基于下浮率计价的工程总承包合同管理及风险应对措施研究

文/周冬冬 李晓龙

近年来国家出台了《关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》（建市〔2016〕93号）、《建设项目工程总承包管理规范》（GB/T50358-2017）、《国务院办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕19 号）等一系列政策文件，鼓励推广工程总承包制。工程总承包主要是指对工程设计、采购、施工等实行全过程的承包，由工程总承包单位按照合同约定承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。

一、基于下浮率计价的工程总承包招标概述

工程总承包的招标范围，主要是依据项目可行性研究报告、方案设计或初步设计，编制技术规格书，完成工程勘察、施工图设计、材料设备采购、工程施工等全过程管理工作，并配合建设单位完成相关的对外协调、报批报建、竣工结算等工作。

建设单位可根据项目特点，在可行性研究报告、方案设计或者初步设计审批后，在项目范围、建设规模、建设标准、功能需求、投资限额、工程质量和进度等要求确定后，采用工程总承包发包模式，一次性组织完成勘察、设计、采购、施工招标工作。采用工程总承包招标，避免了在施工图设计完成后组织进行招标的时间限制，缩短了建设周期，同时能够充分利用工程总承包单位的技术、管理能力及综合资源，有助于实现项目投资控制目标，提高建设质量和效率。

下浮率计价是工程总承包招标常用的计价方式之一，主要是参照国家勘察设计收费管理规定以及相关工程概预算定额等计量计价依据，对工程的勘察费、设计费、建筑安装工程费分别约定下浮率竞争报价。招标文件中应明确经审核后建筑安装工程费具体下浮内容，如总价按照下浮率进行下浮，或是分部分项工程费、措施项目费按下浮率同比例下浮，其他项目费、规费和税金按实际计算[1]。其中，规费包括社会保险费和住房公积金，是以定额人工费为计算基础，根据工程所在地的省、自治区、直辖市或行业建设主管部门规定费率计算[2]。工程总承包采取下浮率计价的招标方式，使得工程总承包投标计价工作简单快捷，能够缩短招标准备时间，快速启动工程建设。

二、基于下浮率计价的工程总承包合同管理

合同管理是工程建设项目管理的一项重要工作，包括合同的签订、履行、变更和解除等全过程，涉及工程承发包模式、合同文本、合同计价方法和支付方法、合同履行过程的管理与控制、合同索赔等内容。以采用下浮率计价的某房屋建筑工程项目为例，本文主要从以下方面对工程总承包合同管理进行探析。

(一)规范合同签订的流程

某房屋建筑工程项目在可行性研究报告批复后，建设单位采取限额下的下浮率计价方式进行了工程总承包招标，与中标单位签订了工程总承包协议。由工程总承包单位依据可行性研究报告、岩土工程初步勘察报告以及规划条件等组织编制初步设计，合理确定项目的建设内容、平面布局、使用功能、结构体系、基础选型、设施设备、建设标准及投资概算，建设单位报送建设主管部门进行初步设计方案审查和项目概算评审。初步设计审查通过后，工程总承包单位依据初步设计批复文件组织进行施工图设计。建设单位将施工图设计文件报送建设主管部门并委托进行结构性安全和消防、节能、环保、抗震、卫生、人防等强制性标准、规范执行情况的审查。施工图审查完成后，由工程总承包单位组织编制施工图预算，经造价咨询单位及建设单位审核确认后，根据投标文件约定的下浮率，签订固定总价合同。

(二)明确合同计价的方式

招标文件约定，投标总价包括工程的勘察费、设计费与建筑安装工程费等，合同计价方式为下浮率计价。其中，工程的勘察费、设计费为完成工程初步设计、施工图设计工作的全部费用，建筑安装工程费为完成招标文件约定建筑安装施工内容的全部费用，由投标人依据《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）、建筑安装工程计价定额规范，并结合项目及企业自身实际情况，自主进行下浮率报价。建筑安装工程费依据批准的施工图、施工组织设计、专项方案，按照国家计价规范、计价规则及项目所在地区工程定额编制，经造价咨询单位审查确认并经建设单位认可后，按照约定的总价下浮率，签订固定总价合同。

