加强业财融合提升电力企业资金管理能力

荣杏

本文旨在探讨业财融合对电力企业资金管理能力的提升作用。通过分析电力企业的资金管理现状以及业财融合的理念和实践，本文认为业财融合可以优化电力企业的资金管理流程、提高资金使用效率、降低成本和风险，并促进电力企业与金融机构之间的合作，从而实现资金管理能力的全面提升。

作为国家重点领域的行业，电力企业在经济发展中具有重要的地位和作用。随着市场竞争的加剧和技术创新的推进，电力企业面临着日益复杂和多样化的经营环境和挑战。其中，资金管理是电力企业经营管理中至关重要的一环。然而，由于传统的财务管理模式和业务流程存在着种种问题，导致电力企业的资金管理效率低下、成本高昂和风险较大，难以满足企业自身发展的需要。

一、电力企业资金管理现状

近年来，随着我国电力市场的不断发展和市场竞争的加剧，电力企业在资金管理方面面临着诸多挑战。目前，电力企业在资金管理方面普遍存在着以下问题：

第一，资金使用效率低下。传统的财务管理模式和业务流程无法满足电力企业日益增长的融资需求和业务发展需求，导致资金使用效率不高。同时，由于行业特殊性和市场环境的影响，电力企业可能需要预留大量资金用于应对突发情况，同时还需考虑高昂的维护和更新成本，导致资金无法得到有效的利用，无法充分利用资金资源支持企业运营和发展。

第二，成本高昂。电力企业在融资过程中需要支付各种手续费、担保费等，导致资金成本较高。同时，一些担保机构会对企业进行评估和审查，如果评级不高或风险较大，需要支付更高的担保费用，也会导致资金成本的上升。此外，由于行业的特殊性和市场环境变化，使得融资渠道狭窄、融资成本高，从而增加了企业的经营负担。

第三，风险较大。电力企业的经营风险与资金风险密切相关，如市场风险、信用风险、流动性风险等。其中市场风险指的是由市场价格波动、需求变化等因素导致的收益波动；信用风险是指借款方或投资对象不能按时还款或者违约的风险；流动性风险则是指企业面临的现金流不足或者资产无法快速变现的风险。传统的资金管理方式无法全面评估和控制这些风险，容易给企业带来不利影响。特别是在电力市场竞争日趋激烈的情况下，如果资金管理不当，就可能造成企业资金链断裂、信用危机等问题。

二、业财融合的理念和实践

（一）业财融合的概念

业财融合是指将管理会计与财务会计相结合，形成全面的财务管理体系，并将其与业务管理相融合的过程。业财融合旨在通过整合公司所有资源，包括人、财、物等，实现企业数字化转型，进一步提高企业的管理水平和经营效益。

（二）业财融合在电力企业中的应用方向

业财融合在电力企业中的应用是将企业的业务运营和财务管理进行整合，以实现更高效、更精准的财务管理。具体应用包括：利用数据分析技术对电力企业的运营情况进行深入研究和分析，制定更科学、更有效的经营策略；优化企业内部的财务流程，提高资金使用效率；建立全面的风险管理体系，降低企业经营风险。

三、业财融合对电力企业资金管理能力的提升

（一）提高资金使用效率

通过业财融合，电力企业可以实现内部资金的整合和调配，从而提高资金使用效率。具体来说，有以下几个方面：

1.统一资金管理平台和流程

通过业财融合，企业可以将财务部门和业务部门进行有机结合，建立统一的资金管理平台和流程，确保各项资金收支科学、规范、高效。避免由于资金信息不对称等问题导致的资金滞留或过度使用，提高了企业的资金使用效率。

举例来说，某电力企业在过去的资金管理中，财务部门和业务部门相对独立，资金使用流程不够规范和高效。例如，在某次项目投资中，业务部门为了保证项目进展，提前支付了部分款项，但是由于资金信息不及时共享，财务部门并不知道这笔款项已经付出。因此，在后续的资金安排中，财务部门可能会再次将这笔款项拨付给该项目，导致资金的浪费和重复使用。通过业财融合，企业可以建立资金申请单和资金审批流程，要求所有的资金支出都要经过财务部门的审核和审批。如此一来，业务部门需要先在资金申请单上填写相关信息，然后提交给财务部门进行审核和审批，确保资金使用符合企业的规定和标准。

