节能环保EPC项目引入全面风险管理的案例研究

张 瑜

（航天推进技术研究院，陕西 西安 710100）

节能环保EPC总承包项目往往是业主通过招标形式确定总承包商，由其负责项目全过程管理，从最初设计到最终安装运行。这类项目资金投入大、工期长、涉及专业技术多、参与工程建设的利益相关方多且关系复杂。可以说，该类工程项目利润较大的同时，风险也最大。

本文以某单位锅炉烟气脱硫脱硝项目为背景进行调研分析。近年来，案例企业充分地利用其在喷雾、燃烧、传热方面的技术优势，开发出具有特色的关键设备及工艺包，并逐步向“关键设备”和“EPC总承包”拓展。通过几年的实践，案例企业在节能环保EPC总承包项目管理中积累了一定经验，然而对于潜在项目风险因素的分析控制，并没有形成体系。该单位目前处于探索、创新阶段，对项目进行全面风险管理将有助于单位的健康发展。为此，本文分析了节能环保EPC总承包项目风险的特点，得出了案例企业可能面临的风险类型，并对风险进行了评价，最后给出了风险应对策略，旨在对EPC项目引入全面风险管理进行一次有益尝试。

一、EPC总承包项目与风险特点分析

EPC项目是由工程总承包企业负责项目的全过程管理，公司承揽的总承包项目主要是节能环保系统工程。EPC项目特点包括：一是资金投入大。公司承揽的总承包项目从几百万到上千万。二是工期长。公司该类项目的持续周期一般在二至三年，有的甚至更长。三是利益相关者多。包括业主、设备供应商、分包商、政府部门、下游设计院等。四是固定总价。EPC项目采用固定总价合同结算，使总承包商经营风险增加。五是工期紧。EPC项目都会明确项目工期，并对违约有明确惩罚，但是施工过程受多种因素影响，因此工期一般都很紧张。

EPC项目的特点使其风险呈现动态、多样、复杂、随机等特点，风险控制难度较大。可以从外在因素（环境因素）、内在因素（行为主体）、客观因素（技术因素）、组织因素（管理因素）入手识别。

二、EPC总承包项目风险识别与评价

根据风险控制要求，成立以项目经理为组长，项目副经理、财务、设计、采购、施工、安全等人员参加的风险分析小组对风险进行识别。

（一）项目风险识别

本次风险识别主要采用调查法和头脑风暴法，风险分析小组在总结以往项目经验基础上，按照项目进展阶段识别出项目存在的主要风险。

1.项目前期风险

（1）投标风险分析

项目投标涉及内容较多，要考虑技术可行性、盈利性、施工难易程度等，准备不充分贸然投标，中标率低，也会给企业带来不必要的损失；即使中标，项目本身也存在较大隐患，出现设计与施工频繁反复，增加项目成本。哪些项目需要投标，存在决策风险。

项目决定投标后，存在报价风险。如果报价过高，中标概率很低将面临失标风险。如果报价过低，公司最后可能出现亏本。项目投标时，设计细节还没有确定，但是公司一旦中标，业主自身描述不准确及遗漏工程量，都需公司承担责任。

（2）合同谈判风险分析

EPC 总承包合同内容多，而且大部分是业主的制式合同，存在合同谈判风险。对合同审核把关不严，对合同中的重要数据和参数没有复核，对合同内容理解有歧义，与业主沟通不够；为了中标，明知合同条款存在不利于本企业的地方，如进度款的支付比例，不敢据理力争地保护自己的合法权益，是合同谈判风险产生的原因。

2.项目实施阶段风险

（1）设计风险分析

项目工期安排过紧，设计方案无法按节点完成，设计论证不充分导致施工反复，影响总工期。该项目是与下游设计院第一次合作，工序安排不合理或安排了不必要的工序，最终白白浪费了资源，项目成本增加，也拖延项目进度。由于设计人员配备不齐全及设计专业水平不够，导致出现设计余量过大，项目成本增加。

（2）施工风险分析

项目实施后才发现由于准备工作不到位，导致项目无法按计划正常实施。例如，现场水电不到位、人员配备不到位、资金准备不到位，对项目产生影响，存在施工准备不足风险；该项目需采购大型设备，委托分包商进行施工，就存在设备无法按计划到货或设备参数不符合规定，分包商不能按时完成施工任务等的履约风险；业主将资金挪作他用、项目施工期间国家政策变化，存在项目被迫中止或进度款滞后于应回款时间风险；项目进度缓慢、项目质量不符合要求等多种原因导致回款风险。

