数字化转型下的企业财务风险管理创新策略研究

吴心怡（杭州键源贸易有限公司）

大数据时代财务管理转型工作重点，在于应用先进的大数据技术，包括大数据技术、移动互联网、云存储、物联网等信息集成工具，对日常经营中的各类财务工作进行归集、整理、分析以及预判。在大数据技术和平台的辅助下，企业的财务管理工作可以融合商业模式、销售模式、物流模式进行财务分析、技术分析、采购管理以及资金资源的配置，打造数据共享平台，既可以帮助企业分析相关数据，为企业的决策提供参考，又可以促进企业的战略转型和价值升级，实现持续经营的目标。

一、企业财务风险管理数字化转型的必要性

企业的财务管理涉及到日常经营的方方面面，是企业管理的核心模块。在大数据技术的赋能下，企业的经营实现有序、稳定的管理，既可以合理分配企业资金，又能够保障企业的经营利益。

（一）财务风险管理体系升级可以有效防控税务风险

企业的财务风险管理是对企业当前经营情况进行诊断和分析，但是传统的财务管理工作较为低效，工作琐碎且创造的价值较低，传统的财务管理工作信息化较低，人工操作财务数据的记录、收集以及分析，使得企业在做财务风险管理时获得的数据不全面，诊断出的企业经营问题也不全面，导致企业潜在的风险不能得到有效控制，也无法及时支持经营者的决策。

在大数据技术的支持与辅助下，企业可以解放原有的人工操作，改善固有的财务工作核算思维。在数据分析和经营的过程中，大数据技术以及分析平台可以提升财务工作统计、分析的效率，将会计电算化系统、ERP系统以及区块链技术联合在一起，将企业中的管理人员、工作人员、采购部门、运营部门、营销部门、服务部门、工商部门、税务部门以及银行部门等有效连接在一起，全面地进行财务数据和各类经营分析数据的跟进和管理，为管理层出具更具参考意义的财务报表、财务分析以及财务决策。在大数据技术的辅助下，企业的财务系统能够串接内部各个部门，梳理管理流程，优化会计作业，打造数字化系统，明晰企业管理中不同的财务职能角色。基于大数据技术的辅助，企业能够有效防控税收风险，精准对接企业业务签订中合同的规范性、经营的可行性等，在经营过程中管控各类税务问题，有效预防企业经营中可能出现的潜在风险和问题。

（二）财务风险管理体系升级可以引导企业适应经济发展需要

大数据时代，企业的经营发展需要适应不断激烈化的价格竞争，以获得更多的利润。传统的生产经营模式已经不能适应当前的市场环境，企业积极开展数字化转型，能及时更新经营理念和生产方式，重塑企业生产经营的各项业务流程，在大数据技术的辅助下财务管理可以深入各项业务的流程细节，确保企业产品和服务质量提升的同时能够更合理地控制成本。

在产业结构优化的背景下，企业的生产经营决策需要充分利用各项财务数据，财务的数字化转型能够强化成本控制，符合企业经营控制的需求，同时也能适应经济发展的需要。在数据化的环境下，企业的财务风险管理能够更便捷地寻找和获取企业的经营数据，并利用信息技术建设便捷的实时数据平台，随时提取各类经营数据，既可以规范企业的经营，又能够打造数字化的公司管理体系，有效防范税务、法律层面的风险。

财务管理的数字化转型，能更高效地共享数据处理和分析结果，整合经营和财务方面的数据，提升企业财务管理的智能化以及高效化，将企业业务管理和数字化管理目标充分结合在一起，提升商业预判的准确性，为管理层的决策提供有力支持。企业在数字化平台中，将供应链、批发链以及零售链结合在一起，能全方位地升级营销模式，自动化、智能化、数字化以及精准化的营销模式能降低销售和服务费用，提高利润率，并可以在各项业务进行的同时处理税务问题，防控数字化转型风险。

（三）财务风险管理体系升级可以构建高效的内外协同效应

财务核算以及数据的记录和收集，都可以通过智能机器人实现，企业利用大数据技术对财务管理系统进行升级管理，加强产品和服务层面的成本控制，重塑业务经营的流程。借助数字化转型的财务风险管理系统，可以对不同的经营环节进行管理，构建专业、长远的架构创新财税筹划，以加强企业的税收风控管理意识，增强企业与税务部门、银行部门以及企业内部各部门之间的交流。

