企业有效提升财务风险管控能力的措施

杨宏浩

[摘 要]近年来，受国际环境及经营市场体系日趋复杂的影响，企业在经营管理中遇到的困难不断增加，发展也受到了严重制约。其中财务风险是企业在运营发展过程中面临的主要风险之一。这一风险对企业的发展影响巨大，一旦不注重财务风险管控，或者管控不到位，就会导致企业发展受阻。为避免这一现象发生，企业应结合其发展情况和具体特点进行管理体制的建设和优化，重点关注风险管控，促使企业进入稳定、安全的良性发展循环中，实现长足、持续发展。

[关键词]企业；财务风险；管控能力；措施

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2023）24-0088-03

现阶段，受世界经济持续变化的影响，我国市场经济发展过程中的不确定性增强，使得企业的生产经营风险显著增加，财务工作面临着严峻挑战。

企业为保障其发展效益，在实际经营过程中，必须注重管理优化，立足企业的实际，不断提升风险管控能力，更好地应对经营发展过程中的风险，以此助推企业更好地发展进步。

一、企业财务风险管控的背景

随着社会的发展与进步，企业在发展中既面临机遇，也面临困境。为在多元、复杂的市场环境中获得持续、长效及健康的发展，企业要注重其核心竞争力的提升，确保企业在市场环境中获得发展的平台与机遇。

财务风险管控作为企业的核心竞争力之一，其效果会直接影响资金的利用效率，进而影响企业发展。因此，企业在发展过程中要注重财务风险管控，发现其中存在的问题与不足，有针对性地优化管理，保障企业资金利用的有效性和规范性，防范各种财务风险的产生，提升企业的核心竞争力和发展实力。

二、企业加强财务风险管控的意义

（一）有助于规范企业的会计行为

财务风险是企业发展过程中必然会面临的风险之一，其产生的影响可大可小，大多数情况下的财务风险是人为因素造成的，通过规范企业会计，可实现财务风险管控目标。

具体来说，企业在发展运营过程中，为保障财务会计信息的真实性，需要关注会计行为规范，使会计人员能够严格按照规范开展工作，避免人为因素的影响，在保障工作效率的基础上提高工作质量，显著提升风险管控实效。

同时，规范财务人员的行为，有利于企业战略目标的制定及各项决策的有效实施；建立内部控制体系，可利用企业财务会计信息真实地反映企业的内部经营状态，相关管理人员能够基于此调整企业的发展方向及战略，促使企业实现长足、可持续发展的目标。

（二）提高企业经营效益与效率

随着经济发展的持续加快，国内及国际经济形势发生了巨大变化，为企业发展创造机遇的同时，也产生了一定的负面影响。企业想要在这样的市场环境中获得持续的发展，就需要关注财务风险管控。

一方面，为保障企业发展实效，企业要消除在发展过程中出现的管理漏洞，保障企业的资金安全，确保企业的发展效益。

另一方面，企业要完善内部控制体系，利用各种管理技术及管理模式实现对资金的监督与制衡，避免资金浪费或过度消耗。

此外，企业要优化业务流程及相关制度，注重各个部门间的协作与配合，使企业的经营行为符合规范，从而有效提高企业的经济效益和发展水平。

三、企业财务风险的成因分析

（一）外部环境复杂多变

企业在发展过程中会因外部因素的影响，使财务风险加剧，制约企业发展。当前，市场经济发展环境具有多变性、复杂性等特点，这主要与经济发展趋势和政策、法律制度建设、资源环境及社会文化习俗等有关，且会随着社会发展而发生变化，导致企业在经营发展过程中遇到较多阻碍。

值得注意的是，这些因素的变化难以提前预见，企业很难提前规避并及时处理相关风险，因此，企业要关注风险预警并制订应急方案，降低风险对企业发展产生的影响。

（二）企业缺乏风险意识

企业缺乏风险意识会导致财务管理工作的开展不全面，不利于后续相关工作的开展。

例如，在企业的发展过程中，部分财务工作人员认为财务工作的开展重心始终是资金管理，因此财务风险管控仅需要注重对资金的合理控制并避免出现资金浪费或不科学使用的现象即可。

这样的工作观念不仅体现出财务工作人员的观念落后，而且体现出其风险意识和抗风险能力不强，不能提前参与风险管控工作，对于风险管控多于事中或事后进行，且在事前风险管控中缺位，不能很好地预防并处理潜在风险。这些都对企业的发展造成了阻碍。

（三）企业的资产结构不够合理

企业在发展过程中会出現债务占比较大的现象，资本结构不合理会导致企业需要支付的利息在资金收益中占据较大的比重，造成企业的经济效益与发展水平提高受阻。如果得不到控制和优化，长期过高的利息支付会导致企业持续亏损，发展到后期甚至出现自有资本比重明显降低、资不抵债而导致破产等[1]。

（四）会计信息质量不高

会计信息能够为企业管理人员制定战略发展目标及优化经营模式提供助益，同时，能够直观、具体地反映企业内部的经营状态，促使企业结合具体的要求调整经营模式，帮助企业规避风险。

但在具体管控工作中，受多种因素影响，企业的会计信息质量较低，导致企业决策者在投资融资及经营管理时难以获得有效信息，甚至会被误导，作出错误的决策，对企业的发展产生不利影响，造成较为严重的经济效益和社会效益损失。

