营运管理视角下的资金管控优化方法

夏伟俊

摘要：资金管控作为企业正常运营的一项重要内容，对企业的生存和发展态势至关重要。数字经济快速发展的今天，尽管企业重视并且加强了对资金的管理，然而大部分企业在运营管理中依然存在着一些问题，文章基于营运管理视角，探究了资金管控的必要性及目标，分析了营运管理视角下资金管控的优势，最后对企业资金管控的现存问题和优化方法进行了深入探究。

关键词：营运管理；资金管控；优化方法

营运管理作为企业的一项重要管理内容，其主要目的是管理营运资本，其中的资本是指企业在日常经营中的资本或资金状态。企业在发展的过程中，想要在激烈的市场环境当中发展，就需要有稳定的资金，所以如何强化资金管控的力度，提升其使用效率就尤为重要。

一、资金管控的必要性及目标

（一）必要性

资本活动贯穿了企业的整个生命周期，牵一发而动全身，极大地影响了企业的经营效果和收入能力。企业的营运管理分为多个环节，无论在哪个环节出现风险，都会给企业带来经济财产损失。对企业资金进行有效管控，进一步加大营运资金管控的力度，有助于企业处理投资异常风险，避免资金链断裂的情况出现，有效为企业的投资和融资工作提供参考。

企业的资金用途是维持正常的生产经营活动，想要对企业进行有效管理，企业必须要结合自身的实际经营环境，选择合适的管理策略来加强管控。在企业的运营过程中，对资金的管理需要有严格的规范，通过优化各个流程让企业内部需求得到满足的同时，还有具备足够的抵御风险的能力。企业优化营运资金管控能力之后，可以以更高的资金周转率来提升业务能力，从而获得更高的经济收益。

（二）目标

首先，企业应当实现以下5个方面的目标来保证资金调度的安全性：确保资金储存环境安全、设置支付额度和支配限额、明确资金用途及预算规定、树立规范资金调度流程、注意资金流向安全可靠。

对于一个企业来说，想要进入资金动态平衡模式，需要在客观上保持公司发展和运营的自然性，要通过分析企业运营情况来对资金管理工作进行优化。企业应当寻找到主营业务的资本增量点，并以此为基础，做到对资本的合理利用和规划，有效控制资本去向。企业通过合理安排资本支出，做好资金管控工作，就能让企业资本处于一个合理的使用范围内，并保持自然的收支动态平衡。

企业想要获得合理的运营结构，首先就是要保证营运资金管理工作的稳定性，严格管控各环节工作，并重点控制现金流。只有资本流动起来，达到更高的资产周转率，才能让企业获得更多的利润。企业应当将现金流量分类处理，进行单独分析，将企业的经营活动、融资活动和投资活动分开管理，并将企业产生的现金流量进行汇总统计。如今企业的现金来源主要是通过业绩的提升和资金周转获得，因此在企业业务总量不变的情况下，资本周转率提升，企业的盈利效率就会大大增加，为自己带来更多的利益。

二、营运管理视角下资金管控的优势分析

作为一种渠道管理模式，营运资金管理和企业自身的稳定发展是相互协调配合的。适用于企业发展战略的管理模式，从营运管理角度来看肯定也会适用于营运资金管理优化工作。在传统的企业管理工作中，所创立的企业资本模型一般都是静态的，然而资本的流动性导致这种模型根本无法正常反映企业的经营状况，仅对外部环境静态的特殊情况使用，因此在实际的贸易过程中无法有充分的风险管理能力。近些年来企业更新出了大量全新的管理理论，围绕此开创出了许多独创性的管理模式，比如供应链理论和风控理论等等，通过这些理论建立出来的营运资金管理制度，往往能够具备更高的风险预警能力和响应速度，及时处理企业发展中的隐患，并为企业的资金周转力的提升做贡献。对于企业管理者而言，想要更好地对企业的资金调度工作进行管控，首先要优化企业的运营管理能力，从渠道管理的视角来看的话，这就需要管理者将自身的管理工作与公司的实际情况相结合，应用理论基础选择动态分析方法，建立多元化动态平衡模型，这样一来，企业的资金管理效果将会大大提升，具备更强的竞争优势。

