大数据时代背景下企业财务风险预警机制的优化策略探究

摘 要：随着我国经济的不断发展和科技的快速进步，企业面临的经济环境变得更加艰巨复杂，财务风险产生的影响也变得更加难以预测。大数据技术的出现为企业财务管理提供了更多的信息支持，使得企业可以更加准确地识别和评估潜在的财务风险，并及时采取措施来减少经济效益的损失。因此，构建财务风险预警机制是大数据时代企业应对市场变化、保障经营稳定以及实现可持续发展的重要举措。对此，文章从大数据时代背景下企业构建财务风险预警机制的现实意义出发，阐述了大数据时代企业财务风险预警机制的设计要点，分析了当前企业搭建财务风险预警机制所面临的挑战，并提出了富有针对性的建议，以推动企业更好地发展。

关键词：大数据时代；财务风险预警机制；财务风险；优化策略

中图分类号：F272文献标识码：A文章编号：1005-6432（2023）36-0134-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.36.134

1 引言

财務风险预警是指利用比率分析、比较分析、因素分析等多种分析方法统计、分析企业的财务信息，设定对应的预警指标，实时监控企业的经营变化的同时预测企业在未来经营活动中可能面临的财务风险，以为企业纠正经营方向、改进经营决策和有效配置资源提供可靠依据。加强财务预警分析，建立现代化的企业财务预警机制已成为当前企业优化财务管理的重要环节，对企业的可持续发展具有重要推动意义。随着信息技术的转型升级，大数据逐渐崭露头角并对企业的财务风险预警提出了更高的要求，借助大数据更为精准、更为全面、更为深入的数据分析优势，企业能够更科学地预测经营发展方向，使企业能够在现代经济环境中更有效地应对风险预警。

2 应用大数据技术健全企业财务风险预警机制的意义

大数据是指在规模、速度和多样性方面超出传统主流软件工具数据处理能力范围的数据集合。其真实可变，来源于多种渠道，具有容量大、种类多、速度快、价值密度低等特征。大数据技术涵盖了多个领域，包括数据收集、存储、处理、分析和可视化等。一些关键的大数据处理技术，比如分布式计算、数据挖掘和分析、云计算等被广泛应用于各个领域。相较于传统的数据处理手段，大数据技术分析、处理数据的体量、精度、效率等都得到了显著提升。

2.1 提供数据支持，协助正确决策

在大数据技术的支持下，企业财务风险预警机制可以通过收集、整合和分析大量的财务数据，为企业管理层的正确决策提供更为准确和全面的信息支持。借助大数据技术，企业能够实时地监控财务指标、趋势和变化，同时可以深入挖掘隐藏在数据中的市场变化趋势。这些数据分析结果可以帮助管理层更好地理解企业的财务状况，识别潜在的风险和机会，以便更有针对性地制定战略和采取行动[1]。此外，大数据技术还能够从多个维度对企业的财务状况进行分析，帮助管理层全面了解企业的财务健康状况，包括债务水平、流动性、盈利能力等方面的情况。这些详细的数据可以使管理层在做出决策时更加精准和有信心，减少了盲目性和不确定性。总之，大数据背景下构建的财务风险预警机制为企业管理层提供了更为准确和深入的财务信息，有助于他们做出更明智的决策。

2.2 预测行业变化，规避财务风险

大数据技术使企业能够实时收集、处理和分析海量数据，从而更快速地识别和预测潜在的财务风险。通过监测数据变化、识别行业趋势，企业可以提前发现可能的风险迹象，从而及时采取应对措施，避免风险升级。并且，大数据分析可以提供更为准确的风险评估，帮助企业量化不同风险的概率和影响程度，这有助于管理层更科学地判断风险的严重性，以及是否需要采取紧急行动。大数据技术也能够从多个维度深入分析风险，如市场风险、信用风险、操作风险等[2]。通过综合考虑不同类型的风险，企业可以更全面地了解财务风险的整体情况，制定更全面的风险应对策略。综上所述，企业财务风险预警机制在大数据时代为企业提供了更强大的识别、评估和应对财务风险的能力，有助于保障企业的稳定运营和可持续发展。