二、数字化转型背景下企业财务风险管理体系存在的问题

传统的企业风险管理体系中应用数字化技术不多，采用的管理理念也较为传统，主要存在以下几点问题。

（一）财务数字化发展策略不足

当前，企业的财务管理策略缺少数字化技术的应用，一方面是企业缺乏数字化管理团队，只委托给信息部门进行财务数字化体系建设，不能适配企业财务管理的需要，让整个财务管理部门的数字化转型陷入被动。因此，很多财务信息不能实现数字化、智能化以及信息化，也很难为企业管理层提供具有战略意义的财务数据。

（二）财务数字化转型缺少有效的实施流程

企业在财务管理数字化转型的过程中，缺少健全的实施流程来保障数字化转型顺利进行，一定程度上影响了财务管理的数字化转型架构。因此，企业的财务管理体系中尚不能应用数字化技术对财务体系、审批、收款等容易产生风险的环节进行数据跟踪，使得财务管理的风险系统难以实现财务共享，财务共享效率不高，企业的运营成本也不能在数字化的辅助下得以降低。

（三）财务数字化转型中缺少有效监督

数字化转型过程中，企业对于财务共享等数字化平台的搭建和使用缺少有效监督，企业内部各个部门之间也缺少有效沟通。而且，监管部门没有对数字化技术的使用情况进行全方位跟踪，使得企业的数字化转型技术不能顺利应用，企业的财务共享范围较小，使得财务信息数据不精准，财务风险管理的流程也不规范。因为缺乏完善的数字化转型部门，使得企业内财务风险管理缺少实时监管，容易产生坏账、呆账的情况，一定程度上会影响企业日后资金的使用。

三、数字化转型背景下企业财务风险管理创新的策略

（一）提高财务风险防范意识，提升财务人员风险数字化管理创新能力

借助大数据技术，企业可以提升对财务风险的预测、防范以及感知和管控力，财务管理人员要随时代的变化主动学习，加强数字化业务水平，增强对企业财务风险的识别和认知的意识，确保财务风险提前防范。

企业的财务管理人员要树立现代化财务管理观念，积极跟进数字化脚步，推动财务管理方式创新，并将数字化的技术应用到日常的财务管理工作中。为此，企业要加大财务技能培训，引进和培养综合人才教育，切实地提高财务人员的风险防范意识，及时为企业的管理决策者提供风险预警。

（二）构建财务风险数字化管理体系，强化财务管理全过程监控

财务风险的潜藏性比较强，风险因子不能立刻被发掘，财务管理人员需要做好长期的监控和管理分析才能够预判和识别风险，这一过程中若监督或管控出现疏漏，会导致较大财务风险。而财务管理的数字化转型可以很好地规避这一问题，利用数字化技术对财务管理数据进行收集以及分析，强化事前预算管控，对企业的各类经营项目进行精准化跟踪。

（三）搭建成熟的财务风险管理机制，构建信息共享平台

企业在数字化转型过程中，要积极引进大数据技术搭建风险转型管理平台，建立科学的财务预测、分析、控制以及决策机制，通过财务数据的分析及整合，为企业的决策者提供更多有用信息。在财务管理的内部，可以构建奖励和惩罚机制，细化岗位职责，依照企业的实际经营情况丰富和调整财务管理系统，让企业的各项业务流程搭建数据对接口，让不同业务模块之间高度兼容，各个管理部门与财务部门可以高度协调，实现数据的互联互通、数据共享，为企业的决策分析提供助力。在数字化的财务管理系统的支持下，企业的财务管理方案应有效融合物流、信息流、资金流等要素，及时识别和化解企业可能遇到的财务风险。

（四）完善企业风险预警系统，构建非财务指标预警机制

企业的财务管理系统应当完善风险识别和预警机制，借助大数据技术创新风险预警系统，在不同的财务管理阶段对各类财务指标进行识别和可靠性度量，迅速处理和预判潜在的财务风险，衡量财务风险的等级。

在信息时代，大数据技术可以广泛检测各类非财务指标，并将这些指标纳入到财务风险的识别和判断中。例如，可以使用大数据技术监测企业所处行业的政策风险、通货膨胀风险、行业周期波动风险、产品竞争力风险、信用风险、产品质量口碑以及网络舆情等非财务指标，辅助企业识别风险，在企业内部构建新的评价指标，以此为基础构建企业特有的财务风险预警指标体系，动态监测财务管理的潜在风险，并及时采取有效措施，助力企业实现经营指标。同时，也可打造敏捷的财务管理团队，完善企业的财务风险管理机制。

总结

在信息时代，企业应顺应时代趋势加快数字化转型，借助数字化技术有效识别财务风险，改善财务风险管理机制，打造高效的财务管理团队。基于数字化转型的机遇，企业应创新财务管理模式，搭建共享信息平台，确保企业的风险预警机制更完善、更有效，助力企业决策和经营，提升企业的市场竞争力和影响力。