基于营运管理视角，同时结合渠道管理来进行资金管控，能够直观地发现企业的资金流动情况和营运管理成效，并对各个部门的绩效和工作成果进行考量，有效评价其工作。对于企业整体而言，传统的管理方法只是对各方面的资金管理工作做一个简单的界定和考核，无法综合性评价工作的有效性，因此企业仅仅依靠简单要素来判断投资和融资工作的正确与否，无法做出最有利于企业发展的选择。为此，企业要重点关注营运资金系统中各个具体节点的工作流程的优化，让企业之间的交易融入整个生产供应和分销环节中，深入分析资金来源和去向，由此来制定出有针对性的经营管理策略。应用营运管理视角，可以从整体和细节双向分析企业的营运资金管理绩效，并做出有效评价，为企业的进一步发展提供有力参考。

营运管理理论对企业的经营管理能力有着深远的影响，有利于企业资金管理能力的提高，并进一步优化企业内部的资源配置环节。传统的企业营运资金管理制度中，应付、应收账款和存货的管理是相当重要的环节，但各项财务指标之间的内部联系却相互矛盾，导致企业的不同经营项目无法统一进行管理，这也就导致了企业的整体性资金管理出现障碍。如果将渠道管理理论和资金管理视角相结合，就能将企业的各个经营环节中的管理细节都纳入到一个整体的管理模式中，从而更直观地了解到公司的经营情况，并制定出更加有效的资金管理策略。

三、企业资金管控存在的问题

（一）管理的意識淡薄

部分企业的管理理念依然非常淡薄，没能形成有效的现代化管理意识，更没有充分意识到宏观层面变化的重要性。传统的企业营运资金管理缺乏对资本的正确认识，无法将生产经营环节作为自身管理经营的重点目标，对于资本管制的概念不够明确，虽然已经建立起了相关的管理制度，但是却没有将其实施到位，更没有和企业的实际经营状况和发展目标相结合，只停留在一个表面层次。

（二）管控制度不够健全

大部分企业在进行资金管理的同时，并未建立健全有效的资金管控制度。缺乏先进的制度建设，让企业没有一个明确的责任界限，也无法采取有效措施来适应经济环境的巨大变化。企业想要调整发展规模，树立正确的发展目标，就必须意识到动态经济管理的重要性，然而缺乏行之有效的管理制度，让企业资金管理无法处于一个动态平衡的状态，这也给企业的资源配置带来了困难。在企业无法保证资金安全和资金稳定性的背景下，想要掌握企业运营的方向和完善资金调度工作就变得相当困难。

（三）信息化的水平不足

企业的信息化水平不足，是企业营运资金管理无法落实到位的一个重要影响因素之一。有大部分企业依然在使用落后的Excel等表格工具来提交财务报表，这不利于工作人员的后续分析统计，也不利于企业的总体管控工作。企业的信息化程度不足，导致了资金管理工作滞后，给工作人员加大了工作量的同时，还给企业带来了发生错误或遗漏的风险。由于信息化程度不足所导致的信息缺失和信息传达不到位的情况，让管理者无法有效了解到企业的实际财务情况，不利于风险管控和资金调度工作。而有些企业在利用信息化技术进行核算和统计的同时，没能认识到信息化技术对风险识别和资本运营决策的重要性，没有将其应用在科学有效的资金管理和风险控制过程中。

（四）监管力度不足

在企业建立起监督体系的同时，部分企业在资金管理方面的监管力度如今尚存一些不足，需要进一步完善。由于企业的资金管理制度不够健全，而导致的监督机制缺失，给企业的正常资金管理工作带来了一定的风险。由于企业监事权力不足，无法对公司资金进行有效监督，部分员工因一己私利而挪用资金，或上级领导私下给予和做空账的行为，都给企业资金管控工作带来了不利影响。

四、营运管理视角下的资金管控优化方法

企业想要取得更大的竞争优势，就要具备更加稳定的资金流，强化营运管理工作的强度，对调度分配工作进行进一步的优化，让企业获得流动性更大的资本收益。企业的流动性如何提高，造血功能如何完善，是企业管理者在未来需要进一步考虑的目标，只有充分认识到资金管控的重要性，才能对企业营运资金管控工作进行进一步的分析，了解其中的主要问题，并以更加合理的管控措施去进行资金管理工作优化和风险识别管控工作，结合企业的实际发展情况制定出利润更多的经营计划。

