大数据时代集团财务管理的机遇与挑战

许芳芳

摘 要：随着经济不断发展与互联网的普及，大数据技术在信息收集、处理、分析方面应用越来越广泛，对于企业财务管理而言，其有着重要的影响，同时企业财务管理也面临着空前的机遇以及挑战。为了更好地适应社会的发展，企业需要熟练掌握大数据技术，对财务管理工作进行调整、转变以及升级。本文主要结合大数据概述，分析了大数据时代集团财务管理面临的挑战与机遇，探讨了大数据时代集团财务管理的优化对策。

关键词：大数据时代；集团企业；财务管理；数据挖掘

引言：随着互联网技术的发展与普及，数据信息越来越多，对集团企业的财务管理工作影响越来越大。如何在纷繁复杂的信息里面去伪存真，快速获得有价值信息，这就要依靠大数据技术。近年来，大数据技术逐渐应用到集团企业的财务管理工作中，企业的财务管理理念随之转变，管理人员得以更高效地解决财务问题。集团企业应顺应时代的发展和变化，抓住机遇，迎接挑战，构建大数据财务平台，利用数据分析帮助企业管理决策，拓宽企业的财务管理渠道，降低企业的经营风险，提高企业市场竞争力。

一、大数据概述

1.大数据的特点

大数据主要有种类多、数据量大、可快速实现存储以及传播速度快等特点，在网络信息技术时代，大数据的意义和价值更好地体现出来。海量的数据信息在处理过程中，需要大数据技术的支持。因此应通过有效的数据分析技术对数据进行处理、分类、分析，保证数据优化管理，以便更好地从中获取对企业发展有价值的信息，来满足集团财务管理工作的需要。

2.数据挖掘技术

大数据时代下，人们利用先进的信息技术对数据进行挖掘、分析和处理，数据不再是个体与样本，同时也是整体数据信息。数据挖掘技术对数据之间的因果关系加以弱化，更加强化分析了数据之间的联系，将不同类型的数据之间的深层次关系深度挖掘，以此分析企业经营中出现的问题。将数据挖掘和管理会计信息二者紧密融合，通过信息技术对数据进行全面深入的分析，帮助企业提升会计管理水平，以此增强企业整体财务分析能力，为企业的财务发展和未来战略提供相关的建议，提升管理层的决策水平。

二、大数据时代集团财务管理面临的挑战

1.数据收集的挑战

大数据时代下各种信息数据不断增长，企业财务管理工作中也出现巨量的财务信息，财务人员将需要花费更多的时间和精力从海量的数据信息中筛选有用的信息，这无形中提升了数据收集的难度。为保证数据收集工作顺利完成，企业就需要投入更多的人力和时间，从而造成企业经营成本的增加。

2.数据处理的挑战

企业在生产经营过程中，随着业务增加数据库也逐步扩大，财务数据更新要求也更高，这就要求企业有较强的数据处理能力。如果在数据处理过程中存在失真的情况，就会向负责人提供不准确的信息，影响负责人的决策，甚至可能导致企业出现重大的损失。大数据时代下，如何保证财务数据信息的真实性与准确性，这对财务人员来说是一个非常大的挑战。

3.数据安全的挑战

财务数据对于企业的决策非常重要，还具有非常高的保密性要求。在传统的财务数据处理过程中，企业主要通过管理制度来保证数据信息的安全性。大数据时代需要更准确、及时、高效的财务数据信息，需要对大量财务、业务数据进行整合分析，数据质量尤为重要，然而，在具体的财务工作管理中，经常出现因管理人员操作不当，致使客户的信息泄露，甚至有些管理人员还会篡改数据，最终使财务数据信息不具真实性，从而影响企业获取更大的经济效益。为了顺应时代的发展趋势，企业集团必须共建大数据财务管理平台，提升财务管理信息化建设。目前大数据财务管理平台，一般由信息技术部门和财务管理部门共同建设和推进，而相关的业务部门不重视信息化财务管理，参与度不高且不积极，致使财务部门独自负责财务管理信息化的设计、问题、操作应用等一系列工作，致使信息化财务管理工作进行缓慢，并且财务管理部门工作人员工作量繁重，压力比较大，使财务管理部门工作效率低下，无法保障工作质量实时、高效地进行，不利于企业的相关决策和经营發展。大数据时代下，个人信息及企业信息都会变成一连串的数据，在各种数据传输过程中，员工的社交网络、企业网站可能存在信息的泄露隐患，如果被有心之人利用或窃取，将对企业将造成非常大的损失。因此，企业应做好数据的安全和保密工作，通过先进的科学技术，利用数据加密技术防止信息泄露，保证信息的安全性。

