民营企业财务管理制度创新研究

王智凯

随着市场经济的发展和国内外竞争的加剧，民营企业在经济社会发展中起到了重要的作用。然而，由于财务管理制度的不完善和不合理，一些民营企业在财务管理方面面临诸多挑战和困境，导致企业的经营活动和发展受到了一定的制约。因此，研究和创新民营企业财务管理制度，提升财务管理水平，对于民营企业的可持续发展具有重要意义。为此本研究将对当前民营企业财务管理中存在的问题和挑战进行分析，如重视度不足、管理制度不完善、信息化建设程度不足、人才素养有待提升、人才管理机制不灵活等问题。并以此提出财务管理制度创新的策略，包括加强创新意识、推动精细化发展、健全财务管理制度、加大信息化建设力度、建立高素质的财务管理队伍、强化财务风险管理等。望通过本次研究为民营企业提供有益的参考和借鉴，促进我国民营企业健康快速发展。

伴随着全球经济一体化发展，市场竞争越来越激烈。怎样在竞争激烈的环境下凭借民营企业自身的管理能力促使企业健康长远发展，是目前各大民营企业重点研究的内容。如何确保民营企业战略目标的实现，科学、合理地制定并创新财务管理制度具有举足轻重的作用。对民营企业而言，财务管理制度的科学性与合理性对企业的发展和形象有决定性的影响力。民营企业只有制定并遵守足够科学严谨的财务管理制度，并在企业经营发展中不断完善并创新相关财务管理制度，才能推动企业可持续发展。基于此，本文主要对民营企业财务管理制度创新策略进行探析，以供参考。

一、民营企业创建完善财务管理制度的价值

（一）盘活民营企业财务管理效能

在大数据时代，民营企业的经营方式已经从传统的线下经营转变为线上和线下协同经营。同时，企业的财务管理模式也发生了很大的改变。从手工记账向电子账单的数字化转型，从纸面财务管理模式向无人化、自动化方向发展。该模式改变了以前需要耗费大量人力物力进行繁杂的统计工作的状况，降低了不必要的人力物力成本。借助于互联网的终端，可以使民营企业在网络化的工作条件下，进行数据采集、整合、分析、输出，从而在某种意义上使企业的财务工作不再受时间和空间的限制，进而盘活了民营企业财务管理效能。

（二）推动财务管理精细化发展

建立健全民营企业财务管理制度，有益于提升企业财务内部控制，完成对财务管理的高效监管，严格控制企业财会工作的全流程，保证企业资产物资安全性。与此同时，还可以对财务管理人员进行进一步的监管，规范其行为，防止其利用职务便利违法违纪；对推动财务管理精细化，促进民营企业长远稳定发展起着至关重要的作用。

二、民营企业财务管理制度中存在的问题

（一）重视度不足

首先，部分民营企业的管理者都没有认识到财务管理的重要意义，在制订管理规则时，没有把财务管理列入管理范畴内，也没有根据企业的具体状况制订相应的规章制度，这就很容易造成没有专业人员对企业的财务人员和财务状况进行管理。这样不但有可能造成资金的滥用现象，而且还可能会出现资金被非法挪用的情况。

其次，部分民营企业的主理人并没有认识到财务管理的作用，基本上都是安排专业人员对企业的运转情况进行管理，在对企业经营状况进行审查时，常常把重点放在项目收入和季度报表上，对财务管理并不重视。這就造成了即使是财务上出现了一些问题，比如资金漏洞或挪用资金，也不能被及时地发现，导致企业的财务更加难以控制和管理，这将直接影响到企业的长期发展。

最后，由于部分民营企业的管理者与主理人缺乏对财务管理的认识，导致很难有效地在企业内部实施财务管理，从而影响到企业的资金运用。财务人员认为只要将挪用的资金填补上去就不会有任何事情，但如果资金被挪用太多或者无法及时填补，那么企业就会蒙受巨大的亏损，这也会对相关财务人员的个人发展前景造成很大影响，同时也不利于企业的正常运行。

