外贸企业资金管理的问题及应对措施分析

梅文君

在当前环境下，我国外贸企业虽然受到了一定的影响，但是在进出口贸易总额上并未出现较为明显的负向变化，仍呈现出逐年增长的趋势。我国外贸行业对世界贸易和我国的社会经济发展都有着重要影响，处理好外贸企业资金管理问题也能更加有效地控制我国社会经济在实际发展过程中出现问题的概率。外贸企业在正常经营管理过程中资金流量大，且周转较快，因此资金管理风险也就会更为明显，这也是当前外贸企业资金管理问题较为显著的原因之一。外贸企业要想做好资金管理问题的有效应对，就必须对当前资金管理中的内容和特点进行研究分析，明确当前其存在的问题，再有针对性地来对其资金管理问题进行调整。

资金管理概述

一、资金管理

资金管理工作在实际落实的过程中，企业应明确固定资金、流动资金、专项资金的适用范围，不同类型的资金在一般情况下是不能相互流用的。在企业正常经营管理过程中明确对资金方面情况的计划，资金管理工作也需要按照所明确的计划进行落实，确保在资金使用过程中能帮助企业获取较高的收益，助力企业的后续发展。企业在内部建立符合现实需求的资金管理体系和相关责任制度，保证每一笔资金的使用都符合资金管理体系的要求，在出现问题时也能严格按照相关责任制度进行追责，以保证相关工作人员在处理资金方面问题的过程中更加主动地做好工作质量检查，促使企业内部各个部门在资金使用过程中做好更加充分的考虑。

二、外贸企业开展资金管理的重要性

在外贸企业中，虽然资金管理只是财务管理中的一部分，但其在企业管理中占有核心地位，对外贸企业的发展有着极为重要的影响。如果外贸企业的资金出现问题，其各项业务都要被迫暂停发展，只有在获取充足的资金后才能重新恢复到正常状态。因此，外贸企业必须避免资金方面出现问题，才能让其在正常经营管理过程中始终保持相对稳定的发展状态。但在我國外贸企业长期发展过程中，资金管理问题一直是阻碍外贸企业发展的突出问题。目前，我国外贸行业虽处于一个较为繁盛的状态，也得到了国家的大力支持，但规模较大的外贸企业数量仍相对较少，而中小型的外贸企业占比较高。因此大多数外贸企业都无法获取较为充足的资金，其想要保证企业的稳定发展，只有尽可能地发挥企业的资金价值，加强资金管理，才能更好地实现其业务的拓展和规模的扩大。

外贸企业资金管理存在的问题

一、资金管理风险意识薄弱

当前，我国外贸企业虽在经营管理过程中的经济效益得到了提升，但企业管理层在资金管理方面仍存在一定的缺陷，不仅对资金管理没有较为系统性的认识，也没有形成较强的资金管理风险意识。这也就导致外贸企业在正常业务开展过程中只单纯注重所能获取到的经济利益，而过分迁就客户的要求，同时也未考虑到外贸企业资金管理风险，对业务结算模式以及收付款的节奏把握不够，进而导致外贸企业在正常业务中所需要承担的风险大幅提升。外贸企业虽然受到自身企业规模和实力的限制，在融资过程中有一定难度，但与相同规模的其他领域企业的融资难度相比，外贸企业获得融资的难度其实并不高。部分外贸企业在认识到这一点后，借助其在融资过程中具备的优势进行短债长投，但是如果出现融资期限与投资回报不匹配的情况，就很容易导致外贸企业资金链断裂。

二、资金管理风险预警机制不完善

外贸企业想要保证资金管理工作能严格按照相关制度落实，就必须有完善的资金管理体系。目前，部分外贸企业虽建立起了相应的资金管理体系，但其并未得到充分完善；尤其是在体系内部的资金风险预警机制上，存在的问题最为明显。外贸企业的资金管理工作出现多种风险的概率较大，如果使用的资金管理风险预警机制无法发挥其应有的作用，外贸企业也就无法提前做好防范措施，进而影响到其资金管理工作的有效性。