(三)科学确定合同计价的基准日期

依据《标准设计施工总承包招标文件》（发改法规〔2011〕3018 号）、《建设项目工程总承包合同（示范文本）》（GF-2020-0216）以及《房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包计价计量规范（征求意见稿）》等规章文件，由承包人按发包人提供项目清单规定的格式和要求，填写标明价格的清单，并规定了合同计价基准日期，其中招标发包的工程以投标截止日前28天的日期为基准日期，直接发包的工程以合同订立日前28天的日期为基准日期。

该房屋建筑工程项目招投标过程中，仅对工程的勘察费、设计费、建筑安装工程费等内容采用下浮率计价，无具体的价格清单。鉴于工程总承包单位完成初步设计、施工图设计及相关审查确认工作需要一定时间，开展施工图预算编制及审核洽商工作相应滞后，按照公平公正、实事求是的原则，可将施工图审查完成之日作为工程总承包合同中建筑安装工程费计价的基准日期，按工程所在地造价管理机构发布的工程造价信息编制施工图预算，并约定施工图审查完成后一定期限（如28天）内完成施工图预算洽商及合同签订。

(四)合理确定合同价格调整的风险范围

住房和城乡建设部、国家发展改革委《关于印发房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法的通知》（建市规〔2019〕12号）第十五条指出，建设单位和工程总承包单位应当加强风险管理，合理分担风险，并明确了建设单位承担的风险范围。依据该文件规定，该房屋建筑工程项目在招标文件中约定，除建设单位提出调整建设规模、功能和标准，人工、主要材料、设备价格与基准日期价格相比超过合同约定幅度的部分，国家法律法规政策变化，不可预见的地质条件变化，不可抗力等合同约定可以调整的情形外，合同总价不调整。

招标文件和工程总承包合同中，对工程主要材料、设备调差要素进行了明确，约定了主材范围（钢筋、混凝土、管材、电线电缆等）、设备范围、价格涨跌风险幅度范围、风险承担主体以及主要材料、设备调差的管理费、利润、规费、税金的计取及优惠等[3]内容，明确了工程总承包单位、全过程工程咨询单位、建设单位的工程材料调差职责及报审流程等要求，各方要严格按照施工期与合同计价基准日期的偏差幅度及风险范围约定进行调差。

三、基于下浮率计价的工程总承包合同面临的主要风险

质量控制、投资控制和进度控制，是合同管理的三大目标。基于下浮率计价的工程总承包项目，除了存在工程常规面临的质量风险、职业健康安全与环境管理风险外，还面临着因自身计价模式而引发的投资控制风险和进度控制风险。

（一）投资控制风险

在合同履行过程中，工程总承包单位需按照招投标文件及合同约定完成工程勘察、初步设计、施工图设计，配合完成设计审查、预算洽商等工作，并组织完成项目全部施工内容。工程总承包项目投资大，确定合理的工程价款，是投资控制的关键。工程总承包单位考虑自身收益，难免提高相关设计指标，增加设计内容，增大工程量，选用高标准的材料设备，造成施工图预算偏高，给建设单位带来较大的投资控制风险。

（二）进度控制风险

工程总承包合同约定的工作内容多，涉及的单位多，管理协调难度大，不确定性因素多，建设周期长。由于下浮率计价方式并非固定价格招标，容易出现边设计、边施工、边计价的情况，无信息指导价的材料、设备以及现场施工措施费等内容需后期协商确认，合同价款确定及进度款支付周期较长。这些不利因素都会为建设单位的进度控制工作带来影响。

四、风险应对措施探析

(一)投资控制风险的应对措施

1.委托全过程工程咨询服务。《国务院办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕19号）鼓励委托全过程工程咨询服务。建设单位可委托全过程工程咨询单位，承担工程总承包的项目管理咨询、前期综合咨询、工程监理、造价咨询、运营管理等业务。在设计阶段建立目标成本计划，严格把控好设计环节的工作内容与质量，从源头上将设计工作对投资的影响控制在合理范围内。将可行性研究报告批复的投资作为设计投资限额，与工程总承包单位主动沟通论证初步设计、施工图设计，在满足使用功能、建设规模、建设标准和进度要求的前提下，进行设计与施工方案的技术经济分析，比选出经济、适用、合理的设计方案，并提供施工方法、建筑材料和设备的优化建议。

