如何提高初步设计概算质量与有效控制工程造价

文／刘小燕 江西省中赣投勘察设计有限公司 江西南昌 330000

引言：

在工程建设中施工单位要先做好提高初步设计概算，其质量优劣不但关系到项目总投资额，还对项目总投资额的制定有很大影响。在实践过程中，初步设计总概算要始终按照国家所确定的测量标准来进行，并且要从整体上把握编制依据、编制办法、计算标准和计算成本的相互联系，要严格按照初步设计概算来对项目进行调整，这样就可以在某种意义上减少项目工期，对项目成本进行有效控制，为确保项目整体质量打下良好基础。

1.初步设计概算的主要内容

作为工程设计中的一个关键部分，初步设计概算是设计者在预算的约束下，按照初步图纸和描述，对各种成本进行预算的预算，可以分成单位工程概算、综合概算以及建设项目总概算，彼此之间的关系为图1 所示。在项目初期设计阶段，对一个项目的投资限额进行概算，包含一个项目从立项、可行性研究、设计、施工、试运行到竣工验收所需的全部建设资金。由于工程建设的产品方案、规模、工艺流程、配套设施、原材料采购、建设标准、定额、设备选型、利率，这些都会在工程建设过程中发生改变，所以，工程项目的最后决算值相对于总预算来说，一定要保持在容许偏差。从这一点可以看出，在项目成本管理中，正确地选择项目预算非常重要。

图1 各级概算之间的关系

2.工程造价的常见含义

按照我国住建部颁布的《工程造价术语标准》（GB/T50875-2013），工程成本是指在施工过程中形成的预期或实际发生的施工成本。工程造价管理（Project Cost Management,PCM）是将管理学、经济学、工程技术等领域的知识和技巧结合起来，对工程造价进行预测、计划、控制、核算、分析和评价的工作过程。根据法律法规和标准等规定的程序、方法和依据，对工程造价及其组成内容进行的预估或决定，被称作工程计价（Construction Pricing or Estimating,CPE），工程计价依据（Basis for Estimate of Project Cost,BEPC）包含与计价内容、计价方法和价格标准有关的工程计量计价标准、工程计价定额及工程造价信息等。

工程造价是一项工程的成本也就是一项有系统的固定资产再生产，形成相应的无形资产，以及作为基础的流动资金所需要的一笔成本。很明显，这个意义是由一个投资人，即所有者的观点来界定的。投资人在选择一个项目后，首先要对其进行评价，做出决定，接着是设计招标、工程招标，直至竣工验收，投入到投资活动中的所有成本构成了一项固定资产与一项无形资产[1]。这一切费用加起来就是项目成本。因此，在我国建筑行业中，建筑行业的成本主要是指建筑行业的固定资产投资。

工程造价还有一种含义是指项目成本，也就是为了完成某一项目，在土地市场、设备市场、技术劳动力市场等方面，预期或实际产生的建筑安装项目的成本，以及项目整体的成本。而建设项目成本的另一层意义则是建立在建立社会主义商品、市场经济的基础上的。它把工程这种特殊的商品形成当作是交换对象，通过招投标、承发包或其他交易，在进行多次性概算的基础上，最后由市场形成的价格。一般认为，建设成本的二级涵义就是建设项目的承包价。

3.初步设计概算设计的基本流程

3.1 明确基本概况

在整个工程施工中，成本核算和控制是一个重要环节。初步设计概算工作是指在对一个项目进行决策后，对其进行的前期规划，并对其进行控制和确定。在项目的决定过程中，要对一些重要的技术和经济问题做出决定，比如产品、生产规模、建造标准、建造地点、工艺、设备等，在项目确定之后，接下来的设计工作就成为了整个项目建设过程中重要的环节之一。尽管在整个项目生命周期内，设计成本所占的比重不足1%，但要选择恰当，设计成本对项目成本的贡献率可以超过75%[2]。以初步设计的工程建设规模、产品方案、生产工艺、技术装备，以及所确定的结构形式、建筑标准及使用功能为基础，最终制定出设计概算。编制工程造价时，应当包含以下内容：按编制期间的价格、利率、汇率等确定的静态投资；以及在编制期间到完工验收之前由于各种原因而产生的各种原因而产生的动态的投资。固定投资既是对项目设计进行评审，又是对施工图进行预算的基础。动态投资是一个用于融资、供应和控制资本的限制。尤其是在概算过程中，对数据的搜集与处理，更是举足轻重。在数据采集方面，应以类似项目的成功设计数据、现有市场的材料和技术支撑等为重点。