三、融资、投资、日常经营风险指数较高

负责外贸企业资金管理的财务管理部门，在处理财务管理工作的过程中容易出现单纯重视财务核算的情况；虽然资金管理工作是外贸企业经营管理中的重要工作内容，但并未受到财务管理部门的高度重视，其在资金管理工作中仅完成了基础性的日常收支工作。外贸企业想要有更进一步的发展，就需要借助融资来获取资金；但因其资金管理存在一定的缺陷，导致其借助融资手段所获得的资金无法发挥应有的价值；而企业业务活动的正常开展也容易受到资金方面的影响。

四、资金使用缺乏有效监督

目前，部分外贸企业的监督管理机制没有直接明确资金的使用，对其没有起到监督作用，这也就导致企业内部相关工作人员在没有明确计划和严格监督的指导下随意使用企业资金，使得资金的价值难以被充分发挥，且容易导致企业资金短缺。资金的作用对于外贸企业是极为关键的；一旦资金链断裂，企业的经营就很难继续维持，导致外贸企业需要承担更大的资金管理风险。

五、信息化建设进程滞后

目前，我国信息技术发展速度较快，运用信息技术能更好地完成数据信息的收集和处理。但外贸企业将信息化建设的重心放在了业务部门，而资金管理方面的信息化建设还存在一定缺陷，资金管理工作的难度较高，再加上外贸企业还处在不断发展的过程中，资金管理方面的工作压力也在不断提升；因此在没有高质量信息化建设的支持下，资金管理人员难以确保最终完成的资金管理工作有较高的质量。

六、资金管理人员综合素质能力有待提高

目前，外贸企业资金管理人员虽然积累了一定的工作经验，但对资金管理的认识并不全面，导致其在实际工作过程中只单纯注重资金使用的安全性和现金流的安全性，而未了解到在资金管理工作中所涉及的内容的复杂性。如果外贸企业资金管理人员能保证资金管理工作的全面性和有效性，就可以为其创造更高的收益；而目前能达到这点的资金管理人员少之又少。具备较高专业水平的资金管理人员大多集中于大型外贸企业中，而中小型外贸企业却很难招募到这类高质量人才，因此外贸企业只有提升当前内部资金管理人员的能力和提高资金管理人员的招聘门槛，才能提升整个外贸企业的资金管理水平。

外贸企业资金管理问题应对措施

一、树立全面的资金管理风险意识

外贸企业要想做好对资金管理问题的有效应对工作，就要做好以下方面工作：首先，调整企业管理层的思想观念。企业管理层应明确当前的资金管理工作不再是以往的保收保付，需要充分重视资金管理的重要作用；企业需要将资金管理作为财务部门的核心，必须将更多的时间和精力投入其中，以保证资金管理工作的质量。其次，财务部门应整合企业以往出现过的资金管理风险以及其他企业出现过的资金管理风险，并罗列出对应的影响以及解决措施，然后形成标准化的报告上报给企业管理层，企业管理层再明确资金管理方面的风险给企业各个方面带来的影响，促使其树立起全面的资金管理风险意识，在整个外贸企业内部形成对资金管理工作高度重视的意识。

二、完善资金管理风险预警机制

虽然我国当前外贸企业已经获得了较好的发展，但与西方发达国家相比仍存在一定的差距。外贸企业需要正视这部分差距，借鉴当前国际上先进的资金管理风险预警机制以及相关实践经验，完善企业当前所使用的资金管理风险预警机制，再结合企业在正常经营过程中的现实需求，形成一套更符合企业自身发展需要的风险预警机制，以提高其资金管理的安全性。此外，企业还应保证风险预警机制的有效落实，针对机制的落实情况进行合理监管，以提升外贸企业资金管理的安全性，帮助企业实现长期稳定的发展。