2.履行主要材料、设备价格调差管理职责。工程总承包单位在施工过程中应按月定期上报主要材料、设备的进场计划，及时记录进场材料、设备的时间、数量以及规格型号等信息，经全过程工程咨询单位、建设单位验收同意后方可用以施工。全过程工程咨询单位应及时比较施工期与基准日期的主要材料、设备价格偏差，对价格涨跌超过风险幅度值的主要材料、设备进行详细记录，按照合同约定做好调增或调减相关准备工作。

3.推行施工过程结算。在施工过程中，严格按照合同约定进行工程计量和支付，严格工程变更管理、现场签证管理及索赔费用管理。根据工程总承包合同约定的进度计划，按照里程碑节点，对约定结算周期内完成的工程内容及时办理结算，保证计价准度。推行施工过程结算，有助于建设单位及时了解项目已完成投资数额，分析投资偏差，采取措施纠偏，确保项目投资得到有效控制。

4.约定投资控制奖励激励条款。鼓励工程总承包单位，提出投资控制合理化建议，选用质优价廉的材料、设备并在市场价格低点期采购，采用具备明显技术经济效益的施工工艺。根据降低的合同价格或提高的工程经济效益，合理约定现金奖励激励条款，并在施工过程中适时进行奖励激励。

(二)进度控制风险的应对措施

1.合理设置工程进度计划。建设单位进度控制的主要任务，是控制好设计工作进度、施工进度以及材料、设备的采购工作进度。设计工作进度包括工程勘察、初步设计、施工图设计以及施工图预算文件编制的工作进度，要充分考虑项目建设规模、工程设计复杂程度以及新技术、新工艺、新设备、新材料的使用情况进行设置，明确出图计划的时间节点，并预留一定的设计审查、预算洽商时间。施工进度要按照《建筑安装工程工期定额》（建标〔2016〕161号）确定合理的施工工期，不得随意压缩。合理设置工程进度计划，还要充分考虑工程施工中面临的不可抗力、异常恶劣天气、地质条件变化等各种风险影响因素，最大程度满足项目设计与施工周期要求，并能够保证建设单位竣工投产使用需求。

2.加强工程进度的检查纠偏。根据设置的工程进度计划，编制横道图或网络计划图，梳理计算出项目的关键工作、关键线路和时差。定期对进度计划实施情况进行跟踪检查，分析判断进度偏差情况，实时对关键工作、关键线路进行优化。按合同约定及时支付预付款和进度款，确保设计工作按时间节点完成出图计划，并为施工所需的人工、材料、设备和机械供应提供资金支撑。对于施工过程中发生的不可预见的地质条件、不可抗力以及因建设单位原因产生的工期变化要及时签证确认。同时通过周例会、月例会等组织手段，及时梳理发现影响项目进度的不利因素，加强项目进度的检查纠偏。

3.采用BIM技术辅助进度管理。BIM（建筑信息模型）是以三维数字技术为基础，集成了建筑工程项目各种相关信息的工程数据模型[4]。BIM具有三维可视化、数据结构化、工作协同化等特点优势，能应用于设计、建造、管理，支持建设项目生命周期中动态的工程信息创建、管理和共享，整合数据信息，创造集成可核查的、可持续的协同工作环境。工程总承包采用BIM技术辅助进度管理，在设计阶段能够快速进行场地与规划条件分析、方案模型构建、建筑性能分析、设计方案比选、专业模型构建及检查优化、设计概算编审、施工图设计[5]，提高设计方案质量，避免设计进度拖延。工程总承包采用BIM技术辅助进度管理，在施工阶段能够科学地进行施工现场平面布置，提前预演工程建设，方便快捷地进行施工进度可视化模拟分析，及时协调协同总图、建筑、结构、给水排水、供暖、建筑电气、智能建筑、通风与空调、电梯等专业工程施工，对整个工程的施工资源和质量进行统一管理和控制，有效提高各工序的配合程度，实现对工程变更的有效管理和动态控制，起到加强进度管理的作用。

五、结束语

做好工程总承包合同管理工作，有助于对项目的投资、进度、质量、安全等目标进行有效地控制，促进工程的建设增值。本文对基于下浮率计价的工程总承包合同管理及风险应对措施进行了研究，对于做好工程总承包合同管理相关工作能起到积极地借鉴和参考作用。