关于财务报告与商业智能报表系统结合应用的研究

王慧

摘要：随着信息技术的飞速发展及数据量的急剧增长，企业对高效财务管理的需求也日益迫切。一方面，随着企业的不断发展和业务模式的日趋复杂，传统的财务报告已逐渐难以满足企业日益增长的业务需求；另一方面，商业智能（BI）报表系统作为一种以数据为基础的分析和决策手段，也在许多企业财务管理中得到广泛应用。因此，将财务报告与BI报表系统实现结合，具有巨大的潜在价值。财务管理作为企业运营的核心环节，其报表质量与效率直接影响着企业的经营决策和日常运维。然而，目前许多企业财务报表仍然面临数据质量差、效率低、时效性不足等问题。为解决这些问题，企业需要尝试运用商业智能等先进技术，实现财务数据的整合、分析与应用，从而提高财务报表的质量和效率。本文将基于此背景展开研究，探究财务报告与商业智能报表系统结合的方法和发展前景。本文希望为企业提供一种更有效的财务管理方法，以商业智能技术为手段，将传统财务报告变革为智能化报表，为企业数据支持决策提供有益借鉴。

关键词：商业智能报表系统；财务系统；财务数据支持决策

财务报告是企业向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况的书面报告，有助于财务会计报告使用者做出经济决策。因此编制财务报告已成为企业运营中越来越重要的一项工作。将财务报告与BI系统相结合，利用BI工具的威力，企业可以快速、轻松地分析其财务数据、识别趋势，并做出数据驱动的决策。

一、企业财务报告未进行智能化前存在的业务痛点

企业在进行财务报告智能化之前，存在着诸多业务痛点，主要表现在以下几个方面：

（一）報表数据质量不高

传统财务报告常常面临数据准确性、完整性和一致性方面的挑战。数据需要人工录入，或需要从不同部门收集数据，有可能造成数据错误、缺失或不统一，这就会导致报表的质量受损，以及需要按台账进行逐个查缺补漏、反复沟通纠正，尤其是在决算面临大量的审计调整或历史调整事项时，数据权责难以确定，因此报表质量面临较大挑战。从而影响企业管理层的决策效果。

（二）数据价值低

由于缺乏对数据的深入分析和挖掘，传统报表中的大量指标都是财务结果，数据价值常常未能得到充分利用。即使报表中包含大量的财务数据，也很有可能是仅仅提供有限的业务洞察，财务没有充分和业务讨论过程指标和缺乏业务视角，数据汇总体量大、颗粒度粗。部分财务报表采用手工录入方式，报表编制时间紧、任务重，报表编制效率亟待提高。同时，汇总数据分析颗粒度无法下钻到追踪业务明细的程度。思路局限，财务惯有的核算思维不能支撑到业务视角的程度。

（三）数据效率低

传统报表的及时性较差，编制往往依赖于繁琐的人工处理，报表需要花费大量的时间手工核对加工，审核任务繁重，审核周期也相对较长。报表需要通过多个部门或层级的审查，每个阶段都可能出现延误，如数据输错、校对、汇总等，这不仅耗费大量时间，还导致无法及时为管理层提供关键数据。如果企业组织机构或业务线、产品调整频繁，手工设定表格模板进行对应调整也十分复杂，由于缺乏灵活的数据管理工具，传统报表往往不能满足管理层对多维度数据分析的需求。很多情况下，要想获得不同角度的数据组合分析，需要进行繁琐的数据处理工作。还可能导致无法快速响应企业管理层的需求，以及满足企业经营管理层进行快速决策。

（四）存在信息安全、系统稳定性等风险

传统财务报表以纸质或电子表格形式保存和传输，这使得数据容易受到篡改、泄露或丢失的风险。企业财务数据存储和处理可能面临一定的系统稳定性和安全性挑战。此外，缺乏有效的数据备份和恢复机制也可能加剧企业在遭遇信息安全问题时的损失。因此，企业需要确保所选系统具备较高的稳定性，同时加强安全防护措施，减小数据泄露、篡改或丢失等风险。

（五）企业透明度与协同效能不高

传统的财务数据或报表缺乏实时和智能化的财务报表，可能导致企业部门间的信息壁垒，制约了企业的协同效能。此外，对外部投资者而言，缺乏高质量和透明的财务报表也会等同缺乏信任，降低企业的吸引力。

（六）合法、合规性问题

企业需关注现行法规和行业标准的合规性要求，确保系统设计和开发符合相关规定。此外，数据隐私和保护政策也需要引起重视，避免在数据处理和分析过程中发生擅自利用、滥用或泄露敏感数据的情况。

