集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施

马风华

（烟台华安集团有限公司，山东 烟台 264000）

目前，随着市场竞争环境的日益复杂化，大部分集团公司虽然已经意识到资金管理对自身发展的影响，但是在实际管理中，依然会面临各种问题，如采用的资金管理方式比较单一、缺少完善的资金管理体系等，在某种程度上影响资金管理效果，不利于集团公司更好发展。所以，要想促进资金管理工作有序进行，应结合不同问题产生原因，制定对应的管理计划，将资金集中管理工作落实到位，保证资金管理效果，增强企业综合竞争实力，为集团公司健康发展保驾护航。

一、集团公司资金管理概述

（一）集团公司资金管理的主要内容

资金管理也就是指在市场经济快速发展中，有计划、有目的地对现有资金科学分配，提高资金使用率，对投资资金比例科学管控。资金管理目标就是为企业创造最大效益，重点在于资金风险防范与管理。当前，国际领域中比较专业的资金管理方式在于根据预期收益目标，实现子基金科学配置，评估风险等级，确定资金使用比，从而确保资金安全运行，提高资金收益率。在资金管理过程中，结合资金特点，有的放矢开展管理工作，提前制定资金管理计划，确定资金管理界限，其中包含专项资金、流动资金、固定资金等，严格按照方案进行管理，保证资金科学使用，实现资金使用效益最大化[1]。

（二）集团公司加强资金管理的重要性

1.有助于增强集团公司竞争能力

集团公司要想快速完成发展目标，应掌握充足资源，同时对各项资源科学配置与使用，发挥实际价值。企业凭借参与市场竞争，在激烈的市场竞争中获得资源，享有一定竞争优势，给企业更好发展打下扎实的基础。集团公司各项资源获取、分配、使用都应在资金的支持下实现，所以资金是引导集团公司各项活动有序运行的关键，渗透在企业经营发展各个方面。加强资金管理，整合与分配各项资源，可以增强集团公司综合竞争实力，快速完成企业发展目标。

2.有助于降低集团公司财务风险

在集团公司运行发展中，资金种类多，风险管理比较困难，如果缺少统一的管理标准和体系，相应的信息系统不全面，无法对资金使用过程进行科学管控，容易引发一系列资金风险问题，不利于资金流动。通过加强资金集中管理，能够以将集团人才优势充分发挥，在信息化系统的指导下，对资金风险提前预测和防范，从经济动态入手，及时发现并处理问题，减少冗余账户出现，提高资金使用率，节约成本[2]。

3.有助于提升集团公司管理水平

资金管理渗透到各个部门中，不只是财务部门工作职责，也需要在其他部门配合下，一同实现资金集中管理，统一规划。集团公司应以发展战略为导向，加强资金管理机制建设，强化资金使用管理，让企业开展的各项经济活动更加规范，提高资金使用水平。在集团公司经营生产中，资金管理应按照统筹规划要求，合理分配，结合业务需求和企业发展情况，实现资金整合与调配，加快资金流通，快速实现集团公司经营发展目标，提高集团公司管理水平。

二、集团公司资金管理存在的主要问题

（一）资金管理意识薄弱

在改革发展中，各行各业得到了稳健发展，经营规模日益扩大，数量增多，传统的经营理念与管理模式将无法满足现代化社会发展要求，应及时改革创新，以增强自身竞争实力，挖掘竞争优势，企业开始朝着集团化方向前进。但是，我国部分集团公司在经营发展中，过于重视业务，忽略财务管理，资金管理意识薄弱，采用的资金管理方式与企业发展要求不符。一方面，资金统筹难度大，企业在经营发展中，需要投放大量资金，而资金来源比较单一，在某种程度上无法给企业快速统筹所需资金，影响企业运转。另一方面，资金管理水平不高，资金管理比较松弛，资金流动性不强，分布缺少合理性，资金使用效率低，在无形中引发资金风险问题，让企业面临严重的经济损失。