（一）树立资金管理意识

管理者必须具备更加现代化的资金管理意识。为实现有效资金管控的目标，企业管理者应当对此前工作的不足加以思考，总结经验和教训，进一步明确对资金进行管控的重要性。以正确的资金管控理念作为企业的指导思想，才能保证企业各个部门工作都能为企业创造更大的价值，企业要通过宣传和学习培训，树立明确的资本管理工作理念，让领导和员工同时具备资金管控意识。只有企业上下一心，同时具备起资金管控的责任感，才能使企业正常运营环节中的风险不断减少，为其发展提供强有力的支持。

对于企业而言，想要树立良好的资金管理意识，首先就要明确好资本的定义和用途，作为领导应当首先具备资本控制的能力和意识。对于一个企业管理者而言，只有以自身作为榜样，才能倡导出上行下效的管理范围，同时企业要根据合理的资金预算来制定好资金管理方案，对资金控制中存在的漏洞进行专业分析，并培养专业人才来进行资金管理工作，要做好风险识别工作和计划预案。

（二）完善资金管控的制度

企业管理者只有获得强大的资金支持后，才能有效开展经济活动，完善资金管控的制度。一个企业的运转能力和盈利能力直接挂钩，想要建立高效的资金管理机制，首先要保证运营资金的充足。企业要确保资金供应链条的稳定性，并刺激自身盈利能力增长，拓宽融资渠道，为企业的资金供应环节打好基础。企业要面临的市场环境非常复杂，需要建立更加严谨的评价体系，将存货和资金进行流动性循环调度，有效发挥资本的利润价值，充分满足客户需求，并让企业得到有效的发展推动力。

企业想要完善资金管控制度，办理相关业务，就需要合理规划业务流程，并对资金去向进行合理规划，对审批流程进行授权，以合理的额度实现财务工作和业务工作的一体化目标。企业管控资金时，首先要明确各部门工作人员的职责，尤其是财务部门的工作人员，应当做到权责分明，对每个岗位的工作人员都进行合理的工作划分，比如资金经理应当合理支配资金，而财务总监则是保证企业的资本整体运作稳定，出纳则是支付现金并保管保存企业资本。只有各方面协调配合，才能让资金管控制度更加合理。

（三）完善资金管理预算

资金管理预算工作实质上就是对企业资本的有效管理，对企业而言，想要有效管理资本，就要以预算管理工作为媒介，合理控制企业的资本去向，并通过分析现金流量的来源和去向，寻找到企业运营的风险控制点和流通渠道。只有企业对资金进行合理预算，才能够更加清晰地分析现金流量的规律，做好全方位预算工作，就能够保证资金的运营环节更加高效稳定，为其建立起更加科学合理的资本结构，有效提高企业的利润收入。

预算管理工作包含了制定和执行两个环节，在执行预算的过程中，首先要保证资金支配的授权是否到位，只有确保资金使用合理合法，且符合授权规定，才能进一步提高资金的使用效率，找到资金管控的重点目标。企业应当提高资本流动性，主动进行管控，让企业的预算资金使用方向有更强的针对性，并通过更加合理的预算控制工作，实现全程信息共享，建立企业信息化管理平台，让企业的预算去向和整体的资金使用情况公开透明，实现各部门之间的资源共享和资金合理分配。

（四）建立完善的信息化系统

在信息化时代，企业应当通过更加先进的信息化管理技术，建立起信息管理与资金控制系统，以此来收集更多的成本信息和资金调度情况，并做到资本运作的动态平衡管理。企业可以通过一个完善的信息化系统做到资金信息查询和传输工作，并提高分析和预警能力，以此来加强企业的风险防控和资金安全管理。企业可以结合云存储技术和大数据技术，分析企业的现金流数据，并定期发布报告，上传到信息共享平台。利用信息系统主要应当做好以下几点工作，首先是合理预算，预测风险并进行管控。其次是进行风险识别和预警，增强企业的风险抵御能力。再次就是分配资金收益，让企业的资金调度需求得到满足。最后就是对资金支付进行管理，全面评估目标并降低支付过程中的风险。企业通过一个具有反馈机制的信息管理系统，同时也能加强内部审计工作，以一个独立的系统来辅助审计部门的工作，建立起信息反馈机制，有效控制资本。

五、结语

营运资金管理工作对一个企业的发展来说至关重要，想要正确地使用资本，获得更大的收益，企业要积极正确地建立起合格的营运资金管理制度，以应对错综复杂的市场环境。通过对内部的管控加强，企业将会获得更加科学合理的资本结构，从而让资本价值最大化，提高企业资金周转率，优化资源配置，取得更加强大的竞争力。

參考文献：

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（作者单位：浙江交科供应链管理有限公司）