从工程项目管理视角构建ESG评价体系的探索与建议

李庆江 王艳 邹贵林 余海翔 李梦晨

在国家“双碳”目标背景下，绿色、低碳、可持续发展成为经济社会发展的主旋律。环境、社会、公司治理（ESG）作为企业可持续经营能力的价值理念和评价标准，受到国内外管理者和投资者的广泛关注。国务院国资委已明确提出，中央企业、地方国有企业要在ESG体系建设中发挥表率作用，并将ESG纳入社会责任范畴且作为重点工作。

电网企业作为全社会电力供应的基础设施运营商，同时承担着国家能源系统绿色转型的重任。2022年，全国电网工程建设完成投资高达5012亿元，相关项目建设过程对环境、社会带来了诸多潜在影响，亟须获得定向、专业的ESG评价指导。目前，国内外主流ESG评级机构主要以企业为对象开展全口径的ESG评价，在工程项目方面缺少可借鉴的ESG指标框架。本文基于南方电网公司（以下简称南方电网）所开展的工程ESG评价体系研究，通过结合工程建设业务实际，从工程项目管理视角构建ESG评价体系，以期为ESG评价体系本土化建设、降低工程项目融资成本和企业可持续发展等重点议题提供经验与启示。

一、电网工程ESG评价体系的构建

作为电力行业领军企业，南方电网积极响应国务院国资委推动ESG本土化建设，开展了面向电网工程项目的ESG评价体系研究。在电网工程ESG评价体系的构建思路上，南方电网重点参照可持续及韧性基础设施标准（SuRe?）、可持续基础设施框架体系（Envision?）、基础设施可持续评估工具（IS Rating Tool）、中国企业改革与发展研究会发布的《企业ESG披露指南》等指标设置及披露要求，并根据工程建设的具体业务特性，综合考量工程项目管理的各项评价要素，构建了一套全面系统、科学可行的工程项目ESG评价体系。

1. 一级指标构建

一级指标作为指标体系的宏观展现，重在突出要素治理水平及治理效能发展态势。在国际主流ESG评价框架的基础上，工程项目ESG评价体系以“3-4-3”结构设置了10项一级指标。其中，环境维度涵盖资源消耗、污染防治、气候变化；社会维度囊括质量与安全、利益相关方参与、产业工人权益及保障、社会响应；治理维度聚焦治理结构、治理机制、治理效能。

2. 二级指标构建

二级指标是将ESG各维度与工程建设实际相互融合贯通的层级，其核心在于联结一级指标与三级指标，实现主流ESG评价与工程项目管理成熟体系的融合。在现行工程建设法律法规和标准体系的基础上，工程项目ESG评价体系设置了34项二级指标。

在环境维度，在项目前期阶段，拟建工程项目应符合可持续发展规划，采用资源消耗低、环境污染小、周边影响少的规划设计，制定有关资源消耗、污染防治的措施；在项目建设阶段，应遵守环境保护相关法律规定，积极落实工程绿色低碳建设措施，严格执行项目建设“三同时”制度*，积极做好噪声、污水、固体废物的防治管理。

在社会维度，在确保工程建设本身应重点关注的质量与安全基础上，加强与利益相关方的公平合作和规范管理，聚焦产业工人队伍的基本权益保障和长远发展，减少项目对周围社区的负面影响，在建设项目的同时推动社会整体效益提升。

在公司治理维度，建立健全工程项目管理机制，加强工程建设过程管理，注重合规相关法律知识和法律技能培训，提升项目管理人员的合规意识，同时以工程建设目标为导向，强化目标结果的奖惩措施，以发挥工程建设治理的最大效用。

3. 三级指标构建

作为整个ESG评价体系的底层指标，三级指标重在评价工程建设管理具体目标及管理要求。工程项目ESG评价体系共设置108项三级指标，满足可操作、可量化、可对比等基本要求。

“可操作”要求工程项目ESG评价指标必须扎根于工程项目管理实际，紧密贴合现行管理的规范及运行机制，理顺ESG目标与国家法律法规、行业优质工程引导、企业项目管理规范的接口，整合工程项目实际管理数据，完善ESG治理薄弱环节指标指引，使得各项具体特征指标具备可操作性，能够全面准确评价工程建设管理的ESG表现。

“可量化”要求综合评判三级指标中定性指标与定量指标的结构比例，特别对定性指标进行量化折算，确保二级指标实现全量化数据评价，使得评价体系结果更加直观化、可视化，为ESG指标评价数据资产及数字应用打下基础。

