农村商业银行中小企业信贷风险管理

晏伟华

现阶段，我国农村商业银行的利润主要源于中小企业的信贷业务。但因为中小企业规模有限，经营管理存在一定的问题，缺乏较强的抗风险能力，在贷款中提供的企业财务数据真实性难以得到保证。所以，在发展中小企业信贷业务时，农村商业银行应严格审查中小企业财务信息，完善信贷风险管理体系，促进信贷风险管理水平提高，为农村商业银行中小企业信贷业务良好发展奠定坚实基础。

现阶段，融资程序复杂、渠道狭窄、难度加大均极大地限制了小微企业、个体工商户以及农牧民贷款需要。中小企业在我国所受到的制约较多，如政治因素、经济因素等，所以其在经济数据管理方面仍存在诸多问题，让信贷市场借贷双方无法掌握同等信息。所以，农村商业银行在加大对中小企业信贷业务拓展力度的同时，还应严格审查中小企业的财务信息，积极构建中小企业信贷风险管理机制，促进信贷风险管理水平提高，以此为农村商业银行中小企业信贷业务的持续、稳定发展奠定坚实基础。

一、中小企业信贷风险的类型

（一）流动性风险

这里的流动性风险是指短时间内的资产无法将短期内的负债偿还，又或是额外的资金流出。从现阶段来看，有很多因素会造成中小企业出现流动性风险，如在毫无发展前景的项目中投入资金、企业因为经营不善而出现亏空等。部分中小企业选择向时间消耗较长的项目中申请短期贷款，这种缺乏合理性的投资易导致流动性风险出现。

（二）信用风险

信用风险，简单而言就是交易对手不具备良好的信用品质，又或是未将合同中的义务较好地履行，极易增加银行信贷资产损失。在中小企业中，信用风险十分常见，易出现坏账。从2015年起，我国经济增长速度放缓，严重影响了对市场敏感的中小企业，部分竞争优势不明显的企业最终被市场淘汰，由此也就导致银行坏账的出现，因此从整体上来说，中小企业的信贷风险主要从信用风险而来。当前，怎样对中小企业信用风险进行有效评估，并采取相应的防范措施是商业银行急需解决的重要难题之一。

（三）市场风险

市场风险，即不断变化的经济环境带给各项财务指标的影响。在整个市场中，中小企业处于弱势地位，市场竞争力、技术水平创新性以及经济实力不强，市场波动对其影响较大。最近几年，因为我国整体经济呈下降趋势，诸多中小企业逐渐被市场淘汰。由此可以看出，中小企业面临着较大的市场风险，所以针对中小企业融资来说，银行更加谨慎。除此之外，大部分中小企业缺乏较强的风险意識，素质亟待提升，为了获得更多的经济利益，在投资方面往往铤而走险，造成企业经营面临较大的风险，控制难度极大。

（四）操作风险

操作风险是因为内部流程缺乏健全性，银行员工、银行系统或银行外部事务所引发的风险。之所以出现此风险，可能是因为恶意违背、人为欺骗、人员失误等引发的损失。因为中小企业贷款额度小、量大，同时授信环节繁琐，基本上所有环节均需要人员操作，但很多信贷人员自身却并不具备较强的风险管理意识，操作不认真，而一旦工作人员未做到规范操作，就极易引发信贷风险。

二、农村商业银行中小企业信贷风险管理措施

（一）积极构建中小企业信贷风险管理机制

在中小企业信贷风险管理方面，农村商业银行应对相应的风险管理机制进行构建。各种信贷风险管理措施，可以显著降低信贷风险系数，最大化控制信贷风险发生率。为了常态化管理信贷风险，为顺利开展相应的中小企业信贷业务提供重要支持，农村商业银行需要建立健全信贷风险管理机制。详细而言，农村商业银行可以根据中小企业信贷业务所占比例，组建专门的中小企业信贷风险管理小组，主要负责开展相关的信贷风险管理活动，评估运用信贷风险管理策略的情况。在具体机制中，商业银行也要明确信贷风险管理的权责关系和主要内容，如对基本的中小企业信贷业务开展流程指导文件和信贷风险管理手册等予以确立，同时还可以积极帮助和支持中小企业信贷风险的常态化管理。

（二）建立科学的信用评价方法

对于整个风险管理来说，科学的信贷风险评价方法发挥着尤为重要的作用，因为信贷风险的发生具有不确定性，商业银行应积极构建客户信用评价系统，并不断完善。现阶段，大部分农商银行运用的信用评价系统仍有诸多不足，迫切需要进一步完善农商银行的信用评价方法，以更好地管理信贷风险。首先，针对信用评价指标做出积极改进。通常来说，国内外诸多商业银行是立足于客户的能力、抵押品、条件等方面展开信用等级评价，也就是我们常说的“6C”方法。农商银行通常立足于客户过去的资产负债率、盈利能力、市盈率等财务指标来评价客户的信用等级，但对部分城镇中小企业客户与农村客户来说，因为缺乏完善的财务数据等原因，造成实践过程中很难发挥作用。农商银行可以站在历史信用情况、宏观经济环境、担保物状况、还款能力、经营状况以及企业管理者等角度，对信用评级指标进行构建，针对各指标设立二级指标，如就企业管理者设立二级指标，其包括文化程度、个人资产等。其次，使用科学的信贷风险管理工具。现阶段，大部分农商银行通常都是运用定性分析方法展开信用评价，很少运用定量分析法。农商银行可以运用各种先进的分析工具，同时立足于实际情况合理改进与完善，以便于更好地对信贷风险进行防范，促使科学风险等级评价能够顺利完成。

