基于大数据技术的企业财务风险管理研究

摘要：本文阐述大数据技术背景下企业财务风险的创新管理，从机遇和挑战两方面深入分析了大数据对财务风险管理的影响，并基于财务风险的成因提出优化措施，包括深入应用大数据分析工具、完善风险预警和监督机制、强化内部控制、提供针对性的培训教育等。

关键词：大数据技术；企业；财务风险；数据处理

DOI：10.12433/zgkjtz.20243321

随着大数据技术的发展和应用，企业财务风险管理迎来了新的机遇。大数据技术以其强大的数据处理和分析能力，为企业提供了更全面、准确和实时的财务信息，从而为财务风险管理提供了更为科学和有效的手段。通过对海量的财务数据进行挖掘和分析，企业可以更好地了解自身的财务状况，及时发现和预测潜在的风险，并采取相应的措施进行风险防范和控制。

一、大数据技术背景下企业财务风险概述

在大数据背景下，企业可以通过收集、处理和分析大规模数据来获得更多的商业洞察和决策依据。然而，这种应用也带来了一系列新的风险和挑战，直接或间接地对企业的财务状况和运营产生影响。

一是投资风险。在大数据背景下，企业投资管理的效果依赖于强大的大数据分析，而大数据分析效果依赖数据的质量。如果企业在数据收集、清洗和处理过程中存在数据质量问题，则会导致投资决策基于不准确或不完整的数据，进而产生错误的判断和决策。同时，大数据分析涉及复杂的算法和模型，在处理大量数据时会面临分析方法选择不当、统计偏差、样本误差等风险，导致投资决策失误，影响财务状况和业务运营。

二是筹资风险。信息化的普及和互联网金融的发展为企业提供了更多的筹资方式，其中以股权筹资、债务筹资和混合筹资最为常见，但同时也带来了新的风险。相对于股权筹资，债务筹资会加剧企业的偿债风险，尤其是在大数据时代，由于信息流动和传播速度加快，债务违约等风险可能更加敏感和显著。

三是资金营运风险。大数据技术的广泛应用使得企业面临更多的金融交易和支付活动，为企业提供了更多的财务数据和信息，但也带来了更大的资金管理风险。处理大量的金融数据时，如果无法确保数据准确和可靠，将会造成错误决策和损失。大数据时代背景下，金融欺诈和网络攻击风险也随之加剧，企业还需要加强对资金流动的监控，以防止欺诈活动和数据泄露。

四是经营管理风险。大数据技术的广泛应用为企业提供了丰富的内外部信息，然而，信息的庞大和复杂性也带来了经营决策的不确定性。企业在处理大规模数据时，需要面对数据的准确性、完整性和及时性等方面的挑战，可能导致决策基础的不牢固。另外，随着业务数据的数字化和网络化，企业的核心数据变得更加脆弱，需要采取有效措施来保护企业的商业机密。

二、大数据技术对企业财务风险的影响

大数据时代的来临，为企业提供了海量的数据资源，但同时也带来了数据安全、隐私保护等方面的风险。如何有效利用大数据技术，加强企业财务风险管理，成为当今企业亟待解决的问题。

大数据技术的发展为企业加强财务风险管理提供了更多机遇。首先，通过对大量数据进行分析，企业可以进行风险预测，如市场波动、汇率变动、供应链中断等，识别潜在的风险影响因素和趋势，从而提前作出应对措施。其次，利用大数据技术对相关数据进行监控和分析，企业可以发现潜在的财务风险，包括欺诈行为、不当支付等异常行为，以便及时识别并防范潜在的风险。最后，通过对历史数据、市场数据和行业数据进行分析，构建大数据模型和算法，可以为企业提供更准确和全面的风险评估，帮助企业量化和评估财务风险的潜在影响和可能性。

尽管大数据技术为企业提供了更多的数据和信息，帮助企业更好地识别和管理财务风险，但同时也带来了一些挑战。大数据处理涉及大量敏感信息，企业需要充分保护数据安全和隐私，遵守相关法律法规，避免数据泄露、滥用或侵犯个人隐私权。与此同时，大数据技术的应用对企业的技术人才要求较高，企业需要拥有数据科学家、数据工程师等专业人才来应对数据分析和挖掘的挑战。然而，这些专业人才的供给相对有限，市场竞争激烈，企业可能面临招聘、培养和留住技术人才的困难。

