大数据背景下的企业税务管理与筹划应用探析

史咏 山西沁新能源集团股份有限公司

正确的税务管理和税务计划是降低企业成本的一种重要途径。企业的管理人员必须要对税务管理和税务规划有深入的了解，从而减少纳税时的风险，达到合理避税目的。企业需要通过国家的税务政策来降低或减免税务，合理地安排企业的各种投资和日常运作工作，节约企业的日常运营和管理成本，从而有效提高企业的财务管理与税务管理水平。税务筹划是一种科学的节税方法，企业需要科学、合理地使用税务筹划，就能使企业在市场中获得更大的收益，从而提高企业的竞争能力。根据调查发现很多企业并不了解税务筹划，甚至部分企业将税务筹划归入逃税范畴，这就会影响到税务筹划在企业中的实施。在大数据时代，任何微小的工作都可能导致企业的经营方式发生改变，进而影响企业的经营质量，因此对我国企业税务筹划的研究就显得尤为必要。

企业在社会经济发展中扮演着举足轻重的角色，在竞争日趋激烈的市场环境下企业要想在市场竞争中获得优势，就必须要不断地利用先进的技术提高自己的竞争能力。在经营活动中税务管理是一个非常关键的环节，可以有效地避免风险。由于企业在税务方面的操作失误，将可能造成企业经济上的损失和企业形象的损害，从而造成了税务风险。在企业的风险管理中，税务风险控制是一个非常重要的课题。在大数据的背景下企业的税务管理已经进入了信息化的监控阶段，相关的工作人员可以通过信息技术及时地发现税务问题。

一、税务管理与筹划的重要性

（一）税务管理与筹划可以帮助企业控制税务成本

随着大环境的快速发展，许多公司的业务范围迅速扩张，企业工作内容中的税务问题日益增多。随着税制改革的不断深化，不同行业所面临的增值税税率差异较大，这就导致了企业税务管理工作的繁重。在市场经济不断发展的背景下，税务筹划工作将企业的税务控制在一个比较合理的区间，以减少企业的运营成本。但是企业要有效地减少在生产、经营、投资等方面的税务费用，就需要从企业的管理层着手。同时财务应积极与各业务部门合作，使企业能够从公司的整体角度将税务筹划理念落实到各个环节。

（二）税务管理与筹划可以帮助企业回避税务风险

在税务筹划和经营中，部分企业管理者缺乏税务专业知识，会造成一定的税务风险。企业的管理者要主动学习国家税务法律法规，及时更新自己的思想观念，以保证自己具备足够的知识和修养。企业的管理者能够从企业的实际经营状况中分析企业可能存在的税务风险，并通过税务筹划主动对税务风险进行规避。在大数据环境下企业加强企业税务管理，既能减少企业的纳税成本，又能促进公司在市场中的长期发展。企业的税务管理是提高企业财务管理水平的重要手段。税务管理需要管理者不但要了解各类税法、法律，还要对会计标准有所了解，这就需要税务部门的工作人员必须具备较高的专业能力。

二、大数据背景下企业的税务管理与筹划的现存弱点

（一）企业缺乏对于税务管理与筹划的了解

近年来越来越多企业应用了先进的财务管理方法，很多公司把税务规划理论应用到了税务管理中，但是相对于已经发展得比较成熟的公司而言，很多企业的税务筹划还不够成熟。很多企业在日常经营活动中都自觉地将税务筹划理念引入到企业的日常运营中，但是对税务管理的分析往往不够细致，以至于企业的各业务部门对税务筹划没有足够的关注，很多企业在发展过程中缺少相应的专业人员开展税务筹划。目前我国很多企业的税务风险管理机制尚不健全，对风险进行辨识的能力还不够强。大数据对企业的财务状况有很大的影响，因为大数据技术有局限性，企业的税务风险还需要通过人工分析来做最后判断。

（二）企业缺乏充足的风险管理意识

在全球一体化的影响下，企业要面对越来越多的影响因素，如果企业的管理者不能充分认识到这些风险，那么企业的风险将给企业带来严重不利影响。在经营过程中识别风险也是涉税人员应该具有的能力，然而在当前的税务筹划工作中，很多企业的涉税人员对风险的归类、识别等方面存在着诸多问题。企业风险管理方面存在着一定的误区，导致了企业的税务筹划工作出现了一些问题。由于我国企业的税务征管工作中存在着大量的空白，许多学者对企业的税务问题也没有进行深入的研究，使得许多企业涉税人员在进行税务工作时缺少专业性。

当前许多企业对税务管理的理解还停留在对税务法规的理解上，还有不少企业出于一己私利进行了偷税等违法活动。企业在市场经济环境下往往会把重点放在企业的投资、营销、生产等方面而忽略了税务风险的管理。企业领导对税务管理较为松懈，对于税务管理工作缺乏考核，造成税务管理工作问题发生。

