加强国有企业资金管理的方法探讨

2022-12-10 18:56郭亚琴
经济技术协作信息 2022年29期
关键词:管理工作资金国有企业

郭亚琴

(山西大地控股农业开发有限公司)

一、前言

在国有企业的经营管理中,资金管理是一项重要内容。建立完善的金融资本管理体系,不仅可以为国企资金配置工作的顺利开展提供正确指导,而且可以在业务增值环节中投入更多的资金和资源,最大程度提升企业的经济效益。同时,资金管理体系有着十分明显的成本控制效果,可以提升资金收支过程的规范性,降低国企运营管理风险。资金管理工作是国企提升自身经济效益和社会效益的重要手段,也是促进国企健康可持续发展的有效方式。

二、国有企业资金管理概述

资金管理作为国有企业财务工作的核心,通过一系列有效的管理保证企业资金预算、控制、投资及考核等经济活动有序开展,为国企营造良好的资金环境,保证企业持续、稳定发展。

(一)国有企业资金管理内容

资金的主要表现和存在形式是货币,用于个人或者经济体之间的周转,满足物质需要的价值。资金的类型存在较多的形式,但都是以获得更多的经济效益为目的,无论哪种资金形式都会参与市场生产经营活动,并循环参与生产过程。资金管理作为国有企业生产经营活动的基础,贯彻于生产活动的每个环节,能够清晰地反映国有企业的内部情况,企业生产经营、投资以及利润分配等工作都是以资金作为纽带,深度贯彻于资金管理全过程中。由此可见,资金管理是国有企业管理工作的核心内容。

(二)国有企业资金管理原则

国有企业在开展资金管理工作时要遵循以下原则:

首先,要遵循安全性原则。国有企业需要加强资金管理工作,合理地控制资金流量,提升资金周转效率,保证内部资金能够正常运转,从而保证资金的安全性。

其次,要遵循效益性原则。国有企业开展生产经营活动是以获取经济效益为目的,通过开展资金管理可以为企业发展提供足够的资金支持,降低企业运行风险,提升资金使用效率,为国有企业创造更多的经济效益。

最后,要遵循合理配置资金原则。在开展资金管理时要结合企业资金实际使用情况,根据国有企业业务的层次合理配置资金,从而提升资金利用率,为企业创造更多的经济效益,保证企业持续稳定发展。

三、资金管理对国有企业的价值

(一)有利于保证国企经营质量

国有企业经营管理活动中,资金管理是重要的内容,资金管理的有序开展,有助于提升国企经营的质量与效率,有利于加快国有企业资金周转。国企通过强化资金管理,可以更加全面的分析流动资金,促进各项经营活动有序开展和良好运行。只有加强对国有企业的资金管理,才能更好地整合各类资源和资产,加快财务与业务的有效融合。

(二)有利于为国企筹资活动的开展提供必要参考依据

通过加强资金管理,有利于充分利用部分闲置资金,不断优化资金管理模式,创新资金管理工具,整合现有的资源,从根本上提升资金配置质量,更加深入全面的分析资金的收益率,为国企各项筹资活动的顺利开展提供重要参考依据。为此,国企只有强化资金管理,才能提升国企资金运转水平,充分调动国企生产经营的多个环节,提升经营管理水平,实现国企健康可持续发展。

(三)有利于降低国企财务风险

财务风险是国企在经营管理中面对的现实问题,加强资金管理可以降低财务风险提高经营效益。为此国企要转变工作观念,正确认识资金管理工作的重要性。通过调整和优化资本结构,增强资金流动性,提升会计信息质量,建立科学的财务预警分析指标,建立相互影响、相互制约的资金管理体系,有效管理国有企业各项金融活动,不断增强风险防控能力,从而更好地防范国企运营管理中存在的财务风险。

(四)有利于实现企业战略目标

通过开展资金管理,根据市场经济的发展情况,引导国有企业转型,为企业的发展提供足够的资金支持,保证企业资金安全,提升企业的市场竞争力,让企业在激烈的市场竞争中脱颖而出,为企业发展提供坚实的物质基础,促进企业战略目标的实现。

四、国有企业在资金管理工作中存在的问题

(一)缺少专业人才及资金管理意识差

目前,很多国企在进行重组整合,许多国有企业资金管理人员综合素养低,不能适应当前的发展需要。尤其是在经济发展的大背景下,人才重要性日益突显,而国企内部平滑的晋升制度,会导致工作人员在实际工作中缺乏主动性和积极性,资金管理意识不足,这将导致国企无法通过资金管理提升利润,出现严重的资金浪费现象,大大增加成本支出。