4.财务人员专业素质的挑战

大数据时代下，数据收集与处理工作对财务人员提出了更高的要求，财务人员在实际工作中需要有大局观，消除部门之间的屏障，加强各个部门之间的数据共享，相互配合，提升工作效率，为决策者提供更有效的财务数据信息。当前在很多企业中，财务人员的工作量都非常大，没有时间学习新的知识，没有精力关注最新的资讯，导致财务管理队伍不能跟上时代的步伐，很多大龄的财务人员对大数据的理解不清，从而在财务信息技术应用过程中出现抵触情绪；对数据技术的发展不够关注，工作方式也不能结合大数据技术进行调整，习惯仅用财务知识判断与处理财务风险，对预计结果未进行充分的分析；此外，集团财务管理工作缺少综合性素质人才的支持，导致有些企业难以从相关财务数据中准确识别出潜在财务风险，对企业的发展造成较大的障碍。

三、大数据时代集团财务管理面临的机遇

1.促使精准管理向全面管理转变

传统财务管理主要以记账、统计、核算为主，通过财务报表来反映客观的财务信息，财务分析所涉及数据量较少，因此可以不断地追求数据的精确来保证核算的准确性。大数据时代下，财务管理工作中面临的是海量的数据信息，不仅有来往的账款信息，还包括了订单管理、生产管理、客户管理等方面的信息，企业还可以运用信息化技术通过更加多样的渠道来获取更多的数据。在这些信息数据的收集和处理过程中，利用先进的算法和技术，可以帮助企业规划出最优的路线，提升财务管理工作的整体效率，实现财务管理工作从精准化到全面化的发展。决策者可以依据更多全面有效的信息，做出正确的决策，使企业获得更大的经济效益。

2.加强内部控制与风险管控

传统的财务管理工作需要花费大量的时间和精力在会计核算工作上，对于风险的认识与管控都存在不足。在企业的生产經营过程中，集团企业在融资、投资、资金管理、现金流等方面都有可能面临各种各样的风险。大数据时代下，企业的财务方面的风险更加突出，先进的大数据技术可以更好地确定风险的来源，帮助企业建立风险预警体系和监测体系，将风险及时反馈给财务工作人员以及其他相关部门，实现对财务风险进行全面管理；还可以有效降低现金流的波动，降低企业的经济损失风险。因此，利用大数据技术来加强集团企业财务管理工作的内部控制，通过科学的风险管控来保障企业在生产经营中更加安全、企业价值更加稳定。

3.提高财务预算分析能力

在集团企业财务管理中，预算可以将各个层级之间的权责关系更加具体化、规范化，有效的预算可以规范各个利益主体的行为，反映出各个利益主体对企业发展的影响，还可以及时反映出企业各项工作部署的执行情况，对集团下属企业的业务、现金流、信息等进行协调。在以往，企业财务预算通过预测优化和计划进行资源配置，从而保证企业的资金可以在各个环节实现平衡，借助预算目标进行激励，促进员工工作积极性，更好地实现预算目标。所制定的财务预算目标只在结合本企业上一年的完成数据的基础上进行调整，对竞争对手没有足够的关注，这种内向型的预算目标的制定方法具有一定的局限性；在企业预算编制中，财务管理人员能够更好地处理内部资源调配，对经营效果影响非常大。大数据时代下企业财务人员可以及时获取更多的财务信息，通过云平台、大数据技术等，建立财务数据处理系统，将外部环境的变化与内在的需求相联系，对企业的现金流进行控制与预测，使预算在集团财务管理工作中可以发挥更大的作用。

4.增强企业竞争优势

大数据时代下，现代信息技术的应用，使得企业在信息化管理基础上，将管理系统及不同部门之间能够更好地衔接，使得信息数据的收集和处理更加有效，为企业的重大决策提供参考。企业财务人员可以利用一些非结构化的数据分析方法，挖掘企业在生产、交易过程中的数据信息，来获取信息价值。财务管理人员可以通过了解企业的供应商以及消费者，确定数据挖掘的方向，借助数据分析获得需要的结果，以此更好地促进企业决策，为其提供相应的参考意见，优化企业供应链，提升企业竞争力。

5.财务数据的人工智能化处理

大数据时代，集团财务管理工作将涌入大量的数据信息，工作量不断加大，集团企业可以以此为契机，通过创新财务管理模式，利用先进的信息技术，不断更新或开发数据处理软件，通过数据的输入、输出实现数据的智能化处理，建立完善的数据驾驶舱，这不仅可以提高数据的处理速度，让数据处理变得更加简单，还可以推进集团财务管理向信息化转变，从而减轻财务工作人员的压力。