“可对比”要求梳理不同类型工程项目共性管理要素，选取能够将工程ESG管理水平在统一的框架下进行评价的指标，指标评价结果能客观反映工程建设的综合水平，实现在企业单工程、企业工程群、同行多企业工程群、跨行多企业工程群等框架下，ESG指标评价均能够在时间跨度和实时节点上具有对比分析价值。

4. 指标权重设计

ESG指标评价体系在定性項与定量项两大类三级指标的基础上，采用层次分析法（AHP）及熵值法进行权重赋值，制定基于构建的评价指标的问卷，邀请专家对各项指标的重要程度进行评分，根据专家打分的结果，得出量化判断矩阵，并利用方根法求解该矩阵的最大特征值与特征向量，并对最终结果进行一致性检验。

二、电网工程ESG评价的实施与价值

电网工程ESG评价数据来源于两大类别，第一类为现行基建管理要素和指标；第二类为面向利益相关方的统计数据，包括面向政府主管部门、社区周边居民、工程产业工人、承包商等的问卷调查。工程项目ESG评价周期以工程项目全过程为周期，以过程评价及后评价为主，并开展规划可行性研究、工程建设、投产移交等节点的评价。

从实施电网工程ESG评价的价值来看：在国家层面，有助于构建面向国有投资的重大工程项目ESG绩效评价机制，推动制定中央企业投资重大工程项目ESG评价共同规则，在ESG理念与国企运营决策深度融合上实现突破；在行业层面，对重大清洁能源基础设施项目开展ESG试点评价，能够逐步优化工程ESG评价标准和模型，引导行业整体高质量发展；在企业层面，通过单项工程试点评价，总结经验、优化评价指标和评价模式，能够逐步优化完善企业的工程项目管理制度标准，推进管理升级，最终形成现代工程项目管理体系，推动企业整体ESG绩效提升。

三、推动ESG评价体系落地实施的建议

1. 从工程领域着手推进ESG评价体系的本土化

在我国，以国家重大基础设施工程为代表的工程建设项目能为国民经济发展提供必要的基础性支撑，且具有巨大的外部效应。从工程项目层面构建全生命周期的ESG评价体系，将成为ESG本土化向纵深发展的突破重点。基于南方电网的实践，建议对现行工程项目管理要素进行提炼整合，并将与ESG理念相符的重要事项纳入评价清单，推动做实ESG本土化工作。

2. 以工程审计助力ESG评价体系的推广应用

工程项目ESG实践存在典型的外部效应，符合可持续发展理念的工程管理举措能实现环境保护、节能降耗、促进社区发展等“正外部性”，但也会带来工程成本的增加。如果缺乏相关工作的标准指引，建设者或将采用“合规而短视”的方法推进项目，使得工程的“负外部性”增加。建议从工程审计入手，通过在各级审计报告中纳入ESG指标框架，对重大工程项目建设过程中符合ESG理念的措施、技术应用进行考量、鼓励和肯定，“提正降负”，从而有效促进重大工程建设高质量、可持续发展。

3. 因地制宜建立工程项目ESG评价地方标准

粤港澳大湾区产业体系完备，集群优势明显，经济体量位居全球前列，但现代化工程建设高速增长的同时也更易暴露ESG风险，因而亟须形成有效的风险识别与管理工具，建立与国际接轨的ESG评价标准。建议地方政府积极构建以ESG评价体系为核心的地方标准，为增强本土重点企业可持续发展、提高ESG本土化效率提供良好的政策土壤。

4. 借力绿色金融发挥工程项目ESG评价的激励与引导作用

绿色金融能够在资源配置、环境风险控制、绿色投资引导等方面發挥积极作用。建议金融机构引入ESG评价体系，对ESG绩效表现良好的工程项目提供优质融资方案；在粤港澳大湾区率先开展研究，从专业管理层面深入探索具有中国特色的重大基础设施建设项目ESG信息披露和评级标准；优化重大工程项目立项决策和资金投入，对ESG绩效评价表现优秀的工程项目降低其融资成本，对未按要求披露、披露信息不实或ESG绩效评价表现较差的融资主体设置更严苛的融资限制，引导工程建设践行可持续发展理念。

*编者注：“三同时”制度是指，《环境保护法》所规定的“建设项目中防治污染的设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用”。

本文为南方电网2022年重点软课题《构建新型电力系统形势下公司电网工程ESG评价指标体系研究》的阶段性研究成果

作者：李庆江，中国南方电网有限责任公司基建部总经理；王艳，广东外语外贸大学教授；邹贵林，南方电网能源发展研究院有限责任公司副总工程师；余海翔，南方电网能源发展研究院有限责任公司工程管理咨询中心项目经理；李梦晨，中央财经大学绿色金融国际研究院研究员