三、提高资金管理能力，降低风险指数

外贸企业的资金管理工作难度较大，涉及的内容也会比较繁杂。外贸业务在正常经营管理过程中存在多种风险，如汇率风险、结算风险等。因此，企业必须在内部形成高度重视资金管理工作的意识，企业管理层应定期组织全体工作人员参加以资金管理为主体的宣讲会，确保所有工作人员都能明确资金管理直接关系到企业的长期发展和对其自身的利益也有着直接影响；通过这种方式可以让更多的工作人员在落实自身工作的同时，还能关注资金的使用情况，从而充分发挥基层工作人员的力量，以实现外贸企业整体资金管理能力水平的提升。只有全体工作人员共同参与到资金管理工作中来，共同抵御资金管理风险，才能有效降低资金管理问题给企业带来的负面影响。

四、建立有效的资金使用监督机制

当前外贸企业内部存在的问题不只在于资金管理风险预警机制，而且在资金管理方面的日常工作中所涉及的所有制度都存在不同程度的问题，从而导致企业难以控制资金管理工作在落实过程中出现问题的概率。企业不仅需要在资金管理工作中投入更多的精力，而且最终所获取的收益还会受到明显限制，从而严重阻碍企业的后续发展。

因此，外贸企业需要建立健全的企业资金管理体系，完善当前企业在实际经营过程中所涉及的所有制度，并立足于企业的现实需求建立有效的资金使用监督机制，以更好地保证企业内部在资金使用过程中得到更加有力的监督，从而提升企业资金使用的规范性，以避免企业需要承担过大的资金管理风险。

五、加强资金管理信息化建设

企业在资金管理方面投入更多的精力，形成对资金管理的正确认识，调整信息化建设的覆盖范围，始终坚持企业资金管理方面的信息化建设，借助信息软硬件设备和资金管理信息系统，以调整当前资金管理工作中存在的问题，从而提高资金管理人员在处理资金管理工作过程中的整体质量和工作效率。

信息化建设并不是一味追求高投入便能实现对资金管理效率和质量的提升的，必须做好对当前企业资金管理工作实际情况的调查，明确如何利用信息化建设来补充当前资金管理中的薄弱环节，以最大限度地发挥信息化建设的作用。在选择相关软硬件设备、系统的同时，也需要考虑企业的承受能力和综合性价比，以避免因信息化建设对企业造成过大的经济压力。

六、提高资金管理人员综合素质能力

资金管理工作在实际落实的过程中，不仅需要相关制度的指导，还需要资金管理人员具备较高的专业水平。目前外贸企业内部的资金管理人员在能力上更倾向于财务管理方面，而对外贸企业的外贸业务、经营管理状况、外贸市场和汇率市场等多个方面的情况缺乏考虑，这也就导致资金管理工作的成效受到限制，而无法为外贸企业管理层提供企业经营决策上的重要数据参考。因此，外贸企业应从以上方面提升资金管理人员的能力，让资金管理人员在实际工作中做好与资金管理存在密切联系的工作内容，保证其在处理工作的过程中更加全面地考虑到资金管理工作中所存在的问题。在外贸企业后续经营管理过程中，资金管理人员还需要继续学习相关知识，不断提升自身的综合素质，以保证在处理资金管理工作的过程中考虑得更加全面，为企业管理层的经营、发展决策提供有力支持。

综上所述，外贸企业在对企业资金进行管理的过程中必须充分考虑到外贸行业的特点以及在资金方面具有的特征，要始终明确外贸行业资金流转速度快、流量大的特点；除此之外，还应建立健全外贸企业资金管理体系，进一步規范外贸企业在正常经营管理过程中涉及资金的各项工作，减少不必要的人为损耗，更好地提高资金管理效率，尽可能发挥外贸企业资金的价值，以帮助企业获得更高的经济效益。（作者单位：法尔胜集团进出口有限公司）