2.合理优化资金使用计划

企业在日常运营中需要消耗大量的资金，包括采购设备、支付供应商、员工薪酬等方面。通過业财融合，企业可以根据具体业务和市场情况，灵活调整资金使用计划，实现资金的最优配置。企业可以结合自身经营状况和市场变化，适度延长资金使用周期，减少资金使用频次，降低企业的资金成本。

举例来说，某电力企业在采购设备时需要消耗大量的资金，而在过去的资金管理中，企业可能会更注重短期的资金安排，导致资金利用效率不高。例如，在某次设备采购中，企业为了避免资金滞留，选择一次性将全部资金支付给供应商。但是由于这种做法需要一次性支出大量的资金，导致企业的资金周转速度较慢，影响了其他项目和经营活动的开展。通过业财融合，企业可以考虑适度延长资金使用周期，分期支付采购款项，减少对一次性大额资金的需求。同时，企业还可以寻找更加优惠的融资渠道，如银行贷款等，以降低资金成本，提高资金利用效率。

3.实施科技创新

电力企业在业财融合过程中可借助信息技术等手段，通过数据分析、智能化管理等方式提高资金使用效率。例如，企业可以通过电子化管理系统、移动端应用等手段实现资金审批和查询的便捷化，提高了企业的资金使用效率。

举例来说，一家电力企业在过去的资金管理中，可能需要通过纸质申请单、邮件等方式进行资金审批和查询，流程繁琐而耗时。通过业财融合，企业可以建立基于互联网技术的电子化管理系统，实现资金申请、审批、支付、结算等各个环节的自动化和在线化。同时，在移动端应用上也可以开发资金管理相关功能，如资金查询、审批提醒等，方便员工随时随地进行资金管理。

（二）降低成本

通过业财融合，电力企业可以实现外部资金的多元化融资和优化管理，从而降低融资成本。具体来说，有以下几个方面：

1.建立稳定的融资渠道和信用评价体系

企业需要依靠银行和其他金融机构获得资金支持，在与金融机构进行合作时，确保建立稳定的融资渠道和信用评价体系，提高企业的融资信誉度和市场竞争力。这样可以避免由于融资渠道不确定或信用评价不足等原因导致的融资成本上升。

举例来说，一家电力企业在过去的融资中，可能会遇到融资渠道不稳定、融资成本过高等问题，影响了企业的经营活动和发展。例如，在某次融资中，由于企业的信用评价较低，银行不愿意提供足够的融资支持，导致企业只得通过高成本的债券等方式进行融资，增加了企业的融资成本和风险。通过业财融合，企业可以积极与银行和其他金融机构建立合作关系，建立长期稳定的融资渠道，并根据实际情况进行适当的利率协商和风险控制。同时，企业还可以根据自身经营状况和市场变化，建立科学完善的信用评价体系，提高企业的信用评级和融资条件。

2.选择最适合的融资方式和方案

企业在选择融资方式和方案时需要结合自身情况和市场变化，灵活调整融资计划，选择最适合的融资方式和方案。

举例来说，一家电力企业在融资时需要考虑多方面因素，如融资金额、期限、利率等。而在过去的融资中，企业可能会较为固定地选择某一种融资方式或方案，导致融资成本过高或融资效果不佳。通过业财融合，企业可以选择适合的融资方式和方案，例如，在融资金额较大的情况下，企业可以择优选择银行贷款等借款方式，以降低融资成本；在融资期限较短、流动性需求较强的情况下，企业可以选择商业票据等短期融资工具，以实现快速融资和灵活运用资金。

3.优化债务结构和资金运作

企业在借款过程中需要考虑债务结构和资金运作的优化，以降低融资成本和风险。通过业财融合，企业可以将财务部门和业务部门进行有机结合，加强债务结构和资金运作的管理，选择合适的融资工具和策略，优化公司的债务结构和资金流动方式，从而有效降低了融资成本。