2.3 筛选市场信息，提高经济效益

在大数据背景下，企业可以利用财务风险预警机制来筛选市场信息，从而提高市场竞争力和经济效益。大数据分析可以帮助企业更精准地了解不同部门和项目的财务状况，从而优化资源的配置。通过对盈利能力、风险水平等因素的深入分析，企业可以将资源投向更有潜力和利润空间的领域，提高资源利用效率[2]。大数据技术使企业能够更精准地预测市场趋势、客户需求等变化，从而更好地规避潜在的财务风险。通过大数据分析，企业可以及时调整战略、产品定位等，降低市场风险，提高业绩。而财务风险预警机制则可以帮助企业全面了解市场动态，包括竞争对手的财务状况、市场份额的变化等；同时还有助于企业更好地制定市场策略，适应市场变化，保持市场竞争力。另外，企业建立了有效的财务风险预警机制，能够更透明地展示财务状况和风险管理能力，从而增强投资者对企业的信任。这有助于吸引更多的投资和资金支持，进一步促进企业的经济效益和市场竞争力。由此可见，大数据背景下的企业财务风险预警机制不仅可以降低风险、优化经营，还能够提高企业的经济效益和市场竞争力，为企业的可持续发展创造更有利的环境。

3 应用大数据技术设计企业财务风险预警机制的要点

3.1 对数据进行结构化处理

大数据容量大、信息多，可分为结构化数据、半结构化数据和非结构化数据三种类型，包括文本、图像、音频、视频等多种形式，不同类型的数据有着不同的处理和分析方法，需要使用者通过有效的数据分析来提取有价值的信息[3]。所以在大数据时代构建企业财务风险预警机制需要对数据进行结构化处理，具体可以遵循以下七个步骤：一是收集企业内外部的各类财务数据，包括财务报表、交易记录、市场数据等，以获取全面的信息；二是对采集到的数据进行清洗和处理，去除重复、缺失或错误数据，确保数据的准确性和完整性；三是将来自不同源头的数据进行整合，建立统一的数据存储结构，便于后续的分析和比较；四是对数据进行标准化处理，使不同数据具有一致的单位、格式和指标，以便于进行有效的比较和分析；五是将原始数据转化为可用于分析的格式，如将时间序列数据进行时间切片、将非结构化数据转化为结构化数据等；六是利用数据分析和建模技术，构建预测模型、趋势分析模型等，以预测潜在的财务风险；七是将处理后的数据以可视化方式呈现，如图表、图形等，以帮助决策者更直观地理解数据的变化和趋势。

3.2 明确财务风险预警机制的类型

不同类型的预警机制在企业运营中有不同的作用。常态预警机制适用于全过程风险监测，帮助企业持续管理和控制风险；而特殊预警机制则更专注于重大决策阶段的指导，确保在关键时刻做出明智决策[4]。特殊预警机制在企业面对重大决策时发挥着重要作用，其预警结果、评价、报告生成等环节直接关系到决策的质量和风险的控制，其需要更为详细和精确的设计，更高标准的专业技术支持，要求财务管理人员和大数据技术人员能够高效分析、整理和处理各类数据信息，确保预警结果的准确性和可信度。在大数据时代背景下，企业需要根据自身的特定情况和需求，选择合理的财务风险预警机制，以最大程度地降低财务风险并实现更稳健的发展。

3.3 做好企业财务风险预警机制评估

在大数据时代构建企业财务风险预警机制时，对企业财务风险预警机制展开评估是至关重要的一步。一是需要企业明确财务风险预警机制的目标，根据量化结果确定企业财务风险预警的临界点，以确保机制的设计和实施与企业战略目标相一致。二是需要评估所使用的數据来源的可靠性和准确性，确保采集到的数据能够真实反映企业财务状况和市场变化。三是需要对企业财务风险预警模型的有效性和准确性进行验证和测试，确保模型能够准确地识别潜在的财务风险，并在风险发生前能够及时发出警报。四是需要评估构建该机制所需的技术支持和人力资源，对预警机制的成本和效益进行评估，平衡机制实施的成本与其带来的风险减轻效果之间的利益关系，确保企业有足够的能力来管理和维护财务风险预警机制。五是需要定期评估预警机制的性能，设定监测机制，发现问题并进行改进，以适应不断变化的市场和企业需求。

4 大数据时代企业构建财务风险预警机制面临的挑战

4.1 企业管理层缺乏对财务风险的预警意识

大数据时代市场环境跌宕起伏，企业面临的财务风险加剧，但部分企业管理层对于财务风险预警的认识仍然不够充分。虽然很多企业建立了财务风险预警部门，但管理人员可能抱有侥幸心理，更关注能为企业带来收益的销售部门等，对财务风险预警部门的资源分配、资源投入和重视程度不足，不愿意花费时间精力去预防财务风险，这使得企业的财务风险预警部门形同虚设，也使得其他部门对在日常生产经营过程中蕴藏的财务风险认识模糊，导致企业的风险预测与防范能力下降，潜在的财务风险无法被及时发现和管理。这可能使企业在竞争激烈的市场中失去竞争力，降低企业的收益能力和市场地位。