（二）集团公司融资与投资风险把控能力不足

在集团公司运营中，资金需求量高，大部分集团公司将会同给各种融资方式获取资金，但是因为企业融资方式限制因素多，使得其会通过商业贷款或者票据方式融资，增加融资成本，面临各种运营风险。银行机构出于对自身利益思考，在贷款考核方面比较严格，要求高，同时资金额度比较少，不能满足集团公司日常经营发展需求。一些企业为了获得更多的银行贷款，一般会通过物资抵押方式融资，使得企业面临的经济压力增大。票据贷款即便具有一定选择空间，融资速度快，但是因为利息高，并且借款周期短，如果缺少对借款人整体情况的调查分析，容易伴随融资风险。

（三）缺乏资金预算管理

缺少完善的资金预算管理体系是目前集团公司在资金管理中常见的问题之一。第一，集团公司资金预算管理体系不完善，在预算编制、预算执行、预算考核等方面缺少专业化体系支持，各个环节和分公司没有充分连接，使得资金预算管理工作无法正常进行，不能保证资金预算管理效果。第二，集团公司或者母公司在实施资金预算精细化管理时，执行性不强，缺少统一的管理标准，母公司在获得子公司预算编制方案时，不能保证各个子公司是否根据实际情况进行编制，编制情况不满足集团公司发展战略要求。第三，预算执行不到位，即便一些集团公司制定了完善的预算编制方案，但是在执行方面不彻底，使得预算目标无法顺利完成。财务预算管理人员和业务人员之间交流不深入，集团总部和分公司信息不对称，使得财务预算人员在实际工作中，特别是在预算编制方面，预算规划和公司发展需求不符，不利于集团公司进一步发展[3]。

（四）对资金管理全过程缺乏监控

现阶段，部分集团公司资金管理水平相对偏低，资金使用效益不满足预期要求，导致该现象出现的主要原因就是集团公司资金管理监管不严，相应的监督管理体系不完善。一方面，部分集团公司在基础监督管理上不到位，如在应收账款管理、资金集中管理、资金审批等方面，缺少具体的工作方案，导致集团公司在资金使用方面无法做到实时监控。另一方面，没有成立独立的资金管理部门，阻碍资金管理水平提升。在资金集中管理方面，相应流程不规范，没有结合企业发展要求进行调整，与集团公司业务发展相偏离。

（五）资金管理信息化程度不高

近几年，随着信息时代来临，大数据、云计算等先进技术出现，给企业经营管理提供方向，在新形势背景下，人们生活条件与环境发生巨大变化，消费模式改变。如果集团企业一谈采用传统经营模式，没有直接面对消费者，或者产业分布展现出较强地域性，管理范畴狭窄，业务种类单一，依然按照传统管理方式操作，对经营环节控制力度不高，资金管理方式比较落后，能源有限，阻碍企业资金管理信息化水平提高。如果没有结合时代发展要求调整资金管理模式，加强资金管理信息化建设，在某种程度上会阻碍集团公司今后发展。

（六）企业财务队伍薄弱

资金集中管理作为集团公司专业性比较强的管理工作，更是财务转型发展中重要分支。但是在实际中，一些集团公司在管理人才引进和培养上存在不足，重视度不高，导致重要资金管理岗位没有安排专业人员负责，由于资金管理人员对经济环境变化敏感度不足。对国家相关政策解读不深入，对金融工具掌握不熟练等，无法给集团公司制定详细的资金管理计划，容易引发资金风险。即便一些企业组建了财务管理团队，但是财务人员专业水平参差不齐，财务团队相对比较薄弱，不满足集团公司资金集中管理要求，无法获得理想的管理效果。

三、加强集团公司资金管理的对策建议

（一）强化资金管理意识

资金管理作为企业管理中不可或缺的一部分，不仅仅是财务部门工作职责，而是应该从企业发展角度入手，确定资金管理目标，调整资金管理结构，扩充资金来源渠道，在实现企业战略发展的同时，和企业战略目标高度统一，从全局入手建立资金集中管理平台，促进集团公司资金管理水平提高，给企业创造最大的经济效益，助力集团公司健康发展。对于集团公司而言，在企业运营管理过程中，资金集中管理作为重要环节，如果缺少各部门的配合与支持，将无法获得理想的管理效果。基于此，集团公司应做好宣传工作，将资金集中管理思想渗透到各个层级，引导员工强化资金管理意识，在企业内部创建良好的工作环境，提高资金管理水平。

