建设工程施工合同管理与成本风险管控

赵欣

（临汾市建筑工程质量评价中心，山西 临汾 041000）

0 引言

合同管理涉及合同的签订、履行、变更等各个方面，而成本风险管控则是保证项目按照预算进行，避免因成本超支而导致项目延期或质量问题的发生。因此，合理有效地进行施工合同管理与成本风险管控，对于保障工程项目的顺利进行具有重要意义。

1 建设工程施工合同管理概念

1.1 施工合同

建筑施工合同是工程质量控制、进度控制以及成本控制的重要依据，其约定了发包人与承包人在建筑工程中的权利和义务，清晰地界定了两者的关系。工程建设中的合同关系如图1 所示。建筑施工合同包含通用条款、专用条款、协议三大部分，具有多重特点，包含长期履行期限、合同主体的严格性、合同客体的特殊性等。

图1 工程建设中的合同关系

1.2 建筑合同管理的主要内容

合同管理流程如图2 所示。建设工程施工合同管理的内容包括以下方面。

图2 合同管理流程

（1）合同签订。确定承包商和建设单位之间的合作关系，明确工程的范围、质量、工期、价格、支付方式、责任等内容。

（2）合同履行。监督和控制承包商按照合同要求进行施工，包括工程质量、工期、安全等方面的履行。

（3）合同变更管理。当施工过程中出现不可预见的情况或需要调整工程范围、价格等时，对合同进行变更管理，确保变更符合法律规定，避免影响工程进展和各方利益。

（4）合同支付管理。建设单位按照合同约定，根据工程进度和质量要求，及时支付相应的工程款项，并建立相应的支付管理制度。

（5）合同索赔管理。当施工中发生工程变更、工期延误、质量问题等情况时，承包商或建设单位可以提出索赔要求，需要建立有效的索赔管理机制。

（6）合同纠纷处理。当合同履行过程中发生争议时，需要通过协商、仲裁或诉讼等方式进行纠纷处理，保护各方的合法权益。

（7）合同档案管理。建设单位需要做好施工合同的档案管理工作，包括合同的存档、备案、归档等，确保合同文件的完整性和可追溯性。

2 施工合同管理中的风险因素

2.1 投标阶段

2.1.1 不对等条款

现阶段，我国的建筑行业竞争激烈，在仍以业主单位为主导的建筑建设方式下，部分业主单位会将自身置于强势地位，以期通过招投标的机会使施工单位接受不平等条约，或是为了自身的利益诉求而制定出缺乏合理性的合同条款，合同中约定的内容过于严苛，在实际实践活动中难以落实到位，各家施工单位为获得承包项目的资格而签订不平等的合同，具体至建筑工程中，不平等条款则体现在材料质量差、过度压缩总承包价等方面，在建筑工程活动开展过程中，施工单位处于被动状态，只能无奈按照合同的要求进行工程活动，难以通过合同条款维护自身的合法权益[1]。

2.1.2 低价中标

部分施工企业忽视企业的利润原则，为了在激烈的市场环境中站稳脚跟而以超低利润的方式盲目参与投标，由于企业在前期投标阶段难以全面顾及自身的经济效益要求，通常会以标后变更索赔的途径弥补经济损失，企业低价中标的方式伴随大量的风险，若后期无法正常进行变更索赔，企业将承受较大的经济损失，反而会影响企业的市场竞争力。

2.1.3 标前勘察不全面

施工单位在投标前要对建筑工程做全面的勘察，具体涉及现场建设条件、土建施工质量、周边临时设施的搭建情况等，但部分施工单位并未做好投标前的勘察工作，掌握的信息不完善，引起临时用电用地费用增加、工程量预算偏低等问题，影响到项目的利润[2]。

