山东黄金打造“内控样板间”

□ 通讯员 王学麟

前段时间，山东黄金集团“内控示范企业”经验交流观摩会在山东黄金冶炼有限公司隆重召开。集团所属境内二级子集团和三级企业四十余家参加会议，听取了业务部门典型案例的分享和专家点评，共同检验了内控建设工作中形成的制度、流程、控制文件等成果，学习了山东黄金冶炼公司“内控示范企业”的建设经验，推动内控体系更加丰富，内控管理更加精准，内控成效更加凸显，标志集团持续优化完善内控体系建设进入了一个新的阶段。

2022 年，山东黄金集团选取具有黄金冶炼行业特性和管控基础的山东黄金冶炼公司作为内控体系建设的标杆，开展内控示范企业培育工作，全方位、全过程筑牢风险防控屏障，为集团迈进新征程、实现高质量发展提供强劲的核心驱动力。

建设样板是为了蹚出一条新路

近年来，国务院国资委连续出台一系列重要文件，每年对国有企业加强内部控制体系建设与监督工作进行安排部署，对国有企业内控体系机制、制度建设、风险管理、信息化管控、监督评价、境外管控等方面提出更细、更严、更新的要求，奠定了国有企业“强内控、防风险、促合规”三位一体内部控制体系构建基调。山东黄金集团深入贯彻落实国务院国资委、省国资委关于防范化解重大风险、推动高质量发展战略部署和工作要求，坚持把“稳增长、防风险”摆在更加突出的位置，充分发挥内部控制体系对集团及所属企业的强基固本作用，切实提高集团组织效能和运营效率。

“风险是未来可能会发生的事件，内控的价值就在于将风险关口前移，是未雨绸缪，是治未病。内部控制体系建设与监督评价工作为全面提高依法合规经营管理水平，有效防范各类经营管理风险，促进集团加快建设世界一流企业、早日实现‘再造一个山金，进入世界500 强’的战略目标具有十分重要的意义。”2022 年8 月，时任山东黄金集团总经理的李航在内部会议上向与会人员强调内控工作的重要性。会后，山东黄金集团选取了具有黄金冶炼行业特性和管控基础的山东黄金冶炼公司作为内控体系建设的标杆，开展“内控示范企业”培育工作。

其时已至，其势已成。方向对了，路就不再遥远。山东黄金冶炼公司年可精炼提纯标准金100 吨，标准银50 吨。可有效回收金、银、铜、铅、锌、硫六种有价元素，是亚洲矿产金量最大的冶炼企业。将山东黄金冶炼公司打造成内控“样板间”意义不凡。

健全法制管理体系，依法施治。法治引领提升公司治理能力，通过规范议事决策方式和程序，切实将法审嵌入管理流程，把合规性审查和重大风险评估作为重大决策事项前置程序，增强依法治企能力，实现高效协调运转。法治思维融入现代企业管理，对标法律法规，全面梳理管理制度的合法合规性，确保公司制度不违反法律法规，将法治思维融入生产经营管理各个方面。法治文化筑牢公司发展之基，深入开展系列普法活动，增强全员法治意识，营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境。

构建合规管理体系，合规经营。打造合规管理机制，修订公司合规管理办法，搭建企业主要负责人领导、总法律顾问牵头、法务管理人员归口、相关部门协同的合规管理机制。落实合规审查机制，将合规审查嵌入重大决策事项、重大项目运营、重要合同管理。编制业务合同模板，降低合同风险，提高业务办理效率。实施风险隔离机制，建立供应链尽职调查管理体系、执行供应链尽职调查程序、定期评估、动态监控，防止发生关联风险，提高市场应变能力。

完善内控管理体系，精益管理。明晰职能权责，严格规范重要岗位和关键人员权责，明确采购、销售等业务领域各岗位的责任权限和审批流程，加强重点岗位授权管理和权力制衡，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的内控体系工作机制。完善制度建设，把法治思维、合规管理、内控要求、风险应对措施等融入制度修订完善过程，动态推进制度的废、改、立工作，制度制定更严谨，更科学。强化内控评价，聚焦投资管理、购销业务、资金管理等重要领域和关键环节，强化事前、事中、事后一体化运作，确保风险提示到位、问题督导到位、整改落实到位。

优化风险管理体系，防控结合。精确量化风险，围绕黄金熔炼、出入库、押运、结算等高风险业务，签订《风险控制责任状》，设置高风险岗位，将风险管控工作与员工绩效直接挂钩，强化激励考核，压实管控责任。健全预警机制，开展风险信息征集与评估，收集各类风险信息85 条，筛选出一般风险3 项，完善应对预案。建立重大风险报告工作机制，定期跟踪监控风险应对措施执行情况，确保各项措施预案响应及时，防控有效。关注重点业务领域，发布风险提示书。提升防控能力，对大宗物资验收、销售开票率、库存现金、产品取样等进行抽检，有效防范质量风险。

突出管理价值导向，内控赋能。持续优化工艺流程，完成磨矿浮选控制系统集控优化等智能化管控升级，有效控制磨矿浓度等关键技术指标。持续压降成本，通过开展降本增效活动，降低主要材料消耗，年节约生产成本达200 多万元。积极优化筹资方式，资金成本持续下降，利息支出同比下降593.60 万元。持续提高效益，优化高硫精矿再细磨流程，提高高硫浸出率，年创造经济效益2250 万元。

山东黄金冶炼公司通过创建“四位一体”内控综合管理体系，内控体制机制更加健全完善、内控执行更加高效有力、风险防控更加精准有效，经营管理更加系统规范。

这条路我们谋划了很久

其实，山东黄金集团对内控工作的重视由来已久。2012 年在上市公司范围内组织开展内控体系建设、运行、评价及审计工作；2015 年实现内部控制体系建设全覆盖；2019 年，在体系建设全面完成的基础上，决定每年在下属各行业、各类型企业中选取一户典型企业启动“内控示范企业”培育及成果推广工作。

山东黄金集团分别于2019 年、2020 年选取省内大型黄金矿山焦家金矿、省外大型有色金属矿山红岭矿业开展内控示范企业培育及成果推广工作。通过“点、面”相结合方式，推进所属企业持续完善内部控制管理工作。“点”上，通过选择一户企业作为内控体系建设与运行规范的示范单位，总结经验，提炼案例，形成有效执行的内控规范实施模式。“面”上，通过以点带面，发挥示范引领作用，指导集团所属企业实行对标管理、持续开展内部控制建设。通过召开现场经验交流观摩会、开展内控管理促使效益提升案例展演、报刊及公众号刊发等多种方式宣传推广，促使集团所属企业对标示范单位，查找存在的缺陷和差距，提出优化完善措施，以此带动和促进全集团内控管理更细化、再提升。

山东黄金集团以创建“内控示范企业”为契机，按照“统一规划、全面实施，风险导向、重点防控，经验总结、示范推广”的指导思想，进一步强化“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的内控理念，在持续完善现有内控体系建设成果基础上，引导所属企业以风险为导向、以合规为基础，重点向金融、贸易以及境外企业等高风险业务领域拓展，提高内控体系的有效执行，全面提升了山东黄金所属企业风险防控能力和运营管控水平，充分发挥内控增值创效、合规保障作用，深化精益管理，强化高质量发展的内生驱动力，为建设国际一流企业贡献最大力量。

“十四五”征程上，山东黄金集团正在奋力跑出加速度、干出高质量、再创新辉煌——激情奋进的足音，铿锵有力，坚定不移。