四、大数据时代集团财务管理的对策

1.增强大数据财务管理建设力度

集团企业在财务管理工作中应不断完善信息化系统，通过先进的科学技术，高效地收集和分析各类信息，提升财务管理的安全性与财务信息的利用率。在大数据时代，要加强各个部门之间的合作，加快财务信息化建设，使其可以将各个部门的业务数据、财务数据连接起来，实现财务信息共享。首先，应认识到基础信息的重要性。在数据信息化过程中，以集团公司的业务流程、财务状况、经营状况为基础，优化数据信息化流程，创新高效的数据化管理系统，保证系统的安全性与稳定运行。其次，构建大数据共享平台。将财务数据和业务数据相融合，使其可以更好地反映出集团企业的发展状况，通过模块化分析的方式，实现高效的管理。最后，在财务管理中应对传统的财务管理方式进行优化创新，使其可以更好地满足大数据时代信息技术发展的要求。利用大数据挖掘技术工作人员可以从海量数据中将数据之间的关联予以发掘，由此建立精确计算模型以此更好地满足决策需求。例如，通过现金流法可以确定会计核算中某一资产公允价值，如果通过传统财务分析法主要就是通过财务人员的折现率进行判断，如果引入大数据挖掘技术，通过系统将金融机构、系统模型、企业项目以及公允价值之间的数据加以链接并挖掘其中的关联性，然后自动生成折现模型，根据历史数据对其进行检验，通过数据模型的分析在进行公允价值的确定时，只需要输入相应的参数，就可以获取精确的结果，大大提升了财务管理的效率。因此，应不断加快大数据平台的建设，提升企业核心竞争力。

2.重视大数据人才培养工作

大数据时代，对集团公司财务工作人员专业能力、工作经验、职业素养都提出更高要求，为更好地发挥大数据在财务管理中的优势作用。企业应加强对财务人员的培训，使其掌握先进的信息技术，并可以利用大数据技术服务财务管理工作。首先，应对财务管理人员的专业能力进行培训。在大数据时代下，所有的财务管理人员应改变传统的思想观念，认识到大数据的重要性，掌握大数据技术，在组织培训学习过程中，提升工作人员的专业能力和大数据技术，给他们更多学习、交流的机会，使其不断成长。其次，可以通过“产学研”的模式来进行人才的培养。集团公司在发展过程中规模不断扩大，需要的财务人员综合素质越来越高，可以与高校、科研机构建立长期的合作关系，为集团公司输送大量的人才。作为集团公司，可以向高校捐赠物资、资金，对科研进行鼓励和支持，从而获得人才的专项输出，使得集团公司需要的人才可以获得持续性的供应。

3.创新财务管理理念，创建新的管理体系

作为集团公司，需要顺应大数据时代的发展洪流，完善财务管理体系并针对出现的问题及时修正，不断地学习先进的财务管理理念，利用现代化的信息技术加大财务管理的力度。在财务管理创新过程中，应重视对潜在的风险进行分析和防范，利用大数据对企业的财务数据进行分析和评估，及时发现其中存在的风险并进行有效的控制。在大数据财务信息体系创新中应保证数据信息系统的稳定运行，集团企业可以成立大数据财务共享中心，将数据的收集、信息系统的建设与维护等工作有效结合起来，不断梳理集团企业的业务和财务管理流程，对绩效考核以及全面预算流程进行优化，使得数据可以实现快速整理、分析以及提取，借助可视化技术加以展示，更好地为决策者提供可靠的数据信息。在大数据管理中心可以对数据进行更深层次的分析和处理，跟踪、优化财务数据的运营，反馈流程，及时发现企业运行中存在的风险，并制定科学的防范措施，创新风险预警机制，帮助集团企业规避风险。

4.重视财务风险的控制

大数据时代下企業财务管理工作应及时转变观念，及时调整财务管理理念和思路，促进企业的发展。在企业经营活动中，最基本的思路是利用最少的成本，承担最小的风险，获得最大的利益，而利用大数据技术可以为企业的采购、生产、运营、管理、销售环节提供服务。在生产和销售环节，企业应用信息技术掌握市场数据有利于提升企业的核心竞争力。在企业运营过程中，通过大数据分析，可以对各项风险进行预测及管控，降低财务风险，使企业一直保持良好的运行状态。企业应重视财务风险的防范，在出现风险的时候应及时对风险出现的原因进行分析，并进行整体风险管控与应对，及时消除安全隐患。例如，可以借助预算对比模型，将现金对冲影响去除之后，对比计划现金流与实时现金流，从而发现现金流出现的某些异常情况，以此更好地监测现金动态。除此之外，还可以借助聚类分析模型，划分客户信用等级，根据不同的等级类型，对客户、地区进行多未读列示，更好地便于管理人员直观监控应收账款相应状况。

五、结语

总之，在知识经济时代，数据与信息发展速度不断加快，企业对信息技术与大数据技术的需求不断提升。在现代的财务管理工作中，集团企业财务管理部门应直面机遇和挑战，不断更新财务管理理念，调整财务管理方式，通过大数据平台的建设实现业财融合，充分利用大数据技术对数据的整合与处理能力，挖掘数据的价值，提升财务管理的效率，从而降低企业的经营风险，提升企业核心竞争力。

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