大型水利事业单位建设项目控制管理实践

杨 哲，鄢 伟，胡小梅，陈崇德

(湖北省漳河工程管理局，湖北 荆门 448156)

1 概述

漳河水库管理单位为公益型一类事业单位。水库总库容21.13亿m3，是以灌溉、防洪为主，兼有城镇供水、发电、旅游、水产、生态、航运等综合功能大型水利骨干工程。水库自建成以来，发挥了巨大的社会效益和经济效益，为农业灌溉、城市生产、生活、生态环境、发电等兴利部门年均供水量6.3亿m3(1963—2020年)，保证了区域内经济社会的不断进步、发展。

为确保漳河水库功能的正常发挥，国家每年都要投入大量资金，对工程进行建设和维修养护。然而，水利工程建设项目控制是一项比较繁琐、严谨，需要持续改进，不断完善的工作，因此，漳河水库管理部门依据漳河水库的特点，在上级领导单位的指导下，在项目建设控制中进行了一些探索，为完善内部管理制度和提高内部控制执行能力奠定了基础。

2 建设项目控制策略研究

2.1 建设项目控制内容、目标及职责

建设项目控制内容、目标、职责见表1。

表1 建设项目控制内容、目标

2.2 建设项目控制关键点

建设项目控制关键点见表2。

表2 建设项目控制关键点

2.3 建设项目控制措施

2.3.1建设项目立项

(1)项目建议书的编制与审批

①根据工程建设、管理的需要，项目管理办公室组织编制项目建议书并形成建议书草案。②项目建议书草案由相关单位(部门)共同审议，大型项目建议书草案可聘请外部专家参与评审或委托外部机构进行评审，报管理局分管领导审核。③项目建议书评审通过后，由管理局党委会审批，涉及重大项目的报上级部门批准[1]。

(2)项目可行性研究报告的编制与审批

①项目建议书批准后，组织或委托外部专业机构编制项目可行性研究报告。②项目可行性研究报告由相关单位(部门)和外聘专家参与评审或委托外部机构评审；评审通过后，提交管理局党委会审议；管理局党委会审议通过后由项目管理办公室行文上报。③项目管理办公室对可行性研究报告的审议过程进行记录，且一并存档。④项目可行性研究报告经集体审议决策或上级机关批准后，必须按照决策内容执行，任何个人不得擅自改变决策内容[2]。

(3)流程如图1所示。

图1 建设项目立项流程图

2.3.2建设项目设计

(1)设计单位选择。项目管理办公室按照政府采购程序确定勘察设计单位。

(2)初步设计和施工图设计。设计单位根据项目要求编制建设项目的初步设计和施工图设计[3]。项目管理办公室组织专家对设计文件进行评审，初步设计和施工图设计评审通过后，报管理局分管领导审核，再提交管理局党委会审议，单位负责人审批。项目初步设计和施工图设计完成内部审批后，由项目管理办公室负责向相关行政主管部门申报审批。

(3)建设项目设计流程图略。

2.3.3建设项目招标

(1)招标准备

①项目管理办公室实施招标工作，在招标前选择合适的招标代理机构，并签订合同。②采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包和监理单位。③开展招投标活动时，严格遵守《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招投标法》《湖北省水利工程建设项目招标投标管理办法》等规定，并遵循公开、公正、平等竞争原则[4]。④与工程建设有关的设备、材料等采购，合同估算价达到有关规定标准的，必须招标。⑤招标文件。包括招标工程的主要技术要求、主要合同条款、评标的标准和方法，以及开标、评标、定标的程序等内容的。招标文件编制完成后，应履行内部审批程序[5]。

(2)招标实施

①代理机构依法组织工程招标的开标、评标和定标，并接受有关部门的监督。评标委员会按照招标文件确定的标准和方法，对投标文件进行评审和比较，择优选择中标候选人[6]。②确定中标人后，及时发出中标通知书并订立合同，明确双方权利、义务、责任[7]。