举例来说，一家电力企业在过去的借款中，可能存在着较为单一的债务结构和资金运作方式，导致融资成本和风险较高。例如，企业可能会通过大量发行长期债券等方式进行融资，导致企业的负债率较高，还款压力大，同时也限制了企业的融资多样性和灵活性。通过业财融合，企业可以选择合适的融资工具和策略，如银行贷款、商业票据等短期融资工具，以实现快速融资和灵活运用资金。同时，企业还可以控制债务结构，避免过度依赖长期债券等工具，增加融资多样性和可持续性，从而降低了融资成本和风险。

4.利用金融市场创新产品

企业可以通过业财融合，深入了解金融市场的创新产品和服务，例如发行债券、拆借等，从而降低融资成本。此外，企业还可以通过与金融机构进行战略合作，发挥各自优势，共同推出创新融资产品和服务，满足企业的多元化融资需求。

举例来说，一家电力企业在过去的融资中，可能会选择传统的融资方式和工具，如银行贷款、债券等，导致融资成本相对较高，同时也限制了企业的融资多样性和灵活性。通过业财融合，企业可以发行符合绿色债券标准的债券，吸引更多的社会资金参与到企业的绿色转型中来。或者与其他企业进行拆借合作，实现双方资金优势的互补，降低融资成本和风险。此外，企业还可以与银行合作，推出基于区块链技术的数字化票据融资服务，提高融资效率和安全性，或者与保险公司合作，推出保险+融资服务，降低融资成本和风险。

（三）控制风险

通过业财融合，电力企业可以实现全面的风险管理和控制。具体来说，有以下几个方面：

1.加强内部控制和风险管理体系建设

企业需要建立健全的内部控制机制和风险管理体系，确保企业资金使用和经营活动的规范性、合法性和安全性。通过业财融合，企业可以将财务信息和业务信息进行有机结合，实现对各种风险的全面评估和控制，及时发现和应对潜在的风险隐患。这样可以避免由于内部控制不足或风险管理不到位等问题导致的资金流失和损失。

2.建立完善的风险评估和管理机制

企业需要依据自身情况和市场变化，建立完善的风险评估和管理机制，包括风险识别、风险评估、风险防范、风险监控和风险应对等环节。通过业财融合，企业可以整合各类信息资源，对各种风险因素进行综合分析和评估，制定详细的风险应对计划和措施，实现对风险的全面控制和管理。此外，企业还需要不断加强员工的风险意识和内部控制意识，建立完善的风险管理机制，提高风险管理的水平和效果。

3.加强内部审计和监督

企業需要建立内部审计和监督机制，对资金使用和经营活动进行全面监督和审计，发现潜在问题和风险隐患，及时提出合理的解决方案。通过业财融合，企业可以将财务和业务两个部门进行有机结合，实现资金使用和经营活动的全面监督和审计，从而提高企业的内部控制效果和风险管理水平。具体来说，企业需要建立完善的内部控制框架，包括明确的流程和责任分工，以及有效的控制措施。在实施过程中，应采用科学、客观、公正的方法和标准，对企业的各项经营活动进行全方位审计和监督，从而发现并纠正可能存在的违规行为和漏洞。

4.建立危机预警和应急响应机制

现代企业面临着各种风险和危机事件，如市场变化、自然灾害、社会事件等，这些因素都可能导致企业的经济损失和声誉受损。因此，建立危机预警和应急响应机制对于企业来说十分重要。危机预警是通过动态监测各类风险因素，及时发现可能导致企业损失的危机事件，避免危机发生或减少损失的一种管理手段。而应急响应机制是指在危机事件发生后，采取适当措施以最小化危机对企业造成的影响。为了建立有效的危机预警和应急响应机制，企业需要整合各类信息资源，加强业财融合。通过整合各类信息资源，企业可以从内外部多方面获取信息，更全面地掌握市场动态和风险变化，进而建立灵敏的预警系统和应急响应机制。

结语：

业财融合作为一种新型的资金管理模式，可以有效提升电力企业的资金管理能力和市场竞争力。对于企业而言，应该根据自身情况和需要，积极探索和实践业财融合理念，并不断完善和创新资金管理模式，以适应市场的变化和需求，实现更加可持续的发展。