2.2 承包测定阶段

建筑工程项目自招标开始至双方签订合同所耗费的时间较长，而在此过程中市场环境动态变化，可能存在原材料价格上涨、机械设备租赁费上涨、人工成本上涨等情况，存在大量的风险。对于小型建筑项目，除了水泥、板材等使用量较大的材料的价格发生变动外，其他材料价格变动所引起的风险较小，业主单位不会承担过多的风险，但对于大型项目而言，各类材料的需求量较大，施工单位承担的风险将明显增多。为应对市场价格波动而引起的风险，施工企业会结合工程建设要求和市场环境适当地调高预算价格，虽然此方法有助于施工企业降低风险，但容易加重施工企业的成本负担，对于一些资金运作本就困难的施工企业而言，其利润空间被严重压缩，反而影响企业的经济效益。

2.3 项目施工阶段

施工企业与业主约定工期后，可能在施工过程中面临安全、质量、进度、环保等各式各样且程度各异的风险，由于多种风险因素的共同作用，加重企业的成本负担。对于安全风险，指的是施工企业的员工未按照规范开展工程活动，或疏于管理而危及到人员人身安全。对于质量风险，指的是由于原材料质量不达标、机械设备性能不达标、施工方式不合理等因素而需返修从而增加的成本。对于进度风险，具体涉及施工进度安排不合理、多专业协调不到位、施工质量未达到移交标准等风险点，施工企业无法在合同约定的期限内完成施工任务，由于实际施工活动延期，施工企业需要承担违约罚款，且施工工期的延长还将增加施工企业在人力资源、材料等方面的成本投入。对于环保风险，主要指的是施工企业未及时处理建筑垃圾、扬尘、污染等，工程施工活动不符合国家环保施工的政策要求，需要承担环保方面的罚款。

3 施工合同的成本风险管控策略

3.1 增强造价管理和合同管理的关联性

若要充分发挥出施工合同中各项条款的作用，则需要注重造价管理与合同管理的关联性，关键策略在于使造价管理人员参与项目施工中[3]。从工程项目风险的发生特点来看，在合同签订后便已经存在风险，具体涉及合同加宽、索赔与反索赔等方面的风险，由于工程造价受到签证、总成本等不确定因素的共同影响，在造价管理和合同管理时需要充分考虑到各项合同细则，对于造价人员、技术人员而言，应当深入学习合同，明确其中的条款，结合建筑工程建设条件和市场环境预测潜在的风险，在源头上采取管控措施，主动减少风险隐患。

3.2 合理规划成本

建筑工程成本以材料费、机械租赁费、人工费三大部分为主，若造价人员能够做好预算工作，根据建筑工程建设要求合理调配人力资源和物力资源，将有效降低成本。工程技术人员需要积极参与工程项目成本风险管控工作中，根据造价人员提供的资料，合理安排工程物资的使用方式，并根据最新的工程施工条件进行协调，为各项施工活动配置足量的工程物资，按照计划有条不紊地施工，避免因规划或管理方式不合理而导致成本增加。在管控工程项目的机械设备时，要求采购人员立足工程实际施工情况，采取科学可行的机械设备配置方案，降低机械设备的闲置率，提高资源的利用水平，并由专业人员定期保养和维护，使机械设备保持良好的工作状态，在合理的范围内尽可能降低机械设备的成本投入。

3.3 完善合同制度

（1）合作双方需要认识到合同制度在工程项目中的意义，明确合同中的各项条款内容，根据合同约定的内容清晰地界定各自的责任、义务，分析在工程项目开展过程中可能存在的风险，对一些可能存在纠纷的内容做明确的解释。

（2）合同管理人员需要全方位监督与管控合同签订的各项活动，若出现与合同规定内容不符的情况或违约行为，均要将实际情况如实上报给主管领导，酌情采取处理措施。

（3）全面落实合同签订前的各项前期调研工作，明确建筑工程建设条件、市场环境等，并认识到工程签证、索赔等的意义，在形成正确认识的基础上，提高工程索赔与反索赔的技能，以符合法律法规的方式管控成本风险。