3.2 分步骤编制

（1）收集。即在工程预算编制工作开始前，对工程预算编制工作中涉及的全部信息进行一次综合而又集中的搜集。对这些数据进行采集的起点，就是要为初步设计概算编制的合理性找到一个强有力基础，因此，采集到的数据必须包含相同类型的已经建成并开始使用的建筑项目成本信息，还有地方定额站颁布的上月建筑材料价格、人工单价、设备获取渠道和这些项目目前的标准成本等内容。对项目地点的地质情况、施工情况等有一定的认识。

（2）实地调查。实地调查主要是派出专人深入市场进行实际调研，对基础材料的类型、价格、受关注程度、与工程效益关系等几个方面进行最全面最务实地分析。通过对施工现场进行实地调研，了解施工现场各类基本物料在施工现场的发展趋势，以及施工现场对施工现场进行现场调研，以了解施工现场中各类基本物料在施工现场的变化趋势以及施工现场的均价水平，进而对施工现场进行科学、科学、高效、低成本的施工现场调研，以达到施工现场对施工现场的要求[3]。

（3）对类似项目中的成功设计进行汇总与总结。通过对类似项目的设计方案数据的搜集和分析，可以更直接地了解到类似项目的设计手法以及不足之处，这样可以防止设计出现盲目性[4]。因为建设项目的勘察及具体的建设工期均需按照项目的建设计划来制订，而具体的工期及设计要投入的总数额则取决于项目的具体情况，因此，如果在计算工期及投资额时，能参考类似项目的资料，并加以分析，则可为最终确定最佳的工期及投资额打下基础。

（4）按设计要求核算施工量。在初步设计概算中，工程量计算是一个很重要的问题，能否迅速、精确地计算出工程量，将会对初步设计概算工作的顺利进行以及工程成本的有效控制起到重要的影响工程量对项目成本的影响可以说是项目成本的前提和依据，因此，如果没有精确的工程量，项目成本就会丧失必要依据，从而导致项目成本上升。在进行工程量计算时，应注意下列事项：对各项指标都要有正确的理解；增加施工员和设计员之间的沟通，尽可能地把施工图的基础做好；能正确运用工程绘图和算术软件进行运算等。

（5）套用定额。根据技术标准和标准，正确运用套用定额。在进行建设项目概算时，通常要使用有关计算公式和规范。并且，各种收费的依据也是各不相同的。例如，在进行限额套用前，一定要对限额有详尽的认识，对其要求的每个细节认真阅读，绝对不能有漏套、冒算的情况发生[5]。特别是在采用定额时，必须对施工内容、安装方式等加以认真辨别与核实，这样才能保证定额应用的精确性。比如，某投资商拟建一座3452m2的商场，需要设计人员与造价工程人员根据表1 给出的单价和工程量编制出该商场土建单位工程设计概算造价和平方米造价。其中：材料调整系数为1.10，材料费占直接工程费比率为58%。各项费率分别为：措施费为直接工程费的8%，间接费费率为6%，利润率为6%，综合税率为3%。这时就可以使用套用定额进行计算。

表1 某商场土建工程量与单价

4.提高初步设计概算质量与有效控制工程造价

4.1 根据初步设计概算编制要点进行设计

（1）编制初步设计概算的主要依据。①在初步设计概算编制的可行性研究完成后，已经通过审核和核准的文件。②国家或省主管部门是已受理并经过审查并公布于社会的具有法律效力的项目定额数据标准。③由国家或省有关部门制订并发布的具有强大法定效力的工程定额、工程材料价格、工程价格等规范的公告或文件。