三、大数据技术下企业财务风险的成因

（一）大数据背景下的市场环境过于复杂

大数据技术的快速发展和应用推动了新兴技术和业务模式的发展，如人工智能、区块链、共享经济等，使得市场环境变得更加复杂和动态，企业需要处理和分析海量的复杂数据，时刻关注市场变化和竞争对手的动态，以及时调整业务策略和风险管理措施。然而，数据量的增加和数据的实时性要求使得企业面临更多的数据处理和决策压力，一些企业无法及时获取和分析大量数据并进行整合，就只能错过市场机会或无法应对市场风险。

（二）财务人员缺乏风险管理意识与能力

大数据时代，互联网金融得到了更为广泛的应用，对于企业的风险管理至关重要。但在我国许多企业中，财务管理人员对财务风险的客观认识不足，过于简单地以为只要妥善管理和利用资金就不会引发财务风险，因而未能将财务风险的管理纳入财务决策和分析，也缺乏对外部环境和市场变化的敏感性，不能及时获取和分析与财务风险相关的信息[3]。由于缺乏对财务风险的洞察，就难以及时对风险进行预测和控制，进而造成经济损失。

（三）企业财务风险管理机制不完善

基于大数据的企业财务风险管理需要建立一套完整的、适应大数据环境的风险管理流程和控制机制。然而，还有很多企业的财务风险管理体制存在缺陷，特别是一些企业没有将管理职能和监督职能分开，通常是财务人员同时担任这两个角色，导致财务风险发生时难以确定具体责任人，也就无法有效地追究责任，而这些企业更容易成为财务风险重灾区。同时，这些企业也往往缺乏有效的内部控制机制，数据采集和处理过程存在缺陷，在财务报表和风险分析过程中存在误导信息，产生风险管理漏洞和失控。

（四）风险防范控制执行不力

注重大数据技术与企业现有信息系统的融合是企业财务风险识别工作中首先要解决的问题。大数据应用和风险防范控制执行是相互关联的，一些企业没有充分运用大数据技术，在处理这些数据时往往只关注传统的数据处理方法，而忽视了大数据技术的潜力和应用，未能将大数据技术与现有的信息系统，包括财务系统、供应链系统、销售系统等进行融合，也就无法获得更全面的数据视图，无法准确地了解财务风险的情况。

四、大数据技术背景下企业财务风险管理的创新策略

（一）利用大数据分析工具识别市场趋势和消费者行为模式

大数据分析工具可以帮助企业收集、整合和分析大量的数据，从而提供更全面和准确的市场信息和消费者行为数据。利用这些分析工具，企业可以更好地了解市场发展趋势和消费者购买行为，从而更加有针对性地制定财务风险管理策略。

首先，企业需利用数据挖掘工具收集和整合来自社交媒体、购物网站、市场调研等各种渠道的市场数据、消费者行为数据、竞争对手数据等。从大量的数据中发现隐藏的模式、关联和趋势，以此建立一个全面的数据集，为后续加强分析奠定基础。

其次，利用大数据分析工具对收集到的数据进行分析，发现隐藏的市场趋势和消费者行为模式，如购买偏好、消费习惯、产品需求等。在这一过程中，可以利用预测分析工具，基于历史数据和统计模型，预测未来的市场趋势和消费者行为。例如，使用时间序列分析来预测销售量变化，以便调整生产计划和库存管理，优化供应链和生产计划。也可以使用文本分析工具分析大量的文本数据，如社交媒体评论、在线评价等，以获取消费者的观点和情感。

最后，基于分析结果，企业可以建立预测模型来实时监测市场趋势和消费者行为，预测市场变化、产品需求量等，进而针对性地调整企业的财务策略和风险管理措施，更加敏锐地应对市场风险和变化，降低财务风险发生概率。

（二）完善风险预警和监督机制，引入风险管理工具和系统

企业只有具备完善的风险预警和监督机制，才可以尽早地发现和识别财务风险的迹象，并采取相应的措施进行干预和控制。因此，基于大数据背景，企业需要利用大数据技术和分析工具，根据不同的风险类型和层次，建立多层次、多维度的风险评估体系，以全面了解和评估各种财务风险。

首先，通过收集和分析大量的行业数据，与行业先进水平进行比较，了解自身在财务风险管理方面的优势和不足，发现自身存在的潜在风险，并寻找改进和提升的方向。通过对大数据进行分析，企业还可以发现不同指标之间的内在逻辑关系。例如，市场趋势和消费者行为对于企业的财务风险有着直接或间接的影响。通过构建这些内在逻辑关系，可以更好地识别潜在风险，并提前采取相应的措施进行风险管理。

