1-10月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

10 月份，全省一般公共预算收入完成290.6亿元，比上年增长5.1%，增收14 亿元。分项目看，税收收入完成242.8 亿元，下降6.2%，减收16.1 亿元；非税收入完成47.8 亿元，增长170.6%，增收30.1 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成94.9 亿元，下降0.1%，减收0.1 亿元；市县一般公共预算收入完成195.7 亿元，增长7.8%，增收14.1 亿元。

1-10 月份，全省一般公共预算收入完成2957.2 亿元，为年度预算的82.1%，比上年下降0.8%，减收23.8 亿元。分项目看，税收收入完成2233.6 亿元，为年度预算的77.1%，下降5.5%，减收129.3 亿元；非税收入完成723.6 亿元，为年度预算的102.4%，增长17.1%，增收105.5 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成857.9 亿元，为年度预算的85.8%，增长0.4%，增收3.8亿元；市县一般公共预算收入完成2099.3 亿元，为年度预算的80.7%，下降1.3%，减收27.6 亿元。117 个县区中，46 个县负增长，环比上月减少2 个县。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入增速当月扭负为正，累计增速环比回升。从单月增速看，7 月、8 月、9 月连续三个月负增长，分别下降26.6%、14.9%、15.2%，影响前三季度财政收入累计增速由正转负；10 月份，随着各项稳增长政策持续显效，部分领域指标呈现出积极变化，税收收入回升的有力条件逐步积累，同时，各级持续挖掘非税收入增收潜力，带动税收与非税同向发力，财政收入单月增长5.1%，在全国排第16 位，扭转了连续3 个月单月负增长的态势，拉动1-10 月份全省财政收入累计降幅环比前三季度收窄0.6 个百分点，小幅下降0.8%。

2.税收收入月度降幅连续收窄，积极因素有所显现。10 月份，全省税收收入下降6.2%，降幅连续3 个月收窄，分别比7 月（-30.2%）、8月（-19%）、9 月（-14.7%）降幅收窄了24、12.8、8.5 个百分点，主要是受部分领域指标回升拉动，据相关部门数据显示，煤炭价格已连续3 个月回升、规上工业小幅回升、投资增速降幅收窄等。分税种看，增值税、企业所得税、资源税三大主体税种恢复明显，分别比7 月份收窄了13.4、37.5、21.8 个百分点。从累计情况看，全省税收收入下降5.4%，降幅维持在前三季度水平，运行相对平稳。

3.受部分经济指标回升拉动，煤与非煤税收均有所好转。1-10 月份，煤炭行业税收完成1261.4 亿元，下降20.1%，降幅连续两个月均小幅收窄，9 月、10 月分别环比上月收窄了0.4、0.5 个百分点，主要是受全省煤炭价格回升拉动。非煤行业税收完成972.1 亿元，增长23.9%，增收187.3 亿元，剔除留抵退税后，同口径增速小幅下降4.4%，同口径降幅环比收窄1.2 个百分点。一是9月份全省规上工业增长2.6%，环比小幅回升0.1 个百分点，其中，炼焦、食品、汽车制造业分别较8 月份回升13.8 个、11.3 个和19.4 个百分点，制造业税收完成224.7 亿元，同口径下降7.1%，环比回升0.3 个百分点；二是1-8 月份全省社会消费品零售总额增长3.7%，接触性消费恢复较好，部分服务业税收增长，批发和零售业（剔除煤炭及制品批发）、交通运输仓储和邮政业（同口径）、科学研究和技术服务（同口径）、教育、卫生和社会工作分别增长17.1%、17.1%、11.1%、11.4%、23%。

4.非税收入平稳增长，已提前完成全年预算。截至10 月底，全省非税收入完成723.6 亿元，为年度预算的102.4%，已完成全年预算，增收105.5 亿元，有效弥补了税收收入下降带来的收入缺口。具体看，全省加快矿业权出让进度，相关收益增收38.2 亿元；市县上缴国有资本经营收入增收31.6 亿元；市县从土地收入中计提的教育资金和农田水利建设资金收入增收37.7 亿元。

5.11 个市收入“6 增5 降”，负增长县个数环比减少。1-10 月份，市县一般公共预算收入完成2099.3亿元，为年度预算的80.7%，下降1.3%，减收27.6 亿元。其中，运城（15.4%）、大同（5.2%）、长治（1.2%）、晋中（0.9%）、太原（0.8%）、临汾（0.3%）6 个市收入正增长，忻州（-3.6%）、晋城（-4.0%）、阳泉（-4.5%）、朔州（-8.9%）、吕梁（-9.0%）5 个市收入负增长。117个县区中，46 个县负增长，环比上月减少2 个县，下半年以来数量首次减少。其中，降幅在0--10%之间的有24 个，降幅在-10%--20%之间的有12 个，降幅大于20%的有10 个，降幅最高的娄烦县下降32.3%；46 个县中有39 个县是煤炭县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

