关于加强民营企业资金管理的探讨

詹灵芝

（珠海横琴阳亿基础工程有限公司，广东 珠海 519000）

资金是企业生存以及发展的关键，影响到企业生产与发展的主要原因之一就是资金管理的效果。如果企业的资金管理效果比较好，就可以为企业的发展提供原动力。与此同时，资金管理也是对企业经营能力以及经济利益进行判断的指标。在当前的民营企业发展过程当中，对资金的使用难点就是对企业资金配置进行优化，对企业的资金利用效率进行提高，由此，资金管理显得尤为重要。

一、我国民营企业现状

随着市场的不断变化，使得我国民营企业不断发展。不过主体上，民营企业依旧以中小企业为主。对民营企业来说，转型比较快，规模比较小，可以及时跟随市场的变化。而现阶段，困扰我国民营经济发展的主要问题就是融资难。究其原因，主要就是直接与间接融资的结构严重失衡。现阶段，我国民营企业会更加注重间接融资，有很多中小企业无法利用债券市场或者股票来对资金进行筹集。而且，金融机构缺乏对民营企业的信贷支持力度或是支持力度很有限。在我国，有很多银行为了对风险进行规避，都会选择服务于大企业。也正因为小银行的数量比较小，存贷的业务比例比较低，进而无法对数量较多的中小企业需求加以满足。此外，融资成本过高。目前，民营企业特别是中小企业，不管是对民间借贷融资方法加以运用还是贷款，都需要支付较高的成本，这也就为民营企业的融资带来较大负担。而要想顺利对问题加以解决，民营企业也就必须注意完善企业管理制度，通过建设更加健全的民营企业财务管理体系，从而完善公司内部管理制度，使得民营企业发展实现了良性循环[1]。

二、民营企业资金管理相关内容

（一）民营企业资金管理的含义

对民营企业资金管理来说，主要就是通过较为合理地施工企业资金，并且加强进行规划、考核以及监督，保证企业的资金可以得到较为有效地运用。企业通过较为科学地通过投资决策以及计划工作，对资金进行使用，并且做好监管工作，也就可以对资金的使用效果进行提高。民营企业通过对资金进行管理，也会保证资金得到较为有效的供应，进而实现资金利用效率的有效提高，提升资金管理水平。加强对企业财务工作效率，应用网上银行、支付票据等方法来进行人工转账，有利于对比较烦琐的财务工作加以解决，实现资金计算效率的有效提高。而且，通过有效的资金管理也可以规划好项目成本，合理地选择更适合企业的架构设置，以降低人力成本，也可更好地选择投入的机械设备或生产材料的合约形式，进而对施工成本进行节省，提高企业效益。

（二）民营企业资金管理的重要性

1．保证企业经营管理活动顺利开展

对民营企业的经营活动来说，可以彰显出灵活性以及竞争性的特点，可以及时对市场的变化做出反应，对市场发展机遇加以抓住。在不断变化的经济环境中，民营企业及时做出了反应，顺应国家的发展战略和规划，环保节能、新能源、电子商务等新型企业不断涌现，进而加快了民营企业的发展。能源的投资与研究，新能源汽车的诞生以及多种线上购物平台的诞生，形成了很多关联性的企业，比如物流企业。而在这一市场变化之下，企业也就需要保证资金充足。企业通过实现资金管理，也就可以防止资金链断裂为企业发展带来影响，保证企业经营管理工作顺利进行[2]。

2．提升资金使用质量，实现保值增值

民营企业在开展经营活动时，也正是因此而会面临着电子支付服务存在时间差、集中性收费等的问题，从而形成很多闲置的资本。但如果企业可以加强资金管理，就会较为科学地运用收支时间差，对资金的收支加以合理安排，利用企业所闲置的资金对短期的理财产品进行购买，进而提高企业的经济收益。而且企业在对投资活动进行分析的过程当中，若能够充分考虑资金方面的风险，提高企业的经济效益。

3．减少资金成本，保证企业内部资金安全

在民营企业当中，若能够对比较科学的资金管理手段进行应用，对内部闲置资金进行统一收集，就能够在一定程度上为企业的内源融资提供条件，对外部融资进行减少。在企业经济条件许可之下，若能够拓展融资渠道，利用银行贷款等方法也就可以对企业资金成本进行降低。