其次，引入专门的风险管理工具和系统，实现对风险数据的收集、整合和分析，提供实时的风险预警和监督功能。当前，不少大型企业都部署了风险管理信息系统。该系统可以收集、整合和分析来自各个部门和系统的财务数据，包括财务报表、交易记录、市场数据等，并结合大数据技术对这些数据进行实时的风险分析和预警，识别潜在的风险事件和趋势。

最后，数据可视化工具也是财务风险管理工作中常用的工具之一，可以将财务数据转化为可视化图表、图形或仪表盘，能够更直观地展示和分析财务风险情况，帮助企业更好地理解和解读财务风险数据，发现潜在的关联和趋势，以便作出更准确的决策和风险管理策略。

（三）强化内部控制，发挥审计的作用

企业财务风险管理需要以切实有效的内部控制制度为基础，企业需要基于信息化发展需求，结合自身实际，建立健全的内部控制制度，制定明确的财务流程和审批程序，合理设置岗位，明确责任分工和权限管理，以此来有效控制财务管理活动，增强财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险发生概率。

首先，积极引进先进的信息技术，创建维护部门负责公司内部网络的日常运行，确保网络安全。内部审计是企业内部建立的独立、客观的审计机构，负责评估和监督企业内部控制的有效性和合规性。企业需要建立内部审计机构，制定严格的审计制度，充分发挥审计的职能作用。

其次，积极与外部审计机构沟通合作，提高企业财务风险管理水平。大数据背景下，大数据分析技术可以在审计工作中发挥重要作用。审计人员可以利用大数据分析工具，更全面地收集和分析大量的交易数据、操作日志和审计记录，发现潜在的风险和异常情况，提高审计效率和准确性。如此一来，企业就能更好地控制和降低财务风险发生概率，增强经营稳定性和可持续发展能力。

最后，企业应采用大数据技术，建立动态的风险监控系统。这包括对各项财务指标进行实时监测，通过大数据分析技术及时发现潜在的异常变化，以及对风险事件进行预测。同时，通过建立风险事件的数据库，进而对历史风险事件进行深入分析，形成对未来风险趋势的预判。

（四）风险管理纳入绩效考核，提供有针对性的培训教育

大数据背景下，为了实现更为有效的财务风险控制，企业需要摒弃传统、陈旧、保守的财务信息化管理认知，树立现代化财务管理理念，在财务管理活动中融入财务信息化技术。

首先，企业可以将风险管理作为员工绩效考核的一项重要指标之一，将风险管理与绩效考核挂钩，激励员工更加积极地参与财务风险管理工作，并确保风险管理工作落地和执行。同时，强化全过程管控，扩大财务管理范围，注重事前预算管控以及对实施过程的有效掌控。

其次，企业组建专门的风险管理团队，由专业的风险管理人员负责制定风险管理策略、评估财务风险，并与其他部门合作实施相关控制措施。企业还要为员工提供与财务风险管理相关的针对性培训和教育，包括风险意识的培养、风险管理工具和技术的学习，以及相关法律法规和行业标准的了解等，不断提升员工的风险管理能力和意识，以更好地实施风险管理措施，降低财务风险发生概率。

最后，企业可以与外部合作伙伴，如金融机构、保险公司和专业咨询机构合作，共同加强财务风险管理，借助合作伙伴提供的专业风险评估和管理服务，帮助企业制定有效的风险管理策略和控制措施，不断加快财务信息化建设进程，推动财务管理由核算型向价值型转变。

参考文献：

[1]靳晓玉.大数据背景下中小型企业财务管理优化探究[J].行政事业资产与财务，2023（15）：100-102.

[2]黄娟.大数据背景下如何解决电商企业财务管理问题[J].今日财富，2023（12）：113-115.

[3]彭博.大数据背景下国有企业财务风险内控问题与解决措施[N].财会信报，2023-03-02（06）.

[4]苟林源.大数据背景下企业财务风险管理思考[J].合作经济与科技，2022（23）：126-127.

[5]李晓燕.大数据背景下企业财务风险的防范及控制措施[J].公关世界，2022（19）：91-93.

（作者单位：山东省水工环地质工程有限公司）