项目在30多米的高空施工，可能出现高空人员及物件坠落，出现人员伤亡等安全事故。采用倒装法施工脱硫塔，而施工工地位于黄河岸边，施工周期又在冬季，容易出现刮风天气，脱硫塔在起吊时可能出现倾斜及侧倒安全质量问题；该项目施工天气较恶劣，焊接等室外作业容易出现质量问题，易出现返工；项目土建属于甲方承建，而安装和土建部分施工前后衔接较紧密，因此，承建的安装可能存在受甲方土建滞后影响带来的进度风险，以及分界面模糊带来的成本增加风险。

（3）采购风险分析

前期工作延迟，后期采购及供货时间过分压缩，采购执行时间不够；公司所需特种非标设备供应商较少，又大多聚集在一个产业链区域容易形成价格联盟，对采购造成价格风险，招标实施难度加大；受发包方给公司付货款不及时影响，导致支付下游设备款不及时，影响后续项目招标进度及设备采购成本。

3.项目后期风险

项目施工完成，调试合格办理移交手续交付给业主后，项目并没有结束，需待第三方验收，调试合格办理移交手续后，进入质保期。期间存在的主要风险包括：第三方迟迟不验收或验收不合格，影响项目资金的回流，工程反复加大项目支出；质保金无法全款收回，质保期质量问题性质难界定。

（二）项目风险评价

1.项目风险评价标准

在综合考虑公司对风险的态度后，EPC总承包项目风险严重性及可能性定性、定量分析见表1、表2所示。

表1 风险严重性等级分类

表2 风险发生可能性等级分类

引用风险指数对风险进行排序，风险指数定义如下：

风险指数（R）=概率×影响

根据风险指数进行风险综合评分进行高低排序见表3。

表3 风险综合评分表

2.项目风险评价结果

项目风险分析小组成员进行风险量化考核，对打分结果求出平均分后，对风险进行排序，具体结果见表4。

表4 风险排序表

三、EPC总承包项目风险的应对策略

（一）项目前期风险应对

1.投标前，对投标项目进行研究，包括对项目业主进行信用评价，了解项目建设背景，分析所处行业的发展前景等。公司目前处于起步阶段，受多种原因影响，项目筛选时，更应该结合公司现有管理水平，关注“投标前”的风险分析。

2.决定投标后要进行现场考察。对招标文件每一项条款仔细研究，注意工程范围、技术要求等重要内容；对于业主也不是很明确的内容，要发挥主动性，利用公司的工程实践经验，积极与业主沟通，给予建议，帮助业主进行方案选择，提出相关技术要求，使得有利于公司报价。

（二）项目实施阶段风险应对

1.项目前期策划时，项目经理需制定可行的项目进度计划，给设计人员留有一定的时间，并且提高计划的执行力，倘若出现调整时，要立即与相关人员沟通，及时做出调整；设计人员通过实践，不断积累经验，预估可能存在的各种会使计划变更的事项，制定符合实际情况的设计计划；设计与采购人员要建立通畅的沟通渠道，明确工作流程，采购人员按要求，及时反馈设计所需参数，避免设计反复带来的资源浪费；设计人员加强学习，熟悉设计规范，降低设计质量问题；加强与设计分包单位的沟通，明确设计分包工作的完成时间。

2.落实施工安全责任，建立安全责任体系。配备专人，做好项目安全风险评估工作，针对高空作业风险，加强安全管理，实行安全例会制度；对于分界面模糊带来的成本增加，应在项目投标时予以考虑。与甲方承建工程，要加强沟通，甲方承建工程进度延误，需增加我方工期。

3.公司业务人员要时刻关注业主动向，一旦发现业主经营状况严重恶化，履约能力丧失或可能丧失时，公司依法行使“不安抗辩权”中止合同执行，减少损失；财务加强项目核算，定期反馈项目资金使用情况，最好是项目总支出金额小于收款金额，尽量以收定支，避免承受资金风险。

4.项目前期技术论证充分，相关部门按计划，及时向采购部门提交采购申请，开发战略供应商，有助于解决资金、进度和质量问题。

（三）项目后期风险应对

加强与业主沟通，发现问题首先要进行分析，明确原因，如是公司责任，按照合同约定，开展维修工作，承担项目支出。公司财务定期将项目应收款项告知项目负责人，便于催收工作开展，明确质保金催收责任人，注重催收过程资料的收集，保留公司对债权的追索。

四、结语

在节能环保EPC总承包项目管理的实践中，风险时常存在，在项目前期对可能发生的风险进行识别、评价，制定风险应对措施，有助于项目的顺利进行。特别是随着企业承揽项目的规模不断扩大，项目风险管理应得到更多的重视。

案例企业在项目实施过程中，尝试开展了项目全面风险管理，项目风险分析小组成员在各自分管的工作范围内，充分发挥风险识别与监管责任，项目进展顺利，项目的质量、安全和进度等工作受到了用户的肯定，成为示范工程。