为解决这些痛点和挑战，越来越多的企业尝试通过引入商业智能报表系统，对财务报表进行智能化升级，进而提高企业财务管理的效率和效果。

二、BI系统在企业中应用的优势

通过合理规划、优化资源配置等一系列操作实施财务管理系统和BI系统之后，企业将能够享受到诸多好处。BI系统将提高财务管理效率，减少人为错误并节省成本。还有实时获取关键数据使企业能够实时了解业务状况，快速作出决策和调整策略。业务扩张和管理也将变得更加轻松，因为系统可以随着业务的扩展而进行适当的调整，以及对税收规划和合规性的支持将确保企业始终遵守法律法规，避免潜在的税务风险，能够为企业带来更高水平的财务管理和决策支持。企业应用商业智能报表系统之后，能够实现业财协同数据应用，进而实现以下方面的优势：

（一）数据统一

通过加强企业内部的办公审批流程系统、各个业务系统、财务费用报销系统、发票系统、资金系统、税务系统、BI系统等多系统对接应用，充分挖掘数据价值，企业将在战略决策和业务发展方面取得更好的成果。这不仅能帮助企业建立持续竞争优势，还有助于实现可持续发展；它还可以针对特定的业务问题和挑战提供分析和预测功能，例如，业务分析和客户细分分析等；还可以帮助决策者更准确地分析公司的财务状况，并对公司的资产和负债进行有效的控制；还可以实现业财协同数据应用，让财务和商业领域的数据在企业内实现信息无缝共享，最大程度地挖掘数据价值，并帮助企业做出更好的战略决策，推动业务发展。一旦各个系统实现无缝连接，企业内部数据将得到统一整合。这使得企业能更准确地了解全局信息，避免因数据孤岛和信息不对称导致的决策失误。

（二）效率提升和决策优化

可视化技术是将数据以图形或图像的形式展示，使人们能够直观地观察和分析数据的过程，通过实现审批流程、业务系统、财务报销等各个环节的自动化与系统化，可显著提升企业运作效率和响应速度，以帮助决策者更好地理解和分析数据。商业智能报表系统应用可视化技术，这有助于简化流程，减少不必要的人工干预，降低耗时和成本。同时，数据交互性更强可以提高数据的使用价值，业财协同数据应用使得财务和商业领域的数据得到共享，利用商业智能报表对数据进行深度挖掘，帮助企业领导更好地理解市场表现和趋势，制定适当的战略决策，从而在竞争中占得先机。

（三）控制风险

BI系统能够提供实时数据分析和监测企业业务、财务、税务等多个数据来源，可以发现隐藏的风险和业务机会，助力企业识别并控制风险。通过使用BI系统，企业可以迅速得到关键业务指标的实时报告和分析以及异常报告，帮助企业在风险不断变化的市场中快速反应及时调整战略方向和调整策略，控制各类风险包括信息数据安全等风险并寻求新的发展机遇。例如，企业可以通过BI系统在销售活动中及时调整促销策略，提高营销效率，同时避免潜在的安全或合规问题。

（四）跨部门协同

通过BI系统，企业可以将业财协同数据应用，有利于企业内部跨部门协作或来自不同部门和系统的数据整合在一起，形成一个统一的视图，并提供便于理解和交流的数据透视图表，实现各部门之间的有效沟通、信息共享与合作。这种跨部门的协作和协同工作可以使团队成员在决策时更加有效，因为每个部门的数据都能够被更好地理解和应用。这有助于创建一个更为和谐、高效的企业工作氛围，借此激发员工稍微积极性和创造力。它还能够避免重复工作和信息交流不良的情况，从而提高效率和生产力。

（五）提高客户满意度

通过BI系统可以实现快速的数据收集和分析，了解客户的需求、偏好、行为和反应，从而为客户提供个性化的服务。个性化的服务将大大提高客户的满意度，加强客户与企业之间的关系。从而为客户提供精确和实时的数据。例如，如果客户提出投诉或询问，企业可迅速通过BI系统给客户恰当的答复，精确、实时的响应将增強客户的信任和满意度。还可以预测客户未来的需求和行为，从而优化产品和服务，提供更好的客户体验。预测性分析有助于企业更好的了解及满足客户的需求，提高客户的忠诚度和满意度。够将客户数据可视化为图表、报告、互动式地图和其他视觉化工具等，使客户数据更易于理解和分析。数据可视化能帮助企业更好地了解客户行为，洞察客户特征和喜好，从而更好地塑造企业形象和产品服务。BI系统的应用能够让企业更好地了解客户，使用层出不穷的数据和分析结果，企业能够更好地理解客户需求和购买行为。这将帮助企业定制相应策略，优化客户服务和体验，进而提高客户满意度和忠诚度。通过运用BI系统，企业可将变化的客户需求变为机会，加强客户与企业之间的信任和满意度，为企业创造更高的价值。