（五）企业内部的财务关系混乱

企业内部的财务关系混乱主要体现在企业没有明确资金的使用、管理与利益分配间的具体关系，导致部门与企业的发展出现利益冲突，产生财务风险。

另外，财务关系权责不明、管理混乱等问题，也使得企业的资金利用率下降、资金使用的安全性和完整性降低，对后续工作的开展也会产生一定的制约。

四、提升企业财务风险管控能力的措施

（一）关注外部环境变化

外部环境呈现动态变化的特征，并不是一成不变的，因此，企业想要提升财务风险管控能力，就需要加强对外部环境的观察与分析，结合具体的变化情况，调整战略目标，优化经营模式，确保企业的最终发展实效[2]。

例如，企业应积极了解国家出台的政策及法律法规，及时更新相关市场调研的统计数据，结合具体的情况评估财务风险，依据风险评估结果调整企业的投资经营项目，保障企业的经济效益。

与此同时，企业要分析市场的变化情况，在此基础上分析市场供求状况，及时掌握原材料价格及产品实际销量等具体信息，从而调整企业的经营策略和投资方向。这样既能够帮助企业规避诸多风险，还能够避免因成本支出上升而出现经济利益降低的现象，有助于保障企业的综合发展实效。

（二）增强财务工作人员的风险意识

财务风险的产生与人为因素有着密切的关系，因此在实际的风险管控过程中，企业需要强化财务工作人员的风险意识，促使财务工作人员在实际管控工作中开展风险事前预测、事中管理及事后控制，提升财务风险管控实效。企业管理层需要认识到财务风险管控的重要性，在实际工作中注重内部控制体系建设，确保各项工作的开展都能够严格依据规范进行，以便为后续工作的开展提供助益。

企业为确保风险管控实效，还需注重财务工作人员职业素养和专业化水平的提高，使其了解财务风险的来源及基本的应对措施。同时，要注重提升财务工作人员的工作主动性，使其积极搜寻并了解会对财务工作开展产生阻碍的因素，及时采取干预措施，以确保将风险影响控制在最小范围内[3]。

此外，企业内部风险管控不仅是财务部门的工作，也需要企业其他部门的积极配合与参与，共同提高企业的风险管控能力与水平，助推企业实现长效、持续发展。

（三）优化资产结构

为避免企业发展陷入恶性循环，企业应注重风险管控，合理控制债务比例，立足企业发展实际和具体要求优化资产结构。

首先，为避免债务问题的产生，企业在交易前需要分析客户企业的经营状态及资信情况等，建立完善的客户信用体系和资信评级体系，对于一些信用评级良好的企业，可以建立合作关系；对于一些信用状况较差的企业，则需要提前预防，提出一些严格的合作条件，这样能够在一定程度上规避风险，保障企业的资产安全。

其次，企业财务部门需要定期检查企业的账务，建立账款回收责任制，将售货与收款相结合，建立相应的管理体系。这样既能够在一定程度上避免坏账、烂账现象的产生，也能避免销售与收款联系不紧密而产生高销售高资金占用额等现象，对保障企业的发展实效有着积极的作用[4]。

最后，为确保企业的资产结构合理，企业需要结合实际发展和具体特征进行针对性的管理，并建立风险预警机制，分析可能会产生的风险及隐患问题等，提前制订风险应对措施，将风险产生的影响降至最低。

（四）提高会计信息质量

会计信息质量会直接影响企业决策者制定决策的科学性、合理性，因此，企业应注重提高会计信息质量，确保信息的完整性、真实性，为财务风险管控工作的开展提供助力。

具体来说，企业在实际的财务工作中，需要考察信息来源及其真实性，高效整理相关财务信息，避免出现财务工作人员主观臆断的现象，为决策者进行科学决策提供助益。

为保障信息的真实性，企业可结合其特征和具体规模建设完善的组织管理结构，形成良好的内部控制体系，为财务风险规避及会计信息质量的提高提供助益。例如，可以围绕财务工作，开展全生命周期管理体系及相关制度建设，在实际管理工作中确保各个部门之间能够相互协调配合，确保会计信息的完整性、真实性。同时，财务管理人员须遵循财务管理机制开展各项工作，确保工作质量，规避风险。

（五）厘清财务关系

企业财务工作的开展因受到多种因素的影响，会出现财务关系混乱的现象。这不但会影响企业的财务管控实效，还会影响资金的使用效率，阻碍企业的发展[5]。

为避免这一现象发生，企业在实际的风险管控工作中需要立足企业战略发展要求，厘清财务间的关系，明确相关部门及人员的权利和责任，以保障最终的财务管控成效。

对此，企业可以建立财务跟踪机制，长期、全方位地监测主要的财务决策项目和敏感的财务指标，化解其中的风险及隐患，保障最终的管理实效。

同时，企业还可以建立健全风险评估体系，在分配收益时确保科学兼顾各方利益，保障相关管理人员的风险报酬得以兑现。

五、结语

企业财务风险管控能力的提升能够保障企业整体的发展效益，促进企业发展。因此，在未来的发展过程中，企业应注重提升其财务风险管控能力，可从关注外部环境变化、增强财务工作人员的风险意识、优化资产结构、提高会计信息质量、厘清财务关系等方面入手，发挥风险管控的效用，助推企业更好地发展进步。

参考文献：

[1]李雪.国有企业财务风险管控的创新路径[J].今日财富，2022（18）：136-138.

[2]刘丽.新媒体企业财务风险管控探析[J].财会学习，2022（08）：19-21.

[3]路阳.大数据时代背景下企业财务风险管控问题分析与对策[J].网络安全和信息化，2023（01）：11-13.

[4]杭慧芹，许苏兰.数字化转型背景下企業财务风险识别与管控探讨[J].财会通讯，2022（24）：131-134+170.

[5]袁蔚莉.基于财务风险管控视角的企业财务内部控制体系构建[J].中国市场，2022（23）：148-150.