度分析并总结实现这一目标的方法。管理人员应关注企业的现金流量表，而不仅仅关注利润表，以了解企业的资金情况，并及时调整资金运作策略，避免面临资金周转困难的风险。同时注重资金流通的效率，严格控制资金的使用，避免无效和低效利用，建立有效的预算和财务规划、加强与供应商和客户之间的沟通和合作、优化库存管理以及提高收款速度等方式来提高资金的使用效率和回报率。管理人员还应积极寻求外部资金来源，如银行贷款、股权融资等，以补充现有资金，并为企业的发展提供更多支持，并密切关注市场变化和金融环境，及时把握机会，灵活运用各种资金渠道，为企业创造更多的资金增长空间。

（四）健全资金预算管理制度

首先，建立预算管理制度是资金预算管理的核心。该制度明确资金使用和回笼的计划，有效控制资金流动，避免资金短缺或闲置。预算管理制度应包括预算编制、执行、监督和调整等环节，以确保资金的合理配置和高效利用。其次，为确保顺利实施预算管理制度，需要逐步健全相关内容，具体措施包括明确预算编制的原则和方法，设定合理的预算指标和目标，并与企业的经营策略相协调。还需要建立规范的预算执行流程，确保各部门按照预算执行，防止超支和浪费。建立预算监督和评估机制，及时发现和解决问题，以保证预算的准确性和可靠性。最后，积极寻找资金的投资机会，提高资金的周转速度，提高资金的利润率和回报率，以确保资金的顺利归集，防止资金被挪用或滞留，从而不影响企业的正常经营。

（五）建立完善科学的监管机制

“千里之堤，毁于蚁穴”，在企业的生存和发展过程中，内部廉洁与清正非常重要。为此，需建立完善而科学的监管机制。首先，财务人员应实行真账实报，确保账目清晰、符合实际情况。这意味着应准确记录企业的财务活动，并提供真实可靠的财务报告，还应制定相关条例，杜绝小金库现象的发生，并严格控制现金流向和节约成本，有效避免资金滥用和浪费，促进企业的运作和发展。其次，企业的资金应合理分配和使用，以实现最大利润获取。对于资金的使用情况，应设立专门的监督机构来进行监管，特别是对于中高层管理人员，应严格审查其资金来源和使用情况，防止私用公权，损失和影响企业的团结和发展活力。监督机构可以由内部员工组成，或者聘请外部专业机构进行独立监督。其职责包括检查企业的财务报表，核实资金流向和使用情况，并及时报告任何异常情况，还需建立举报渠道，鼓励员工匿名举报违规行为，确保企业内部监督的全面性和公正性。

（六）拓宽企业资金来源渠道

资金是企业的血液，资金来源渠道就像企业的血管。拓宽融资渠道有助于企业健康发展，并确保在面对资金需求时持续运作。首先，利用股本进行融资。企业通过发行股票吸引投资者购买股份，为企业注入资金。这种方式有多个优点：上市后融资渠道更广，企业可以通过定向增发、非公开发行等方式扩大融资规模；相比其他融资方式，股权融资的成本较低，因为股东只需按所持股份的比例分享企业的收益和风险。其次，合法化的民间借贷也为企业提供多样化的资金来源渠道。与传统银行贷款相比，民间借贷更灵活便捷，适用于不同类型的企业，如小微企业。通过与个人或机构进行借贷交易，企业可以快速获得所需的资金支持，以满足日常经营或扩大生产等资金需求。同时，企业可在合法化的前提下规避风险，并与贷款方实现双方共赢合作。

结语

综上所述，企业资金管理存在如缺乏资金管理意识、缺少投资风险把控机制以及资金管理缺乏综合性等问题。为此，应正确认识资金管理、强化投资风险把控机制以及基于综合性的视角进行资金管理工作，以加大企业资金管理力度，实现经营目标的更好实施。因此，企业在日后的经营活动中，管理者应重视并落实这些策略，不断优化资金管理，提高企业的竞争力和可持续发展能力。