（二）管理制度不完善

当前，部分民营企业在经营过程中，因为其管理层不够重视财务管理，没有建立完善的财务管理制度，导致财务管理在实际工作中很难顺利开展。同时，部分民营企业内部的协调能力还不够强，这也会对企业的财务管理产生一定的不利影响，使企业的经营活动和预算的执行出现很大的偏差。此外，部分民营企业在进行财务管理的过程中，由于缺少系统的监控，无法保障财务数据信息的真实性与准确性，对财务管理目标的真实性也会造成影响。

（三）信息化建设程度不足

利用现代化信息技术，是民营企业财务管理信息化建设的前提条件。但由于部分民营企业管理者缺乏现代信息化技术的基础知识，导致其在进行财务管理时，缺少对信息化建设的重视。有些管理者甚至认为，现代化技术大多都是应用在企业生产等环节中，管理者们的这种观念，对企业财务管理信息化建设造成了很大的影响。同时，因为企业内部缺少与之配套的环境与气氛，部分民营企业没有对员工进行及时的专业培训，没有对大数据进行及时推广，这就造成民营企业在工作中对现代信息化技术的运用缺乏足够的认识。此外，部分民营企业内部缺少现代信息化技术人才，人力资源配置也出现了一些问题，导致财务管理难以充分利用现代技术。

（四）人才素养有待提升

财务管理是确保民营企业长远发展中非常重要的一部分。从民营企业的现实出发，财务管理涵盖会计、财务、管理、计算机等多个领域，这就对财务管理人员各方面综合素养有较高的要求。然而，从总体上讲，部分民营企业缺乏复合型的人才，因此目前的财务管理人员在专业能力、素质等方面还需要进一步提高，综合素质较高人才的缺失对民营企业的可持续发展会造成严重的影响。

（五）人才管理机制不灵活

人才是民营企业可持续发展的关键。对此，民营企业要根据实际情况制定相应的人才管理机制，以此促进财务人员的工作积极性，将财务人员的潜力充分发挥出来。但现阶段，大多数民营企业缺乏灵活的人才管理机制，造成财务人员对岗位职责不是很清晰，不能及时与企业内部其他各部门进行及时有效沟通，进而也就无法对企业当前的运营情况熟悉掌握，最终影响财务管理的高效性。

三、民营企业财务管理制度创新策略

（一）加强创新意识，推动精细化发展

随着经济的快速发展和市场竞争的加剧，民营企业的财务管理面临着新的挑战和需求。传统的财务管理制度已经难以满足企业的发展需求，因此，民营企业需要加强财务管理制度的创新，以适应新的经济环境和市场变化。财务管理制度创新不仅需要新的理念和方法，更需要加强创新意识和推动精细化发展。首先，加强创新意识是财务管理制度创新的前提和基础。企业管理者和员工应该具备创新思维和创新能力，对财务管理进行全面的思考和探索。他们需要不断关注和学习最新的财务管理理论和实践，积极参与创新活动和项目，提出新的想法和方案。通过建立创新文化，鼓励员工表达自己的创新观点和建议，企业可以激发员工的创新潜力，推动财务管理制度的创新。其次，推动精细化发展是财务管理制度创新的目标和方向。精细化发展意味着在财务管理方面追求精益求精、精细管理和精确决策。企业可以通过优化财务流程和方法，提高财务数据的准确性和及时性，加强成本管理和风险管理，提高预测和决策的准确性。通过引入信息化系统和先进的财务管理工具，企业可以实现财务管理的数字化和自动化，提高财务管理的效率和水平。通过建立绩效评估制度，对财务管理工作进行监测和评估，发现问题并及时进行改进。通过加强创新意识和推动精细化发展，民营企业可以提高财务管理水平，促进企业的持续发展和竞争力的提升。

