做好资金调度 加强库款保障服务经济大盘

■吕梁市财政局

资金调度、库款管理是财政运行的基础和保障，做好资金调度、加强库款保障，将库款规模控制在合理区间，有利于充分发挥积极财政政策作用，保障宏观经济稳定运行。今年以来，面对疫情、减税降费及增值税留抵退税政策的叠加影响，吕梁市财政局加快资金调度，强化库款保障，科学合理安排支出次序，优先保障民生支出，推动全市财政平稳运行，为稳住经济大盘提供了有力支撑。

一、分析研判，提高预算收入质量

坚持目标导向，加强分析研判，精准掌握各地区、各收入项目征收潜力，压实各级各部门组织收入责任，确保收入稳步增长；强化收入征管，加强与税务部门及各相关执收执法部门的协作配合，做到应收尽收，把握关键时间节点，实现财税收入均衡入库；实行收入动态监控，按照旬沟通、月开会的工作机制，按月分析收入完成情况，查找差距、发现问题，针对性提出建议，做到数据有监控、问题有反馈、推进有措施。截至2022年6月底，全市一般公共预算收入累计完成197.97亿元，完成年度计划的79.39%，同比增长77.39%，收入总量和增速均位居全省第二。

二、关注项目，切实加快财政支出进度

抓住项目实施这个“牛鼻子”，加强对社保、教育、科技、农业、交通、环保、自然资源、住建、基本建设等大额专项资金项目的预算执行管理，对重点项目支出做到特事特办、急事急办，尽快拨付资金，对执行进度较慢的专项资金，按规定采取收回资金、调整用途等方式加快支出进度。建立预警及调整机制，加快专项债券支出进度，积极拉动有效投资，推进市委市政府重大战略落地落实，形成实物工作量。

三、精准监控，织密直达资金“安全网”

建立直达资金台账，优化资金审批和拨付流程，确保财政资金直达基层。“一盘棋”统筹协调，成立直达资金监控工作领导组，定期召开会议研究部署，建立局机关内部科室定期会商和信息共享机制；“一竿子”全程监管，依托直达资金动态监控系统，依据预警规则，紧盯指标下达、精准分配、支出进度等环节，结合日常监管，深入分析直达资金推进过程中存在的突出问题及其原因，督导直达资金“快、准、严、实”到达最终受益人；“一体式”规范管理，坚持检查、督导、规范一体推进，加强项目库建设，建立问题清单，督导财政部门通过统筹盘活资金优化审批程序等方式，提高资金管理水平。

四、重点监测，兜牢基层“三保”底线

全市财政部门高度重视“三保”工作，坚持三保支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，保障基层运转有力有序。市级财政部门按月统计基层财政“三保”支出预算执行情况，重点监测收支矛盾突出、债务风险高、暂付款规模大、库款保障水平低的地区，及时掌握“三保”支出情况，提升财政保障能力。

五、规范管理，积极清理暂付款项

为规范财政管理，有效防范和化解财政运行风险，积极清理存量暂付款项，建立暂付款清理工作机制，市级财政按月进行公开通报，通过完善暂付款月报和统计台账，加强对暂付款项的日常监督；严控新增暂付性款项规模，坚持“先有预算，后有支出”的原则，严格预算刚性，执行过程确需增加的支出严格履行报批程序，严控增量。

六、专款专用，保障留抵退税资金

为扎实做好留抵退税资金保障，确保国库留有充裕资金用于办理退税，市县财政形成留抵退税库款保障和调拨机制。财政部门第一时间分配上级调拨的小微企业留抵退税专项资金，对留抵退税资金进行单独测算，滚动清算，根据税务局提供的退税计划，及时测算调拨专项资金，进一步加强落实留抵退税政策资金保障能力。初步统计，截至6月底全市已实际退付企业增值税留抵退税2321户，涉及资金43.26亿元。

七、筑牢屏障，加强库款日常监测分析

库款月报作为库款管理的基础性报表，对于加强库款管理分析具有重要作用。吕梁市财政局严格把握政策要求，明确填报口径，努力提升数据信息质量，建立库款日常监测机制，及时了解库款变动情况及原因，重点关注库款偏多、偏少及同比变动较大的因素，对月报中发现的问题，及时加强工作沟通，及时向领导汇报，积极与上下级财政部门进行沟通，确保市县支出预算和国库资金双安全。