4.2 财务管理人员无法有效地判别、排查与管控财务风险

企业财务风险预警机制的有效运行，离不开高素质的财务管理人员的密切参与。但当前很多企业的财务人员都对财务风险预警工作流程了解不足，也不具备熟练使用各类财务风险预警模型、专业数据计算分析工具的能力，企业缺乏具备财务风险预警模型建立和大数据应用经验的专业人才，这使得财务风险预警模型无法充分应用。并且很多企业不注重对财务管理人员风险意识的培养，缺乏对员工数据应用能力和实践技能的训练，这导致财务人员对财务风险排查和管控的积极性不高。在财务风险识别过程中，财务管理人员往往更关注定性财务指标而忽略了定量财务指标，这导致对企业财务风险评估不够深入，无法及时识别财务风险成因，更无法准确预测风险所带来的影响[5]。企业在运营发展的过程中，财务系统涉及的内容复杂、庞大，需要财务管理人员统筹协调企业财务系统所涉及的各类要素，并对其进行全面、多维的分析，概括出财务风险点，但就实际工作情况来看，财务人员缺乏对大量数据整合、管控的能力，难以准确定位公司的财务风险点，这使得企业无法采取有效的风险防控措施。

4.3 企业内部的财务风险预警系统不完善

建立合适的财务风险预警体系，设置对应的管理监督部门，加强数据准确性监督，对于企业的可持续发展至关重要。而很多企业在建立财务风险预警系统时可能缺乏指导，没有根据自身特点建立适配的系统，这可能导致企业在管理方面效果下降，无法做出正确的决策来应对风险挑战。并且没有完善的财务风险预警系统也会限制企业在市场中获取更多的资源和机会，因为无法准确预测和规避风险而在资源配置方面存在浪费现象，从而影响企业的经济效益提升[6]。除此之外，在实际工作中，由于管理人员的工作疏忽或企业部门的利益纠纷，企业内部财务数据可能不完全真实，而很多企业缺乏独立的财务风险预警监督管理部门，导致预警系统数据的准确性和真实性无法得到保证，财务风险预警管理工作过程也无法得到有效监督，从而影响了风险预警体系的可靠性和实际效果。 

4.4 企业财务风险预警机制的运行效率不高

当前很多企业在生产经营的过程中没有更新经营理念，使得企业财务风险预警机制的运作效率不高。虽然部分企业已经在企业内部搭建了财务风险预警系统，但是仅停留在制度规范的层面，未能实际贯彻执行，也没有发挥出其应有的作用。在实际运行中，也缺少必要的更新与维护，使得出现的风险问题不能及时解决。还有一些企业仅将财务风险预警系统视为行使财务权的工具，没有充分发挥其推进企业健康发展的功能优势，使其与企业发展脱节，导致系统在帮助解决财务问题和支持企业发展方面的效果有限，存在明显的滞后性。此外，部分企业在实施财务风险预警的过程中，还存在大数据技术应用不足的问题，未能将大数据技术在预警体系中加以充分应用，使得企业在获取财务信息、预测财务风险、规避财务风险等方面，无法达到应有的预期效果。

5 大数据时代企业财务风险预警机制构建的优化策略

5.1 提高企业管理层对财务风险的预警意识

提高企业财务风险预警意识是企业发展关键的一步。企业管理层应该加强对财务风险管控的重视，将财务风险意识落实到现实工作，使其成为企业文化的一部分，从而更好地保护企业的财务安全。对此，企业管理层应该制定明确的内部政策和流程，规定员工在发现财务异常时应该如何报告和处理，强化财务风险预警的操作规范。为了让财务管理人员对财务风险预警工作有一个全面的认识，企业管理层可以为员工提供有关财务风险预警的培训课程，包括财务指标的设置、财务风险的分析和预警系统的操作等内容，提高员工对财务风险预警的理解。在内部会议、培训活动等场合，定期强调进行财务风险预警的重要性，分享成功案例和失败教训，加强员工对财务风险的警觉性[7]。除此之外，企业管理层还应该充分发挥自身的引领作用，提高员工参与财务风险预警工作的积极性，如可以提高财务信息的透明度，让员工正确理解财务风险的存在和影响，自觉跟进，落实财务风险预警工作；也可以设立奖励机制，鼓励员工积极参与财务风险预警工作；还可以设立监督机制，对员工的财务风险预警行为进行监测和评估，及时给予反馈和改进建议。

