如何通过加强企业资金管理提高资金使用效率

乐琼 宁波中燃船舶燃料有限公司

资金关系着企业运作，属于企业发展保证，市场经济迅速发展过程中，资金受到了企业的极大重视，资金的调拨、筹集、使用对企业业务活动会产生比较直接的影响。展开资金管理过程中，需相关工作人员结合企业情况，针对资金进行合理配置，推动资金充分、有效利用[1]。

一、资金管理基本概述

资金管理在实施时，需明确管理重点，诊断现有工作方案进行逐步调整，增强资金管理在实施时的专业性，为企业实现稳定发展创造良好条件。对于资金管理来讲，其为财务管理重要组成，实现资金高效运行会对企业产生比较突出影响。实施资金管理过程中，企业应重视对资金使用、资金来源的监督、控制，制定明确、完善考核目标，促进资金管理效果整体提升。包括主要为流动资金管理、固定资产管理，在部分企业中，也将专项资金管理包含其中，从范围上来讲，资金管理比较宽泛，关系到不同项目。这就需要企业将资金管控类型作为主要依据，针对工作方案进行优化，全面提高资金管理水平与使用效率。同时实施资金管理时，需确保企业政策运转，适应业务发展，确保资金获得充分使用，进而使企业内部构建良好约束机制、管理关系[2]。除此之外，资金管理实施时，需要与企业成本管理之间充分结合在一起，防止发生损失，并且结合不同业务基本发展特点优化资金，为企业实现稳定发展创造良好条件。

二、企业实施资金管理的重要意义

首先，减少经营成本。资金管理的开展，能够强化资金内部控制，确保资金整体安全性，全面分析财务指标，有效展开资金控制，尽量减少经营成本，推动企业实现集约管理。其次，保证资金使用效率。对于资金来讲，其属于企业血液，是保证企业发展、生存的基础与前提。在进行资金管理过程中，运用科学手段能够降低企业损失，也能准确掌握资金流向、分布、存量、方向等，进而确保资金整体使用效率，确保财务决策制定时获得充分支撑。再次，提升竞争能力。当前企业在发展中，普遍存在资金浪费情况，出现这种情况的原因在于资金管理工作未能获得有效实施。通过资金管理的实施，能够实现对资金的有效聚拢以及合理利用，促进企业整体市场占有率的提升，保证企业可以在市场当中促进良好的竞争能力，实现更为长久、稳定的发展。最后，降低财务风险。企业如果参与市场竞争，便会面临财务风险，对于财务风险来讲，往往不能避免，也不能将其消除，但是能够运用多种方式促进风险降低。财务管理的实施，能够使资金结构获得完善以及优化，构建风险预警指标，有效管理财务活动，强化风险控制能力，实现对风险的有效防范[3]。除此之外，也能促进企业进行资金筹集。结合资金管理，能够使企业针对内部资金展开统计，选择和企业实际发展相适应的项目，能够使企业当中资金获得进一步盘活，也能使成本得以平衡，促进内部资金整体结构优化。在此情况下，可以使企业在经营发展中获得比较充分的资金保证，也能使资金管理在实施时，强化成本管理的实施，形成比较积极的影响。

三、企业实施财务管理过程中存在的主要问题

（一）忽视资金管理工作

当前企业改革正在逐步推进，资金管理属于企业管理重要组成。但是较多企业对于资金管理有所忽视，未能深入开展管理工作，造成资金使用、资金管理在开展时并不是十分规范，未能形成全面管理理念，导致资金使用效率受到了极大不良影响。

（二）资金管理质量不高

企业在发展过程中，未能制定合理资金使用计划的情况下，很有可能会出现资金浪费问题，导致企业利益受损，未能展开有效管理状态下，便难以充分了解企业资本构成以及项目，更难以将企业总资本盘活[4]。并且一些企业虽然制定了资金使用计划，但是在具体执行时，难以结合计划开展，导致计划资金不具备较强可操作性，导致计划和实际情况之间严重不符。除此之外，也缺少对于资金的管控，资金管理存在不善。