三、现阶段我国民营企业在资金管理方面出现的问题

（一）贸易逆差增加民营企业发展负担

目前，民营企业之所以会具有发展方面的负担，主要就是受到贸易逆差的影响。受到全球经济化的影响，在我国，国际市场地位显著。随着人民币的升值，也使得中国成为债权国，也正是在这一背景之下，使得企业面临贸易逆差的局面，严重阻碍企业的发展[3]。

（二）考核制度不完善，指标不明确

现阶段，有很多民营企业在对进行指标考核时，都会将考核目标设定为企业的实际利润。可是，这样的目标并不能全面掌握企业的各种信息。也正因为考核制度不完善，指标不明确，导致民营企业的实际实施情况与企业报告存在明显差异，高层在对企业相关事务进行决策的过程当中存在缺点，无法使得企业得到长远发展。而且，有一些企业在奖励部门以及员工时，也会注重依据各部门创造的利润为主，也正因为采集到了错误信息，进而导致资金存在浪费的情况，严重阻碍民营企业的可持续健康发展。

（三）资金管理制度不健全，权责不明

现阶段，有很多民营企业的资金管理意识都比较薄弱，并没有形成较为完善的资金管理体系。在私营企业当中，很多企业的财务都会交由亲人、朋友管理。在对资金进行管理工作的过程当中，往往只能专注于欠账、进账和出账。有不少资本管理者由于没有完全了解资金流的概念，在企业融资的整个流程当中往往面临着盲目性投资，这也就会严重阻碍着民营企业的生存以及发展。而且有很多民营企业为了规避自身风险，都会对集中管理的方法加以应用，进而保证资金的使用更为科学以及合理。然而，在企业进行资金管理工作的过程当中，很多相关工作人员会利用比较传统的管理方法来开展工作，这样虽然可以对资金进行管理，但是却很难对时代发展的需求进行满足，也无法较为有效地对风险进行规避，进而对企业的发展进行阻碍。在企业日常发展工作当中，正因为会涉及多个方面，使得各个部门在日常运营以及发展中独立性，并且涉及更多的资金。如果企业资金管理方法比较混乱，没有形成比较科学的资金管理制度，也就会无法提高企业的整体效益。不仅如此，有很多部门也需要对设备进行购买，使得资金存在浪费的情况，严重阻碍着资金管理工作的实施。也正因为无法运用较为科学的方法来有效预测资金的使用，进而在决策中存在着不科学的行为，无法有效控制资金的使用，为企业日常经营带来一定影响[4]。

（四）资金应用不合理，增加财务风险

现阶段，有很多民营企业在对资金进行利用时，会使得资金存在分散的状况，无法产生较高的效率。可实际上，民营企业在经营管理过程当中，为了在市场竞争中对更多的利益加以获得，需要提升自身的信誉度，进而为企业带来较高的经济收益。不过，有很多企业为了拓宽市场，会选择进行大量的融资，而这样也就会为企业带来负债的情况，增大企业的还债压力。而且有很多企业在金融管理的过程当中，缺乏账款回收的力度，这样也会导致企业资金链断裂，无法按时进行还款，为企业带来较大的还款压力，影响到企业的信誉度，为其融资带来一定的难度。并且也会因为无法按时还款而导致其破产，为企业带来巨大的经营风险。对很多民营企业来说，为了对市场进行开辟，开发新项目，也需要进行投资。不过，也正因为自身资金数额比较有限，也就需要通过银行来进行贷款融资。也正因为企业在资金管理的过程当中缺乏风险控制能力，资金应用也没有更加合理，进而导致企业无法实现自身的发展，使得民营企业财务风险不断增加。

四、民营企业资金管理完善措施

（一）资金统一管理，减少企业财务风险

要想提高民营企业的资金利用效率，对企业进行风险进行降低，也就可以对资金统一管理方法加以应用，进而使得资金可以集中支付，有效实现融资的工作。而且，通过对这样的统一管理方法加以运用，也可以切实发挥出资金管理工作的优势，在一定程度上帮助企业降低风险。企业通过对资金进行统一管理，也就可以合理配置以及使用，进而提高资金的使用效率，为企业带来更多的经济收益。因此，企业也就需要建立专项资金，利用贷款的形式来做好资金的调配工作，进而保证企业得到可持续发展。企业若能够注重运用本有专项资金，对银行贷款进行减少，也就可以降低成本。