（二）拓展筹资渠道，控制投资风险

对于集团公司的资金管理，具体展现在融资、投资、运营资金等方面。在融资方面，主要以银行融资为主，大部分集团公司已经形成一定规模，在业务方面相互作用和影响，资金互通互补，避免资金随意消耗，科学应用。对于集团企业来说，在融资和风险处理方面与一般企业比较，优势明显，可以让其在融资张享有话语权，减少融资成本。在投资方面，集团公司应充分发挥总部资金池应用价值，便于各个部门之间资金汇总，让企业总部能够了解各分公司经营情况和管理能力，及时调整投资方案，防止面临投资失败的风险。通过科学设定资金管理目标，完善相应管理体系，规范资金流转模式，给子公司经营发展提供资金支持[4]。

（三）建立全面预算体系，科学编制现金预算

在新形势背景下，为了促进资金预算管理水平提高，给集团公司创造更高的经济效益，应从集团公司层面入手，做好层次化管理工作，对母公司、子公司科学划分，严格按照业务和地区情况，由母公司实施统一管理，有针对性制定资金预算管理体系。在建立资金预算管理体系过程中，根据集团公司经营情况，保证体系和业务需求的相互结合，并加强预算执行管理，有效处理成本超预算问题。集团公司应在内部组建专业预算管理机构，对各个分公司预算执行过程动态追踪，对现金预算编制科学性进行检查，保证预算管理质量。集团公司应加强预算管理机制建设，按照预算管理要求，将资金管理工作落实到位，有效提高资金预算管理水平。

（四）加强资金管理的全过程监控

如果缺少完善的资金管理监督体系，将无法保证资金使用安全。所以，集团公司应从实际入手，结合经营业务范畴，科学构建资金管理方案，完善资金监控体系。在实施监控工作过程中，结合企业业财融合发展要求，通过采用业财融合管理方式对集团公司资金双向管理，也就是由财务对业务实施过度动态监管，业务对财务资金管理、预算管理等真实反馈，从而确保资金安全。集团公司可以成立专业的财务公司，或者与银行机构合作，定期对分公司资金进行核查，确保资金使用严格按照集团管理要求落实。明确各部门资金监控权限，科学划分管理职责，保证资金监控工作有序进行。通过成立专业的监管部门，保证监管工作的独立性和权威性，由集团董事会直接负责，降低外界因素对资金监管的干预。

（五）增强资金管理的信息化程度

随着信息化时代来临，企业内部管理通过引进现代化技术，提高内部管理水平。集团公司要想科学处理资金集中管理问题，应结合时代发展，加强资金管理信息化建设。通过建立资金管理共享中心，在管理中心信息化平台作用下，对集团公司资金统一管理。一方面，优化企业信息化系统，对系统端口科学对接，在内部管理上，和业务系统、物料系统充分连接，实现信息传递和共享。在外部，应该和银行、金融机构等系统对接，真正做到资金动态化监管。另一方面，完善信息化资金管理使用机制，特别是在权限授权基础上，结合管理岗位工作权限，如资金申请额度、权限管理登记等，保证企业资金安全。在信息化管理平台建设中，应具备两项功能，一个是资金业务沟通，另一个是资金动态监控，便于企业领导及时了解隔壁资金使用情况，保证资金使用安全。

（六）强化财务队伍建设

在集团公司中，管理重点在于财务管理，财务管理重点就是资金管理，而人直接决定管理效果。所以，集团公司在实施资金集中管理工作前，需要成立专业的管理团队，加强财务队伍建设。在实际中，企业应注重优秀人才引进和培养，结合时代发展需求，创新金融工具，定期组织安排财务人员接受专业培训，从中学习更多专业知识，提高自身专业水平和能力。并且，集团公司在人才引进和培养方面适当加大投放力度，成立专业化的资金管理团队，强化风险分析和过程指导，优化资金结构，节约资金成本，帮助集团公司获得更高的经济效益，创造最大的财务价值[5]。

总而言之，资金是保证集团公司各项经营活动顺利进行的前提要素，为了实现集团公司健康发展，给企业创造更多的经济效益，要求企业领导从资金管理角度出发，制定详细的管理计划，完善资金管理体系，加强资金管理信息化建设，做好风险防控与管理工作，在维护集团公司经济效益的同时，减少资金风险问题发生，增强企业发展实力，给集团公司健康发展奠定扎实的基础。