（三）企业的税务筹划能力基础较弱

我国的许多中小企业在纳税筹划工作中存在着诸多不规范现象，致使税务筹划工作的基础薄弱，造成会计核算工作中出现了不少不规范的现象，而财务管理方面的岗位设置及人员配比也缺乏合理性，使得税务筹划工作难以正常开展。随着社会经济的快速发展，部分企业对税务政策的理解和税务筹划的实施都出现了很大的问题。企业的管理者缺乏对税务筹划的正确理解和正确应用，使得企业的税务筹划面临着巨大的风险。同时我国目前的税务政策执行的方法不统一，导致部分企业没有把握好税务筹划要求，导致税务筹划工作中出现了大的漏洞，并且影响了税务筹划工作的有序进行。不同行业的税务政策存在着很大的差别，使得税务筹划的方式难以统一，有的企业在借鉴其他行业的税务规划时却没有充分的顾及企业行业、税负、经营方式等方面的因素，采取这样的方式既不能减轻税负，又会提高企业的风险。此外一些企业的主管部门忽视了对税务的管理，致使企业税务管理的重视程度较低。部分企业缺乏一套行之有效的绩效考核机制，导致税务管理者很难充分发挥自己的主观能动性，很难对自己的缺点进行有效的调整与优化，从而制约了企业的纳税管理工作。正是由于企业缺乏合理的评价机制，导致很多税务管理人员不会主动提升税务管理工作技能，无法针对税务风险提出解决策略。

三、在大数据背景下提升企业税务管理与筹划的建议

（一）建立专业化的税务管理与筹划队伍

税务筹划要靠人来实施，税务筹划要想取得良好的效果就需要高素养的税务筹划人员。企业需要结合自身的实际生产经营和投资情况开展合理的税务筹划，以有效提高税务筹划的效果。企业开展财务管理工作，要根据自身生产经营管理和实际需要，招聘高素质的税务管理人才，保证相关人员具备丰富的财务管理和税务管理知识，能为企业制定合理的税务规划。同时企业要加强对现有税务管理人员的培养，提升现有的税务管理人员的税务筹划能力。

在大数据时代企业要在市场中获得持续的发展，就必须要提高税务人员的综合素质。企业要做到对税务人员进行定期的考核和培训，要求企业的税务管理人员不断提高自己的能力和素质。企业要获得持续的发展，就必须重视对税务人员的管理，加强对各层级人员的培训。员工进行税务风险的知识培训，可以有效地提高其对税务风险的认识，并对其基本的税务风险知识有一个初步的了解。在开展税务风险管理培训时，应着重对财务人员进行培训，特别是要加强对税务风险管理知识的培训，以提高财务人员防范税务风险的能力，从而促进企业提高税务风险管理的有效性。

（二）增强对于税务优惠政策的利用能力

目前我国会根据市场的发展状况，对某些特定的区域和行业给予税务优惠。税务优惠政策的正确运用可以为企业减少大量的税费负担，从而促使企业在市场中获得进一步发展。企业通过运用大数据技术，可以对企业进行财务风险管理，为企业的管理者提供强有力的信息支撑。特别是金税三期系统上线之后，企业面临的税务管理模式将会变得更加的复杂，因此企业必须要加强税务规划的能力，充分利用国家的政策有效预防税务风险。金税四期系统的推出让企业面临的税收环境更加复杂，同时监管的标准也会更加的严格，监管方式将更加科学。

在当前的大环境下，企业要根据现实情况制定出相应的标准，并按照法律法规完善和优化自身管理体系，以防止因监管标准的变化而导致的风险，从而有效地降低企业运营中的风险。在企业的税务筹划中，大数据具有理论的指引作用，企业需要根据实际情况有效地运用各种要素进行规划。企业要想健康发展必须加强税务管理意识，提高税务成本管理理念，认识到税务筹划和税务风险管理的要求。

（三）加强企业的税务信息数字化的能力

在大数据时代，企业要建立完善的财务制度。完善的税务体系需要财政、经济、法律等人员的相互配合，对税务风险进行全面评估，监督公司的涉税风险。同时企业需要细致识别和制定风险防范策略。在实施风险管理过程中，可以利用岗位说明书来整合不同部门的税务工作要求，从根本上控制税务风险。企业还应定期分析企业的税务管理信息系统，一旦发现问题就必须对税务信息进行优化，以保证企业的正常运转。企业内部税务人员的素质直接关系到整个税务风险管理的质量，因此工作人员必须要加强对税务方面工作的管理。在大数据时代税务工作者既要有丰富的税务知识，又要掌握大数据，才能正确地运用大数据进行管理。员工要时刻保持积极、乐观的心态，从而主动改进自己的工作，保证工作高质量和高效率进行。

四、结语

综上所述，税务筹划是一种有效的管理方法。企业要积极组建符合实际情况的税务筹划队伍，并在工作中积极运用大数据、信息技术等手段提高税务筹划的水平，为公司的可持续发展提供有力支撑。税务风险管理是一个公司发展的重要保障因素。目前大数据已经被广泛地运用于税务机关，税务机关可以动态地监测和评估企业的信用和风险。在新的环境下，企业必须将大数据技术与税务风险管理相结合，建立合适的税务管理机制，逐渐加强企业税务筹划能力，健全企业的税务风险管理控制系统，有效地预防税务风险和改善企业的经营质量，从而促进企业实现长远发展。税务风险对公司的可持续发展起着举足轻重的作用，在运用大数据技术对纳税人的纳税信用和风险进行监测和评价的过程中，要转变以往的工作方式，运用大数据技术建立更适应时代发展的税务风险管理控制系统，进而更好地开展税务风险管控，提高企业现代化管理水平，为企业健康可持续发展夯实基础。在企业税务管理中，大数据的运用尚处在初级阶段，我国许多公司在大数据技术的应用还不完善，因此在我国企业的税务管理还有很大的发展空间。新一代信息技术以大数据为代表，必然会改变当前税务工作的现状，企业利用数字化的方法可以更好地采集、整理数据，并借助网络的连接实现数据的处理。总之在大数据时代税务管理既是一个机会，也是一个挑战，对企业的税务管理工作来说，企业要主动迎接这样的挑战，抓住机会，才能使企业的税务管理工作不断地进行创新和变革。