此外,有的国有企业拥有会计师以上学历的人数较少,由于管理人员对财务管理工作缺乏足够的了解,导致资金管理中仅仅是依靠以往的工作经验。国企对于从事资金管理岗位的员工缺乏专业化培训,对于资金的筹集和配置缺乏完善制度支持。国有企业现有财务管理人员的组织结构和素质水平,不能满足当前社会经济发展对人才的需求。尤其是专业知识丰富、技术水平高的复合型人才严重短缺,这会在一定程度上阻碍国企资金管理水平的提升。

(二)内部资金管理制度建设不够健全

当前国企内部资金管理制度建设并不健全,虽然部分国企制定了相对完善的资金管理制度,但是并没有被有效地贯彻和落实,执行力度较差。在具体执行过程中存在诸多问题,事前控制和事中监督力度不足,制定的事后考核制度缺乏完善性,没有按照既定的程序和标准执行。国有企业内部审计部门负责审查企业各项经营活动,评价经营管理活动的完整性和合法性。但在具体工作的开展中,面临着内部审计独立性差、审计方式落后、缺乏完善制度支撑等问题,这会在一定程度上阻碍内部审计职能作用的充分发挥。

(三)企业资金管理模式运行效率偏低

在国企经营发展中,领导人员对资金管理的认知并不充足,很多领导人员对资金管理工作缺乏足够的重视,导致部分国企在开展资金管理中存在敷衍现象,只是口头强调资金管理工作,对于实际的工作缺乏正确的指导,这会阻碍国企资金管理优势的发挥。同时,国企在各项资金流通中,无法科学调度资金,无法全面、完整地掌握资金使用情况,无法为高层领导做相应决定时提供参照数据,很多情况下会主观制定战略,这会阻碍国企资源的有效配置,导致国企资金管理无法达到预期运行效果。

(四)企业资金管理缺乏科学性

相较于普通私营企业,国企的经营发展压力相对较小,由于部分国企在业务及自身的部门方面存在结构问题,导致国企的资金管理容易处于松散的状态。同时,国企没有根据自身的发展需要综合处理资金,这导致国企无法有效使用这些资金满足自身发展需求。在资金分散管理方面会带来一定的不利影响,企业无法根据这些资金的使用情况分析自身真实的状态,也无法制定科学的经营管理策略,这使国企资金管理工作缺乏科学指导。在制定资金管理策略过程中,没有有效结合国企实际发展情况,这对于国企的发展并没有实质性推动作用。

五、强化国有企业资金管理的有效路径

(一)树立正确的资金管理理念

国有企业在发展过程中要树立正确的资金管理理念,企业管理人员要根据企业长期发展战略目标,对企业长期及短期资金使用进行合理规划,以保证资金的使用价值。因此需要企业准确地掌握财务信息以及生产经济活动,运用现代财务管理知识对资金使用进行全面的分析,以保证企业资金的使用价值。因此,国有企业管理人员要树立正确的资金管理理念,加强风险意识,运用正确的资金管理理念开展相关工作,降低财务风险,保证企业的资金管理活动稳定运行。

(二)强化人员的素质和资金管理意识

在国企资金管理中,要想提升工作人员的专业素养,必须做到以下几点:首先,开展相关的管理培训,以财务管理人员的工作水平和效率为培训重点,引导工作人员掌握更多的专业知识,有效提升自身的综合水平。其次,在开展专业培训活动过程中,要与国企相关工作岗位有效结合,保证与国企工作岗位特点相符,从而正确梳理岗位与财务管理工作之间的关系,这样在实施财务管理工作中,便可以与岗位工作更好地结合。再次,国企应不断优化和升级内部晋升制度,提升专业人才工作的主动性和积极性。国企管理人员要高度重视资金管理工作,要给予资金日常管理工作更多的关注,从而有效约束各个部门,使其更好地履行工作职责,有效贯彻和落实责任制度,使工作人员更加全面的认识财务管理工作。最后,要根据国企不同阶段的管理要求,重点培养资金管理人员的资金管理意识,加大国企资金管控力度,不断优化和完善国企资金管理工作。

(三)完善国有企业资金管理制度建设

完善的资金管理制度可以为国有企业的财务决策提供合理的依据。国有企业在完善资金管理制度建设方面应做到以下几点:第一,完善应收账款管理制度。国有企业可以对赊销额度实行分级审批制度,有效避免超限审批问题。同时要制定相互制衡的授信制度,分离出不相容的工作岗位。第二,制定风险管理制度。调查筹集资金的可靠度,合理进行融资资金的管理控制。第三,构建完善的费用控制管理制度。有效规范费用报销流程,经过严格的审批后,控制每项费用支出,保证每项支出有据可依。第四,提升国企资金管理质量。国企要积极建设资金内部审计制度,有效监督资金,从根本上提升资金利用质量。