（二）健全财务管理制度

首先，提高民营企业的财务管理系统的完整性。在企业经营管理过程中，要不断提高财务管理效率和质量，就要不断提升企业财务管理的规范性、科学性，并为财务管理以及财务风险预防提供更为全面的制度保障。其次，建立健全财务管理和绩效考评体系。要保证这类体系的运用可以对财务预算编制、分解、分析等多个层面来进行管控，并要根据企业的财务管理效果评估企业的实际情况，对于工作突出的个人或小组进行及时的物质与精神奖励，从而充分调动财务管理人员的积极性，激发其潜力，以此提升企业财务管理的质量。再次，企业还应建立有效的内部控制机制，以确保财务管理的有效执行。企业应建立独立的内部审计部门，负责监督财务管理人员的工作，确保他们按照制度和流程进行操作，并进行必要的审核和审计。高层还应定期评估内部控制的有效性，及时对发现的问题进行调整和改进。最后，创新企业财务管理评价体系。现代企业在评价自身运营效率时，不但会涉及传统财务分析指标，还会涉及经济发展增加值、自由现金流量、市场附加值等数据指标。民营企业投资资本与企业自身价值的差额称之为市场附加值，它能够考量企业账面价值与市场价值的差额，充分反映企业的发展前景。自由现金流量是一个动态指标，可以全方位体现企业运营阶段的财务实力，一般是企业经营状况的评判标准。因此，这部分内容也应当列入民营企业财务管理评价指标体系中。

（三）加大信息化建设力度

首先，要强化对信息技术如大数据的推广，使财务管理人员认识到信息技术在财务管理中的重要性。同时，把这些想法付诸实践，也能使大数据等信息化技术更好地运用到财务管理中去。其次，在民营企业中培养员工对先进的信息科技技术的认知，从观念上为企业的信息化提供支撐。最后，重视与外部企业的协作，特别是与诸如大数据等IT企业之间的协作，为企业的财务信息化提供了强大的技术支撑，保证企业的财务信息化建设，并完善信息平台的共享，促使企业的财务管理信息化建设水平不断提升，进而提升民营企业的财务管理效果。

（四）建立高素质的财务管理队伍

人力资源是企业发展中一股不可忽视的驱动力，因此，要想提升民营企业财务管理水平，需要有高素质的财务管理队伍来支撑。首先，企业应根据业务战略和发展需求，制定人才需求规划。这包括确定所需的人才数量、岗位职责和技能要求等。通过人才需求规划，企业可以更好地预测和满足人才需求。其次，应对财务管理人员进行全面的培训，培训内容既要有专门的理论知识，又要注重对信息技术应用能力的培训。在实践中，运用计算机信息技术，既可以降低财务管理工作的强度，又可以有效地促进财务管理的实施。再次，企业还应优化员工的聘用制度，吸纳高质量、高素质、高水平的人才，进一步扩充当前的财务管理队伍，为促进民营企业健康长远发展奠定人才基础。最后，企业应建立有效的激励和奖励制度，以激励财务管理人员的积极性和创造性。这可以包括薪酬激励、晋升机会、培训机会等方面的激励措施。通过激励和奖励，可以吸引和留住企业高素质的财务管理人员。

（五）强化财务风险管理

在大数据背景下，由于民营企业面对的数据信息逐渐增多，数据之间的因果关系也越来越完善，因此民营企业必须要建立完善的财务风险预警体系。首先，企业应建立风险识别和评估机制，对可能影响财务稳定性和安全性的各种风险进行全面分析和评估。这些风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。通过识别和评估风险，企业可以更好地制定相应的应对措施。其次，企业应制定明确的风险管理策略和政策，确保风险管理的一致性和有效性。这些策略和政策应包括风险分配、风险控制、风险监测和风险应对等方面的内容。同时，企业还可引入多元化经营，以减少企业对单一市场或产品的依赖，降低经营风险。并通过将资金分布在不同的投资项目中，以降低企业投资风险。最后，企业还应制定紧急预案和应急措施，以应对突发的财务风险事件。这些预案和措施应包括对不同风险情景的应对方案，以及相关人员的职责和责任。通过上述措施，可建立完善的财务预警体系来防范和规避市场风险，以此有效提升民营企业规避财务风险的能力。

结语：

综上所述，建立健全的财务管理制度对民营企业的整体管理水平具有决定性的作用，但现阶段我国民营企业财务管理规章制度还存在诸多不足之处，必须在管理意识、财务工作、信息管理系统、风险管理体系等多方面进行创新和无忧，以确保民营企业财会工作和各类相关工作能够有序进行，进而促进民营企业可持续发展。