5.2 培养财务风险预警管控专业团队

为了有效提升财务人员自身的风险管理水平，企业应该组建、培养具备财务风险预警管控知识和技能的专业团队。对此企业可以进行专业人才选拔，优先考虑具备统计分析、风险评估、风险管理等专业知识和技能的人才；也可以对财务管理人员提供专业培训，提升其在财务风险管理理论、大数据分析方法、预警模型建设等方面的知识储备。鼓励团队成员参加行业研讨会、培训课程、学术会议等，不断更新专业知识，或提供相关学习资源和平台，激励员工线上自主学习；还可以促进团队协作，建立跨职能的专业团队，团队成员可包括财务、运营、市场、数据分析、风险管理等不同领域的专业人才，明确每个成员扮演的角色和所承担的责任，确保企业财务风险预警系统的监控预测、诊断、修复和维护四大功能能够得到有效发挥，进而实现全面的财务风险预警管控。除此之外，企业还应该提供必要的技术工具和软件，支持团队成员开展数据分析、风险评估、模型构建研发等工作，为员工创造发展空间，提供在专业环境下不断成长的机会。

5.3 完善企业内部财务风险预警机制

企业缺乏合理有效的财务风险预警机制，会对企业的稳定发展、资源利用、经济效益和管理效果造成不利影响。因此，建立完善化的财务风险预警体系，并加强数据准确性监督和独立的管理监督部门，对于企业的可持续发展至关重要。首先，企业应了解当前财务风险预警机制的运作情况，对目标明确性、数据可靠性、模型有效性、预警准确性、应对适切性、效益平衡性、技术先进性进行整体评估，分析其强项和不足之处，为进一步完善制订计划提供基础[8]。其次设定适合企业情况的财务指标和相应的预警阈值，对企业资金流动性、盈利能力、償债能力等关键性财务风险影响因素进行全面的评估与分析。再次，引入现代信息技术，建立自动化数据采集和处理系统，根据企业规模和需求，选择适合的预警工具和软件，可以是专业财务风险分析软件，也可以是自定义开发的系统。最后，建立监督和反馈机制，定期评估预警系统的运行效果，收集员工意见，及时调整和优化系统。

5.4 提高企业财务风险预警机制的运行效率

要想提高企业财务风险预警机制的运行效率，需要企业上下协作，共同提高财务风险预警工作的执行力。企业高层应该提供正确的决策支持，清晰认识财务风险预警机制的重要性，定期组织预警演练，检验系统的有效性和响应能力，使财务风险预警系统获得足够的资源和持续的关注[9]。财务风险预警团队应该明确责任和流程，制订详细计划，充分利用大数据技术，做好内部动态分析、风险测度分析和关联影响分析，帮助企业更好地了解内外部因素对财务风险的影响，并做出及时有效的应对措施，以保障企业平稳健康的发展；还应该提高自身的财务风险管控能力和协作效率，确保预警机制的执行不受阻碍。相关技术人员应该建立监控体系，实时追踪财务指标，及时发现异常情况，确保财务数据的准确性和及时性；还应该根据实际情况和实践经验，不断改进预警机制，使其更加适应企业的需要和环境变化。

6 结论

在大数据技术高速发展的今天，市场环境变化节奏加快，加强企业财务管理中的风险预警与控制显得尤为重要。一个企业是否能够建立完善的财务风险预警机制，以及是否能有效运行这一机制为自身的健康持续发展服务，已经成为其在行业中占据有利市场地位的重要影响因素。因此，企业应该更新管理理念，提升自身的财务风险预警意识，建立专业的财务风险管理团队，以大数据技术为抓手，改进财务风险预警系统，提升财务风险预警工作实效，使企业更好地适应时代变革，以进一步推动企业高质量稳定发展。

参考文献：

[1] 卓永兆.大数据背景下企业加强财务风险预警的实施途径探讨[J].金融文坛，2023（4）：84-86.

[2] 罗琇仁.企业财务风险预警指标体系构建[J].投资与创业，2023，34（3）：66-68. 

[3] 丁亚楠.大数据时代财务风险的预警与防范[J].中国市场，2022（36）：188-190.

[4] 王静.企业财务风险预警与分析探讨[J].财经界，2022（34）：111-113.

[5] 林祖龙.大数据与企业财务风险预警[J].财会学习，2022（25）：21-23.

[6] 陈岚.大数据下企业财务风险预警研究[J].中国管理信息化，2022，25（15）：92-94.

[7] 贾小沛. 大数据时代的企业财务风险预警[J].今日财富（中国知识产权），2022（7）：94-96.

[8] 沈强.大数据背景下财务风险预警问题与改进建议[J].质量与市场，2022（6）：43-45.

[9] 叶银萍.论大数据与企业财务风险预警[J].财会学习，2022（2）：36-38.

［作者简介］宋超（1985—），男，满族，河北秦皇岛人，硕士研究生，海南热带海洋学院创意设计学院，研究方向：财务审计与企业管理。