与此同时，企业也需要对属于自己的资金监督体系加以建立，合理监督以及控制资金的日常使用，保证所有资金都可以使用到相应的地方，防止存在资金浪费的情况。并且需要对资金的流向进行管控。在对大金额加以使用的过程当中，需要做好监督工作，在支付大额时需要做好严格的审核，检查所有材料，保证资金的支出更加合理。如果没有满足审核的标准，则不能对资金支出进行受理，以防止企业造成较大的经济风险。如果存在着资金异常的情况，也需要重点进行调查，及时对方案进行调整。不仅如此，企业也需要注重预测资金流，进而对资金流的走向进行全方位了解，并且做好控制工作，在民营企业能力范围之内展开投资，防止企业存在着投资风险[5]。

（二）完善企业内部考核制度

也正因为现阶段民营企业的指标考核不明确，偏向于利润考核，进而导致资金存在浪费的情况，阻碍着资金管理工作的实施。因此，民营企业也就需要对内部考核制度加以建立，对企业管理制度的建议加以制定，促使有关工作人员为企业的资金管理提出合理意见，以及企业管理流程等相应的管理制度建议。与此同时，民营企业需要以资金管理为考核指标，以利于有关人员能够经常核对该企业内部和各部门有关资金管理与利用方面的工作情况与进展，认真研究存在问题，并提供完善意见，对公司资金筹措计划加以制订，并配合有关部门做好资金筹集工作，对公司资金运用的正确性进行考核，保证企业资金得到较为有效的管理。不仅如此，企业也需要对员工的工作责任心、工作态度、团队合作精神、周边合作精神以及各方面能力作为考核的指标，进而完善企业内部考核制度，实现民营企业资金管理质量的有效提升。

（三）健全民营企业财务管理制度

民营企业要想提高资金管理的效果，可以对较为完善的财务管理制度加以建立，进而对民营企业的发展需求加以满足。那么，民营企业就需要建立计划、控制与监督制度，进而全面监督以及了解企业的资金使用情况。要想使得企业的监督与控制制度具有科学性，也就可以对财务软件加以运用来展开资金管理，以利保证对资金实时进行监督。对财务管理软件来说，具有准确性以及高效性，功能也会十分强大，可以为企业的资金管理工作提供保障。不仅如此，也需要对民营企业的内部审计制度加以完善，对审计的工作内容进行明确，保证利用较为科学的原则来开展任务的分配，使得每一项责任都可以落实到个人，对工作人员的责任感进行提高，实现资金管理水准的有效提升。

（四）提升财务人员整体素质，合理应用企业资金

在民营企业当中，财务管理是十分重要的环节，也是企业管理的基本内容。要想合理应用企业的资金，妥善对资金进行管理，也就需要加强对财务人员整体素质进行提高，以实现公司财务水平的提升。对于财务人才而言，对于民营企业的财政预算管理、资金分配以及资金风险的评估方面都有着非常关键的作用。不仅可以高效、科学以及合理对管理民营企业财务，也能够对民营企业的发展及其财务提供更加合理的指导，从而推动民营企业的经济发展，这样，公司就必须注意提高财务人员的素质，使财务人员能够合理使用公司财务。

首先，公司在对相应财务人员进行聘用时，需要遵循实事求是的原则，保证财务人员具有较为丰富的财务经验，进而使得企业具有生命力。其次，公司在对财务人员完成录用之后，必须对其进行岗前培训，使得相关工作人员可以对企业自身的经营制度以及经营理念加以掌握，使财务人员对财务内控、核算更有效，为企业管理服务。而且，还需要通过加强对员工专业素养方面的培养，使人才能够具备责任意识，对公司人员进行专业培训，对员工的专业知识水平进行培养，促进公司的资金管理水平得到提高。

五、结束语

总而言之，在我国经济不断发展的背景之下，民营企业得到了质的飞跃，在我国国民经济中占据较大比重。现阶段，随着全面深化改革的不断推进，在对资源进行调配的过程当中，市场发挥出较为关键的作用。在这一时代背景之下，民营企业要想提高资金管理的能力，也就需要统一对资金进行管理，并且对进行减少，完善企业内部考核制度、健全民营企业财务管理制度、提升财务人员整体素质，合理应用企业资金，也就可以为企业的发展创造优异条件。