(四)建立风险防范机制

为了保证资金安全,有效地开展资金管理工作,国有企业要建立跨部门监督机制,明确各岗位职责,将责任落实到个人,从而确保资金使用过程中的安全性,避免因为相关人员的操作失误、责任心不够等问题造成的资金风险。在开展资金管理工作时,要安排专职人员负责资金收付工作,并对相关工作进行复核,避免在业务开展过程中出现资金错误,降低错误发生的概率。国有企业财务人员在开展业务时,必须严格遵守企业的财务章程,履行领导复核、签字、盖章等程序,并对企业的资金收支进行透明化管理,避免操作失误和违规操作给企业带来损失。同时,企业要加强内部审计,设置专门的审计部门,在公司管理层的领导下开展内审工作。在开展内审工作时,要保证审计小组的权威性和工作的独立性,对企业资金使用情况进行全面审核,出具完整的审计报告,向企业管理层汇报,并对发现的企业资金管理漏洞,给出审计整改意见,限相关部门及人员在规定时间完成整改,以保证企业资金管理工作的有效性。

(五)提升企业资金管理运行效率

目前,国有企业的发展以市场经济发展趋势作为重要指导,因此国企要严格遵循市场发展客观规律,通过使用科学的方法提升资金管理质量和效率。具体包括以下几点:一方面,国企要不断优化自身的管理理念,调整和优化自身管理体系,促进资金朝着集中、健康的方向发展,并有效解决资金周转率低、市场应变能力差等问题。另一方面,明确国企经营管理目标,针对国企各个环节制定完善的计划,在具体统筹中,要充分考虑资金配置、运营质量和未来的发展方向,保证国企发展中不会有意外发生。

(六)加快信息化步伐提高管理效果

在现代社会发展背景下,信息系统的应用能够使国企的资金管理更加便捷、高效。为此国企在开展资金管理中,要提高信息化设备建设水平,加快财务管理信息化进程,提高资金管理效果。要想做到这一点,需从以下几个方面进行建设:第一,提高内部信息硬件设备建设水平,保证信息化进程有坚实的基础。第二,统一网络凭条相关规范标准,合理配置、使用和集中管理国有企业资金,建立现代管理体制。第三,建立国有企业资金管理监控制度,有效协调各个部门的财务工作,有效整合资金管理信息,从而调整与优化资金结构,为国企生产经营决策提供必要支持。

(七)优化管理模式并强化业财部门信息交流

在经济新常态时代背景下,国企需要面临升级与转型的挑战。国企要正确认识开展资金管理工作的重要性,并制定完善的资金管理计划,根据国企自身实际发展动态,适当调整和优化资金管理模式,通过合理应用先进的信息技术,提升资金管理信息化程度。首先,国企要改变传统的、粗放的资金管理模式,真正实现资金预算的精细化,保证国企资金能够科学、合理的应用,杜绝资金浪费问题。例如,在设定预算目标之前,财务人员必须主动与企业多个部门进行沟通,详细、全面地掌握各部门实际发展现状,最后,制定完善的预算计划。财务人员应将预算目标融入各部门的工作流程中,要求每一个部门都能有效落实预算目标,在具体实施过程中,及时反馈遇到的问题,最终找到问题的解决方案。

六、结语

在新常态时代背景下,国企面临着全新的发展机遇和挑战,资金管理工作对国企的发展尤为重要,可以加快国企升级转型速度,提升国企经济效益与社会效益。为此,国有企业要提升财务人员综合素养和资金管理意识;要健全财务管理制度和管理体系,并着重进行信息化建设,提升管理程序的规范性和有效性;还需要从管理模式入手,将管理模式精细化,并加强财务各部门的信息交流,从根本上提高国企资金管理质量。

猜你喜欢
管理工作资金国有企业
医疗设备质控管理工作的探索与思考
新时期加强国有企业内部控制的思考
青脆李、脆红李周年管理工作历
建筑施工管理工作探讨
国有企业研究型审计思考与探索
一周超大单资金净增(减)仓股前20名
一周超大单资金净增(减)仓股前20名
一周超大单资金净增(减)仓股前20名
一周超大单资金净增(减)仓股前20名
国有企业加强预算管理探讨