三、企业应用BI系统过程中面临的困难

虽然使用BI系统具有很多优势，但是企业在应用BI系统的过程中也会面临一些困难。具体来说，包括以下几个方面：

（一）应用BI系统的技术难度和复杂性

BI系统引入了大量先进的数据处理和分析技术，企业可能在实施过程中面临技术实现难度、系统集成和数据迁移等方面的挑战。为解决这些问题，企业需要对现有财务系统进行升级优化，同时建立一支具备专业技能和实践经验的技术团队。

（二）数据标准化和整合数据仓库

为实现BI系统的高效运行，企业需对现有财务数据进行挖掘以及标准化和整合。这里涉及到的数据挖掘是从企业的大量数据、不完全、有噪声、模糊、随机的实际应用数据中自动提取潜在的、未知的、有用的信息和知识的过程。之后进行数据清洗、抽取、转换和加载等环节，可能面临数据来源多样、质量参差不齐、数据冗余等问题，导致整合过程耗时较长。整合数据将对企业历史财务数据以及其他相关信息归集整合。数据仓库是一个面向主题的、集成的、稳定的、历史的数据集合，用以支持企业决策过程。

（三）人员培训和接受度

由于BI系统相较传统报表在操作和使用上的差异较大，企业需为财务人员提供相应的技术培训和支持。此外，人员可能对新技术的接受度不一，企业需要耐心引导和鼓励员工逐步适应BI系统。

四、促进企业财务报告与BI系统应用实施的对策

企业财务报告与BI系统应用实施可以提高企业内部管理效率，它可以从财务管理系统中收集数据，进行深入的分析和研究，帮助企业管理层作出正确的商业决策。具体可以从以下方面入手：

（一）采取正确的实施步骤

要想促进企业财务报告与BI系统应用实施，必须要注意掌握正确的实施步骤：首先要明确企业在财务报告系统和商业智能报表结合应用来解决的问题以及实现的目标；然后收集企业的财务数据，进行数据清洗、数据转换等预处理工作；再根据需求分析，设计符合企业特点的商业智能报表模板；并将整合好的数据导入报表模板中，生成相应的财务报表；通过各种可视化图表方式呈现报表数据，让管理者可以快速了解并分析企业财务状况；还要不断对报表进行更新与维护，保持报表数据的实时性。

（二）加强业务财务系统对接集成

企业需要确保办公系统、业务系统、财务系统与商业智能系统等各系统之间的数据传输和整合的及时性、准确性和一致性。可以采用标准化格式或接口，以便实现数据的无缝集成。建立财务数据中心，打通核算系统与财务数据中心数据接口，实现财务数据自动提取、清洗、存储，实现不同核算系统间的数据融合，完成数据标准化和统一化治理。

（三）建立数据规范和标准

企业需要对数据进行规范化管理，建立数据标准和规范，以确保数据的准确性和一致性。搭建财务数据中心与报表管理系统间数据接口，实现单户报表以及内部抵销业务数据的自动抓取，提高报表编表效率与数据质量，提升合并抵销工作效率，提高系统自动对账率；提升数据质量如数据清洗、数据验证以及数据备份和恢复等，以便提高数据质量并减少数据风险。

（四）加强数据分析能力

商业智能系统应该作为企业的数据分析和预测平台，以帮助企业更好地识别和理解业务趋势和机遇。可以利用商业智能系统进行更加全面的数据分析和挖掘，以预测趋势并帮助制定商业策略。同时，也需要考虑数据挖掘方法和工具的实施，以保证分析结果的准确性和可靠性。

（五）加强系统安全和相关操作人员培训和风险防范

企业需要对财务报告和商业智能系统实施安全管理，以确保数据的机密性和完整性。可以采用身份验证、协议加密、网络隔离等技术以保证数据安全。另外，还要提供员工培训和技术支持。企业需要为员工提供相关技术培训，以帮助他们更好地使用商业智能财务报告系统，提高数据分析和决策能力。

五、结束语

随着商业智能报表系统在财务管理领域应用越来越广泛，其未来发展将向着智能化、云端化、个性化、大数据整合、移动端支持等方向前进。通过持续创新和完善商业智能财务报告系统，实现财务资源管理与商业智能报表系统之间的深度融合，能够促进企业经营效率的进一步提高。

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