10 月份，全省一般公共预算支出423 亿元，比上年增长36.6%，增支113.4 亿元。其中：省级一般公共预算支出82.5 亿元，增长79.8%，增支36.6 亿元；市县一般公共预算支出340.5 亿元，增长29.1%，增支76.8 亿元。

1-10 月份，全省一般公共预算支出4830.1 亿元，为年度调整预算的66.9%，比上年增长10%，增支439.2 亿元。其中：民生支出3803.4 亿元，占全省一般公共预算支出的78.7%，完成年度调整预算的73.5%，增长9.6%，增支333.7亿元。分级次看，省级一般公共预算支出819.3 亿元，占年度调整预算的68.5%，增长2.3%，增支18.1 亿元；市县一般公共预算支出4010.8亿元，占年度调整预算的66.6%，增长11.7%，增支421.1 亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出平稳增长，资金保障精准有力。截至10 月底，全省财政支出增长10%，增支439.2 亿元，增速始终排在全国前列（第6 位）。其中，民生支出3803.4 亿元，占全省一般公共预算支出的78.7%，完成年度调整预算的73.5%，增长9.6%，增支333.7 亿元。分领域看，社会保障和就业、农林水、城乡社区、教育、卫生健康、资源勘探、科学技术、住房保障、金融等领域支出强度较高，合计增支408.6 亿元。分市看，朔州（26.7%）、大同（21.9%）、长治（17.9%）、吕梁（14.4%）、运城（12.4%）、临汾（9.9%）、阳泉（9.6%）、太原（8.1%）、晋城（6.8%）、晋中（5.6%）、忻州（3.6%）11 个市全部正增长。

2.支出进度慢于序时近两个月，市县、部门进度不均衡。截至10月底，全省支出进度66.9%，慢于序时近两个月（16.4 个百分点），其中省级、市县支出分别慢于序时14.8 和16.7个百分点，11 个市中，运城（70.5%）、晋城（70%）、朔州（69.1%）、临汾（68.1%）4 个市进度超全省平均水平，阳泉（66.2%）、长治（66%）、太原（65.5%）、吕梁（65.4%）、大同（65.3%）、晋中（64.9%）、忻州（63.4%）7 个市进度低于全省平均水平，进度最快的运城比最慢的忻州快7.1 个百分点。省直部门支出进度也不乐观，1-10 月份纳入考核范围的34 个省直部门中，有6 个支出进度超序时，有28 个不达序时进度。

三、政府性基金预算收支情况

10月份，全省政府性基金预算收入45.7 亿元，比上年下降40.5%，减收31.2 亿元。全省政府性基金预算支出125.2 亿元，比上年增长146.8%，增支74.5 亿元。1-10 月份，全省政府性基金预算收入337.1亿元，为年度预算的25.6%，比上年下降22.1%，减收95.7 亿元。全省政府性基金预算支出1045.3 亿元，为年度调整预算的54.2%，比上年下降25%，减支347.5 亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

10 月份，全省国有资本经营预算收入17.4 亿元，比上年增长369.9%，增收13.7 亿元。全省国有资本经营预算支出1.9 亿元，比上年下降66.9%，减支3.8 亿元。1-10月份，全省国有资本经营预算收入102.2 亿元，为年度预算的31.8%，比上年下降21.4%，减收27.8 亿元。全省国有资本经营预算支出109.8 亿元，为年度调整预算的47.3%，比上年增长196.7%，增支72.8 亿元。

五、地方政府债券发行情况

1-10 月，全省发行地方政府新增债券807.6 亿元，其中，发行新增一般债券220.3 亿元，同比上年少发行22.4 亿元，完成全年新增一般债务限额220.3 亿元的100%；发行新增专项债券587.3 亿元，同比上年少发行96.7 亿元，完成全年新增专项债务限额603 亿元的97%，其中：350 亿元提前批专项债券于5 月底前全部发行完毕。从新增债券资金用途看，新增专项债重点投向交通基础设施、社会事业、市政和产业园区基础设施、保障性安居工程、农林水利等领域。

（山西省财政厅国库处 供稿）