（三）欠缺预算管理体系

企业在开展预算管理时，往往预算编制并不是十分完善，不具备较强准确性、科学性，盲目对支出进行压缩。也往往难以展开科学预算，未能将外部市场环境发生的变化充分考虑其中，造成编制和实际之间存在一定差距，不具备较强可操作性。多数企业针对增量预算法进行选择过程中，往往会将上一年经营情况作为参考依据，并未结合外部环境发生的变化进行调整，造成不具备较强的可执行性与准确性[5]。同时在预算执行能力方面，存在较大不足，往往轻视执行、重视编制，实施的预算工资具有滞后性，难以充分适应市场变化，并且展开现实实践时，监督难以充分落实到位。

（四）忽视了资金流管理

资金管理在实施时，不够重视资金流属于管理中存在的重要问题。对于资金流来讲，其属于针对企业创收能力进行衡量的重要标准，经营过程中应结合利润展开有效衡量，也需要将流动资产整体循环迅速充分考虑其中，其中包括收款期限、周转速度等，应基于价值创造对当前管理方案进行优化，全面提升资金管理水平[6]。但是就当前实施资金管理现状来讲，对于资金流方面并不是十分重视，一些企业为获取较高收益，并未深入分析投资项目风险，或者是单纯关注高收益项目，需面临较高风险，资金出现损失的实际发生率明显提高。

（五）信息化水平应提升

企业在发展过程中，如果不能及时了解市场信息，往往会在各项决定制定时存在一定盲目性，难以获得较高经济效益。信息化水平的体现对于企业了解市场信息会产生比较直接的影响[7]。但是当前多数企业存在信息化水平急需提升问题，信息化水平整体上并不高，继续进行信息化建设，加强对信息化的运用。

（六）风险防范意识较弱

较多企业不具备较强的风险意识，出现问题时，并不具备应急措施，也未能制定奖惩制度，往往存在一定侥幸心理。导致在经营发展中，资金结构难以体现出优化性，造成资金杠杆失衡，企业收益风险以及财务风险均有所增加，并且企业往往对风险难以进行有效预判。在市场出现变动的情况下，不能及时作出反应，以至于处于风险中经营。

（七）人员素质有待提升

企业实施资金管理时，要想促进资金使用效率的提升，就需要注重相关人员工作的开展，人员素质水平往往会对管理质量以及资金使用效率产生比较直接的影响。但是就当前企业实际发展现状来讲，相关人员在综合素质方面需进一步获得提升，在此基础上，方能适应资金管理工作需求。当前企业财务资金管理专业人员欠缺，并且在进入到企业以后，往往人员缺少专业性技术培训以及知识培训。同时人员往往对于自身并不具有较高要求，未能及时更新自身知识以及技术，难以紧跟时代实际发展需要，财务管理工作中，不能保证资金具有较高使用效率。

四、通过加强企业资金管理提高资金使用效率的有效策略

（一）重视资金管理工作

在进行资金管理过程中，领导层应注重资金管理工作的开展，为资金有效运行创造良好条件，推动相关管理机制的建立健全，一旦发现问题便需及时进行处理[8]。并且在企业中需要强化对资金管理的宣传力度，让员工充分认识到开展资金管理的重要性，将个人工作与资金管理充分联系在一起，基于管理意识的强化，为企业实现持续、健康发展创造良好条件。

（二）提升资金管理质量

要想使资金提升管理质量，就需要注重对资金的集中管理，促进资金集中使用，避免出现资金过于分散问题，并且运用这种方式，也能尽可能地降低资金风险。进行集中管理时，往往不仅仅是单边集中，而是运用科学手段，基于合理制度框架，实现资金使用、资金管理完全集中，同时企业应积极针对资金管理情况展开跟踪，了解资金使用状态，保证资金合理使用[9]。除此之外，应注重产品生产周期的缩短，保证资本具有较高周转率，促进资金实现高速运转，并强化回报管理，进而保证企业资金链整体完整性。

（三）有效开展预算编制

结合实际情况展开预算编制工作，保证预算编制在实施时的质量，注重准备工作的实施，加强对企业资金现状的了解，针对支出范围、标准进行认真测算，分析近几年收支以及预算执行具体情况。并且明确收入来源，结合近几年收入来源进行测算。对于预算支出来讲，应体现出可行性、准确性，合理安排资金使用，实现对项目的细化。同时应加强对预算执行的监督工作，了解资金支出的合规性以及合法性，认识资金整体使用效果，如果发现预算执行存在问题，应及时进行纠正，保证预算约束力[10]。也需要对预算执行展开评价以及分析，结合执行情况进行奖惩，保证预算执行的严格落实。