（三）建立科学合理的信贷流程

中国《贷款通则》《商业银行法》中要求做到审贷分离、分级审批，但一些农商银行在实践中却并未切实落实此基本要求。一些基层银行出于对自身利益的考虑，毫无目的地扩大信贷规模，不重视信贷中应遵循的分级审贷分离、分级审批的基本原则，出现多头授信的现象。之所以要开展分级审批，主要就是对风险实施更有效的管控。

审贷分离让银行的独立性得到了充分体现，是信贷风险管理非常重要的一个步骤。在整个信贷过程中，其都不能缺席，不管是贷前调查，抑或是贷后管理。在以往的信贷实践过程中，业务部门通常扮演着诸多角色，很难确保信贷风险评估的公正性和客观性，很容易受到业绩压力的影响。现阶段，大部分银行都开始采用“专职审批人制度”。所谓分级审批，简单来说就是根据银行等级的不同，赋予其相应的信贷审批权力，小额贷款应下放信贷审批权，就大额信贷则需把信贷审批权力收拢。如此不仅可以对信贷审批权力进行灵活运用，为小额贷款的良好发展奠定基础，同时还能防止发生大的信贷风险，降低农村商业银行的信贷审批压力。

（四）完善信贷岗位责任追究制度

首先，完善岗位责任和追责制度。积极开展教育培训工作，使信贷工作人员的岗位意识以及责任意识显著增强。借助对岗位责任以及追究制度予以细化，确保信贷工作人员可以将总部针对风险控制提出的要求落到实处，重视借款企业在经营过程中的实际情况，第一时间发现问题，识别风险，加大部门之间的合作力度，有效防控信贷风险，促进信贷工作人员风险意识增强，积极管理和防范信贷风险，促进银行良好发展。

其次，贯彻落实权责和利益对等原则。立足于机构改革，保证权责之间的一致性，确保岗位权利与责任对等。与此同时，让权责与利益一致，把对等原则切实落到实处。银行需要建立健全绩效考核机制，对风险和经营管理业绩进行考核，同时匹配薪酬待遇，借助各种各样的激励方式，有效控制风险。对于造成巨大损失的相关责任人而言，银行需要通过惩罚手段，甚至对其法律责任进行追究，如此才能降低企业信贷风险。

（五）进一步强化贷前和贷后管理工作

1.多角度加强中小企业的贷前审查

农商银行中小企业信贷风险管理应从各个角度加大贷前审查力度，以此为相应信贷风险管理创设良好的环境。以江门农商银行为例，针对中小企业信贷申请，其在办理时，会要求中小企业出具最近两年的财务报表，同时准确申报贷款具体使用情况。同时，信贷人员会和银行的信贷风险排查手册，一一比对和打分，进而确定是否批准其的贷款申请。农村商业银行应有效借鉴此做法，同时和自身信贷业务开展情况相结合，立足于各个角度加强贷前审查，不断加大贷前审查力度，有效减少农村商业银行信贷风险的发生率。

2.跟进贷款后管理

推进贷款后管理，可以使农村商业银行贷款管理粗放、贷款后便不管不问的问题得到有效解决，能够对中小企业存在的信贷风险予以全面控制。对于中小企业贷款之后的管理而言，农村商业银行不只是需要做好贷款前和贷款过程中的风险防范工作，还需重视贷款后的工作。可通过渐进的贷款模式，即将资金使用进展作为基础，分阶段提供资金。

该资金发放方式除了能够确保资金使用途径，还能立足于项目的进展情况对是否继续提供贷款予以确定，若是中小企业的资金使用情况完全符合要求，同时项目进展顺利，那么就继续提供贷款，不然就立即停止提供贷款，防止因为项目中途终止造成的损失。针对中小企业信贷风险管理，农村商业银行应给予贷款后的相关工作更多的关注，保证能够第一时间掌握客户的风险信息，为顺利开展评估活动提供重要保障。

（六）健全绩效和激励机制

在银行经营发展中，领导团队所具备的素质尤为重要，在开展工作的过程中要对实施责任予以明确，确保责任与权利能够对等分配，让领导者敢于在大胆创新，积极主动地参与到工作之中，确保各项管理制度得到全面落实。提高中层管理团队整体素质，在银行整体组织架构方面，中层管理工作人员需要积极和基层职工开展交流。中层管理人员的个人能力直接影响着银行的整体执行力以及竞争力，应积极打造一支业务能力强、素质高的管理队伍。

同时，应竭尽全力为职工提供更多的培训机会，对专业型人才进行系统性、全面性的培养，促进银行实现更好的发展。对于农村商业银行而言，需要分层次对各个岗位的工作人员进行培训，以此构建健全的培训体系。就转岗培训体系不完善，阻碍业務发展和员工成长的问题，可邀请第三方培训机构制定长期培训计划，开展相应的培训辅导。

此外，农村商业银行应加大激励机制的建设力度，开展相关风险管理培训活动，从理论上确保员工风险管理工作的有序进行。同时，借助定期对信贷客户经理所具备的信贷风险管理水平进行考核的方式，或运用有奖问答、知识竞赛等，确保其能够更加关注信贷风险管理，积极宣传和普及与中小企业信贷风险管理流程相关的知识，加强培训工作，提高农村商业银行风险管理能力。

结语：

中小企业的信贷风险管理是农村商业银行信贷风险管理体系中尤为重要的一部分。受多种因素的影响，中小企业信贷风险管理必定会遇到一些问题，能不能有效解决这些问题也成了提高信贷风险管理有效性的重中之重。新形势下，农村商业银行需要从积极构建中小企业信贷风险管理机制、建立科学的信用评价方法、建立科学合理的信贷流程、完善信贷岗位责任追究、进一步强化贷前和贷后管理工作、健全绩效和激励机制等方面入手，加大信贷风险管理力度，增强农村商业银行发现和规避风险的能力，夯实农村商业银行的发展基础。