谢永靑
(中移铁通有限公司 青海分公司,青海 西宁 810000)
回款即现金流,它是企业生存的“血液”。目前通信工程项目回款难已呈现出不利于企业发展的三大痛点,即:影响KPI指标(KPI考核:现金净流入、债权占收比总部“应收账款”攻坚活动)、影响项目启动(“背靠背”结算,没有新项目启动资金)、影响业务合作(没有现金流,不利于新资质的推广、合作)
1.1.1 与回款周期的矛盾
一个企业的发展依托收入规模,规模越大,单个项目金额大、施工难度大、施工周期长,导致回款周期越长。
1.1.2 与应收占比的矛盾
对于企业,尤其国企,离不开KPI考核,其中收入增幅一般为关键指标,收入计列会造成应收账款增长,应收账款占收比=应收账款(累计)/年度收入×100%,造成债权占收比上升,影响企业现金流及利润。
1.1.3 与企业发展的矛盾
回款不及时,影响企业现金流,不利于企业业务推广、合作,从而影响发展规模。
经过长期探索与工作实践,总结出了一套较为科学和高效率的解决回款难的办法,并形成了以下体系,供广大企业参考
(1)进度款20%:发起付款流程:合同/订单、发票20%、框架合同(负责人:项目经理;周期:15天)。
(2)初验70%-90%:
表1 移动项目回款流程
续表
初验一年后→开审计后剩余发票→发起付款流程(负责人:项目经理;周期:15天)。
表2 代建项目回款流程
续表
(2)质保金10%:
初验一年后开具10%→发起付款流程
根据模型,验收款为回款工作的重点,为文章研究的重点。为了盯控该阶段回款具体进度,以移动项目为例,划分为8个关键节点(施、竣、资、验、交、转、收、审),2个完成要素(标准、周期),将回款实际进展定义后,有助于项目经理向上级汇报反馈具体节点和需要协助处理的问题,使得不同项目具有相同或相近的节点,推动回款工作。