（四）强化资金流的管理

资金流能够将企业价值体现出来，对于企业来讲，各运营环节均需通过资金周转，需要针对资金使用价值进行合理利用，使各个环节进行资金流转时实际迅速能够加快。在采购环节、销售环节中，应对资金流出、流入进行科学控制，避免发生资金浪费问题。并且对各项款项展开管理时，应注重优化，确保资金处于比较正常的运转状态。就生产来讲，可以结合销售具体情况明确存储量，尽量减少资金占用，注重对资金的盘活。并且应加强对于资金的整体监管，保证资金具有较高周转速度与使用效率，促进资金投入的尽量节约。

（五）提升信息化的水平

企业开展资金管理时，应注重构建信息化系统。在此过程中，需明确应实现的目标，构建信息化平台，促进各环节在高效且准确的状态下对业务进行处理。并且需明确系统具体构成，系统主要包括资金执行、计划、反馈这几个功能性模块，并且各个模块中包含子模块。同时在运用信息化系统时，应考虑到系统的兼容性以及完善性，适应企业具体管理需求，加强与新技术之间的结合，做好和其他系统之间的对接，全面分析系统具有的优点与缺点，认识系统的兼容性以及扩展性，保证运用的系统和自身发展需要之间相适应，进而使企业获得更为广泛的发展空间。

（六）提升风险防范能力

首先，优化资金配置进行资金配置时，应保证合理性，资金配置直观关系到资金周转，和企业经营发展之间关系紧密。展开资金配置时，要想体现出合理性，就需在正式进行配置之前展开评估工作，科学预测资金获取收益、使用成本、收益回收等，合理推演资金流整体流转过程，并针对资金进行流转时可能会出现的风险展开预测，通过有效措施展开提前应对。全面分析回报、成本以及资金需求等，并对投资项目可行性展开判断，结合企业具体经营情况对资金回报展开计算，保证制定投资决策的科学性，防止在投资失误影响下陷入资金风险。也需做好市场调研，结合市场供求合理支出资金，防止出现资金浪费的情况。其次，规范资金使用。企业需要针对资金使用进行严格规范，对于资金使用、申请、结算等制定具有较强可行性的方法，并且全面掌握资金使用情况，实现专款专用，避免发生账目不符问题，也需核对好账目，公示资金使用，保证资金使用具有较强的透明度。最后，制定资金管理机制。企业实施的经济活动需要管理制度作为保证，结合管理制度对人员行为进行约束，实现对资金风险的有效防范，提升资金使用效率。因此制定相关管理制度十分必要，明确资金核算、存储等具体要求，加强审核工作的实施，促进资金管理工作的顺利开展，强化风险防范综合能力。

（七）加强人员队伍建设

企业进行资金管理时，为保证管理效果，促进资金使用效率获得明显提高，就应通过高素质人才给予支持，并且重视对人才专业技术的培养，积极对相关人员展开培训工作，加强其对这方面专业知识、专业技术的掌握，了解市场当前发展动态、现状。并且给予人员一定鼓励，使人员可以自觉学习先进技术，及时更新个人知识，学习先进思想。工作过程中，做好对资金的控制工作，明确资金流向，确保资金在使用时的科学性、合理性，展现出资金使用的高效性。同时应注重对优秀人才的引进，保证相关工作人员具有较强的综合素质，有效掌握专业性技术以及知识，进而在工作过程中更好适应实际需要。

五、结束语

总之，企业经营发展中，资金管理发挥着十分重要的作用，关系着资金使用效率。通过资金管理的有效实施，能够使资金整体使用效率获得明显提升，促进企业发展目标的实现，为企业实现健康且稳定的发展创造良好条件，促进企业资本收益实现最大化，降低企业资本风险，保证企业获得较高经济效益。在展开资金管理过程中，可以从重视资金管理工作、提升资金管理质量、有效开展预算编制、强化资金流的管理、提升信息化的水平、提升风险防范能力、加强人员队伍建设这几方面进行。