(3)流程如图2所示。

图2 项目招标流程

2.3.4建设过程监控

(1)工程监理控制。聘请符合资质的监理单位对项目施工过程实行控制和管理。

(2)项目管理办公室通过相关制度及合同约定，对参建相关方和质量、安全等实行管理。

(3)工程变更控制。由项目管理办公室归口管理。工程变更按照涉及的工程成本划分为一般变更(变更成本不超过10%)，重大变更(变更成本大于10%)。对于一般变更，由项目管理办公室和工程科审核其合理性与可行性，成本估算的准确性，审核通过后报单位负责人批准执行。对于重大变更，报建设项目审批机关批准。

(4)流程如图3所示。

图3 项目建设过程流程

2.3.5工程结算

(1)工程计量。承包人每月将经监理机构检验合格的工程量进行汇总，由项目管理办公室和工程科审核，管理局分管领导签字确认。

(2)结算申请。承包人填写《工程进度付款申请单》，经监理单位审核后，签发《工程进度付款证书》，提交项目管理办公室审核。

(3)款项支付。项目管理办公室签发《工程款结算支付单》，分别由工程科、合同部门、计划财务科负责人审核，项目办负责人审核，单位负责人审批。计划财务科办理支付手续。

2.3.6建设项目竣工

(1)分部工程验收。由监理单位组织，相关参建方参与，纪检监察部门监督。验收执行SL 223—2008《水利水电建设工程验收规程》，验收结论和相关资料报工程质量监督机构核备。

(2)单位工程验收。由项目管理办公室组织，相关参建方参与，纪检监察部门监督。验收重点是：检查工程是否按批准的设计方案全部完成、工程建设情况、工程是否正常运行等；评定工程质量；对验收遗留问题提出处理意见等。验收结论报工程质量监督机构核定[8]。

(3)工程竣工验收。由项目管理办公室牵头组织成立工程竣工验收小组，按照相关验收规范实施工程竣工验收工作。验收结果上报建设工程有关主管部门。

(4)办理竣工结算。承包单位按合同约定与规定时间内编制竣工结算书，项目管理办公室根据确认的竣工结算书在合同约定时间内向承包单位支付工程竣工结算价款。

(5)办理竣工决算及资产移交。工程竣工验收后，项目管理办公室在3个月内组织编报竣工决算。竣工决算必须经政府投资项目专业审计机构的审计。通过审计后，项目管理办公室将决算报告提请管理局党委会批准，需要报项目立项审批机关批准的，按规定报批。竣工决算批准之后，项目管理办公室及时办理资产移交及工程资料档案移交工作。

(6)建设项目竣工流程如图4所示。

图4 项目验收流程

2.4 关键控制文档

关键控制文档见表3。

表3 建设项目管理关键控制文档

3 项目建设控制风险与实施效果分析

3.1 项目建设控制风险清单

项目建设风险清单[9]见表4。

表4 建设项目控制流程风险清单

3.2 建设项目控制效果

(1)建设项目控制工作职责分离情况。根据大型水利事业单位工作特点，结合本单位实际情况，理清工作思路，在建设项目控制中，将项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离；较好地完成了建设项目控制工作。

(2)实施交流轮岗制度。近年来，在建立健全内部控制制度的同时，对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。每半月召开1次与内部控制建设相关的会议或业务培训，并形成会议决议，督促有关单位(部门)落实到位。

(3)强化内部控制制度执行能力。在建设项目控制中，始终把握重点，按制度、程序、权限办理，同时邀请第三方专业机构对内部控制结果及运用效果进行评价。

(4)绩效评价。建设项目控制绩效监控评价，近年来指标结果均为100%。

4 结语

漳河工程管理局依据国家、湖北省的有关规定和单位实际情况，在大型水利事业单位建设项目控制管理实践中，通过制定、完善一系列制度、流程、程序和方法，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高了内部管理水平。取得了较好的成效。但在实践中，还存在同级部门间缺乏必要的交流，协调性差等问题。因此，强化水利事业单位建设项目控制的策略研究，不断改进与提高建设项目控制的水平，是水利工程效益充分发挥的需要。