3.4 全过程合同管理

全过程管理合同文件，通过科学的管理手段来发挥出造价管理合同文件的应用价值，帮助施工企业增加经济效益。在全过程合同管理工作中，施工企业的高层领导应详细分析合同文件，确定其中的各项具体内容，再采取针对性的管理措施，对于电子化的合同，可以考虑信息化管理方式，例如通过二维码的方式高效管理，尽可能避免合同文件被篡改、合同文本遗失等问题。在全过程合同管理策略下，便于施工企业与业主单位沟通，双方以合同约定的内容为准，将自身职责范围内的工作落实到位，以免出现付款比例不合理、重复审计等情况。

3.5 强化法律意识

作为建筑工程合同双方的施工单位和业主单位，均要具有足够的法律意识，在拟定施工合同时，需要以法律法规约定为准，提升规范性，通过法律途径维护各自的合法权益，并依靠法律的约束力促进各自工作的有效进行[4]。因此，双方需要在了解相关法律法规的前提下签订合同，并具有正确的法律意识，在发生纠纷后通过法律途径来维护自身的合法权益，并在发生纠纷时与住建局、财税局等相关部门密切配合，通过多方力量协调化解纠纷，避免各方的合法权益遭到侵害。相关管理部门及执法部门必须具有法律意识，以公平、公正、公开的原则开展工作，严肃处理各类不符合法律法规的行为，并在保障双方合法权益的前提下，督促双方重视合同管理，根据合同约定的内容，在指定的时间内保质保量完成自身职责范围内的工作，积极主动地履行责任和义务，使双方形成配合关系，共同推动工程项目的发展，营造并维持健康的行业发展氛围。

3.6 加强成本控制

工程项目成本控制是一项系统性、持续性、复杂性的工作，属于建筑工程项目的重难点内容。由于建筑工程建设周期较长，市场环境发生变化，建筑工程各建设阶段的材料价格、机械租赁价格等均不同，影响到工程项目的成本控制效果，且还受到安全环保检查、工程设计变更等因素的影响，可能造成经济损失，因此有必要加大建筑工程各阶段的成本管控力度。技术管理人员需要积极参与成本综合管控工作中，深入研究工程图纸，结合工程要求、施工条件等，编制完善的施工方案，再由施工人员按照方案要求开展工作。不仅于此，建筑工程管理、运营各阶段的成本管控也尤为重要，需要统筹兼顾各项与成本相关的因素，科学安排，通过科学的管理方法提高资金的利用水平，减少资金浪费，此时可提高企业的经济效益，加强企业竞争力。

4 合同管理效果

（1）合同执行效果。通过合同管理，可以将合同履行率提高到90%以上，确保工程的质量、工期和安全达到预期的要求。

（2）合同履约能力。有效的合同管理可以使承包商和建设单位的履约意识提高，将合同纠纷的发生率降低到10%以下，保护各方的合法权益[5]。

（3）资金管理效果。合同管理可以建立有效的支付管理制度，确保工程款项按时支付，将资金浪费降低到5%以下，提高资金的使用效率。

（4）变更管理效果。通过合同变更管理，可以及时应对施工过程中出现的不可预见的情况，将变更影响的工期延误控制在10%以内，保证工程能够按照最优方案进行。

（5）索赔管理效果。合同管理可以建立合理的索赔管理机制，使承包商和建设单位能够通过协商、仲裁或诉讼等方式解决合同纠纷，将索赔成功率提高到80%以上，维护各方的合法权益。

5 结语

建设工程施工合同管理与成本风险管控是保障工程质量和实现合同目标的重要手段，同时，加强双方的法律意识和优化项目施工成本控制也是保障合同管理效果的重要环节。建设工程施工合同管理与成本风险管控需要综合考虑各个阶段的风险因素，加强协调与沟通，以确保合同管理的效果最大化，为工程的顺利进行和各方的合法权益保护提供有力支持。