（2）根据实际情况，选取最经济的物料与装备。在施工过程中，人工、物力投资是施工成本的重要构成因素，而施工过程中的材料、装备的用量及成本又是施工成本的决定因素。当前，市面上存在着各种种类、各种不同价格的工程材料和设备，在工程项目初步设计概算中，选用何种类型的材料和设备都需要认真思考[6]。通常来说，要想有效地控制工程成本，就需要提升初步设计概算质量，在此基础上，设计概算人员需要全面地掌握目前国家有关部门对工程装备和材料的调整，并结合建设项目的具体建设，适时地对工程的设计概算做出相应调整，保证设计概算能够最真实、最符合实际地反映出工程的真实状况，只有这样，才能对工程成本有一个明确的认识和掌握，有利于进行有效的控制。

（3）正确地进行项目施工过程中所需的其他成本（非装备及安装费）的规划与安排。工程施工其他成本指的是一切为使项目可以正常进行和发展而发生的成本，不包含工程安装和设备、仪器购置成本以外的一切成本[7]。如勘察设计费、前期工程咨询费、场地准备及临时设施费等。施工成本是施工成本中最大的一项，因此，在进行初步设计概算时，一定要将这些成本资料准备好，并根据需要进行成本核算，这样就可以避免在建设中持续出现的大规模超额预算成本。此外，在对其费用进行分析和准备的过程中，还必须对其费用的发布部门、费用的主要用途、期限等多个方面都要有所认识，唯有认识到这些内容，才可以制订出一个完整的费用方案，避免在不知情的情况下做出对工程成本产生不利影响的决定。

4.2 借助初步设计概算控制工程造价

首先，对工程造价进行系统设计，提出相应的防治对策。从设计视角来进行项目成本控制，主要包括：（1）设计概算的全部内容以及需要用到的设备都要根据标准进行设计，并且不能对设计计划中的每一个细节进行修改。（2）在保证所选用技术满足设计规范与规范的前提下，选用更容易安装且更具安全系数的国产装备与技术。（3）在编制预算时，所涉及的各种基础，如定额基础等，必须严格依照国家所要求的标准来决定。并且要严格遵守概算的限额和工程成本限额，按省规范标准制订，其他的安装等指标按国家标准制订的原则。

其次，要从预算审计的角度来建立对预算约束激励。对参与估计数审议的所有人，不论他们的职务如何，都必须具备关于制定相应的制度；在对概算进行审核时，评审人员一定要保持认真的工作态度，以一种职业眼光来审视初步概算方案，找出其中的问题所在，并对那些有疑问和不适合的工艺技术，给出合理和切实可行的建议[8]。而负责批复初步概算的部门，要对其进行认真审核，提出必要的删除和反对，对其进行修改。这样才能保证预算的准确性。

4.3 工作人员之间相互配合

在工程设计过程中，许多设计人员缺少经济理念，他们只注重技术，忽视经济，随意地将安全系数和设计标准进行提升，许多技术方案只注重技术上的可行性，却很少对经济的合理性进行考量，这就导致工程成本存在巨大的浪费问题。而成本管理者则只关心初步概预算编制，而忽视了技术的重要性，没有用项目成本对设计进行控制和限制。这样，就造成了设计人员关起门来做自己的设计工作，成本造价人员做自己的成本控制工作，造成技术与经济严重脱节，同时这样也会项目成本大大增加。为了解决这一问题，设计者在进行工程设计时，不仅要注意技术上的问题，还要注意经济性问题[9]。同时，管理者也应做到对成本和设计进行有效控制，将二者有机地联系在一起，紧密地协作，这样才能保证项目顺利进行，从而达到改善项目质量的效果，减少项目成本。

结语：

通过保证初步设计概算质量，可以有效控制后续的工程造价，保证工程建设的经济效益。在此基础上，对项目进行前期概算，并对后期项目进行成本控制，能够有效确保项目的经济效益。在整个项目建设过程中，设计概算是一个相对重要的组成部分，它的好坏将会直接关系到项目建设成本。要确保对项目的有效控制，就必须把设计概算摆在首位，严格依照编制的规定来执行，在编写时，要充分理解国家下达的文件和标准，从而为初步设计概算质量奠定基本的保障。本文通过对该项目的初期设计概算及成本控制方法探讨与分析，以期能对项目成本的进一步提高起到一定作用。