我国集团企业资金集中管理信息化的探讨

杨茜 四川鼎能建设（集团）有限公司

我国正处在市场经济在不断发展，各类集团企业在不断涌现的时期，为促进集团企业的有效整合以及优化其资源配置，越来越多集团企业资金集中管理方式被挖掘。实际上，在现有的集团企业发展过程中，不少集团企业的资金管理理念较为落后，使得部分分子公司的资金存在闲置而部分分子公司的资金出现短缺的情况，影响集团、公司的生存与发展。本文主要简述了集团企业资金集中管理信息化的意义所在、集团企业资金集中管理信息化的应用分析以及集团企业资金集中管理信息化中的问题分析，描述了集团企业资金集中管理中存在的问题，分析了相应的解决措施，提出了更恰当的资金集中管理方式，希望能对我国的集团企业的资金管理工作有所帮助。

一、集团企业资金集中管理信息化的意义

集团企业资金集中管理简单来说，是指将集团、企业中所有的资金集中到集团总部之中，再由集团总部进行统一安排调度、管理以及使用，充分利用集团企业内部的资金进行整合。实现集团企业资金集中管理信息化的方式，能更好地满足对集团企业资金管理，此外，还可满足以下几个管理意义：

（一）及时掌握集团企业的资金动向

在集团企业中制定相关的资金管理方法，能有效对企业内部的资金流动以及资金借贷进行统一管理；还能参与集团子公司的资金收支计划，通过资金管理信息化平台掌握各子公司账户的现金流动情况，已达到强化集团内部的控制效果，还能有效预防资金风险[1]。

（二）降低集团企业的融资成本

当前，部分集团企业下的资金较为分散，分子公司也各自为政，若是将个分子公司的财务资料向相关银行提出授信申请，会导致集团企业整体的信用等级有所下降，甚至无法对授信资源进行科学、合理的分配，造成资源的浪费。并且，集团企业中的各子公司之间的业务存在一定的差异，进而造成部分企业中的资金较为充裕，部分企业中的资金又较为空闲。只有将集团企业中的资金进行集中化、信息化管理，才能更好地展现集团公司的实际情况，再统一进行规划、配置，完善融资结构，减少融资成本。

（三）降低集团企业的资金风险

现阶段集团企业的资金大多是由各分公司分散管理，自由分配资金，导致在集团企业中时不时会出现资金滥用或资金闲置等问题，在一定程度上降低了集团企业中的资金利用率。将集团企业开展资金集中管理还能将各个分子公司中闲置的资金集中在一起，再进行科学、合理的分配，充分利用每个分子公司中的资金，同时还能确保集团企业对分子公司的了解程度以及资金流动的情况，将降低集团企业的资金风险，提高资金的利用率以及有效率[2]。

二、我国集团企业资金集中管理信息化的应用分析

我国集团企业资金集中管理信息化发展是随着近代网络技术飞速发展而发展的，在我国市场经济环境变化较大、节奏较快，同时也要求集团企业能顺应时代的发展模式，并提出更科学、合理、可靠的资金管理模式。当前最新的资金管理信息化模式主要是使用“现金池”模式，这是借助于网络信息技术，再联合商业银行进行更安全、有效的链接，使我国集团企业的现金收支业务都能均衡的从“现金池”账户之中进行结算，实现及时、动态的资金管理。需要注意的是，“现金池”账户可及时控制集团企业中的资金流动，以此达到集团企业资金的实时监控，进而提高集团企业的安全性与有效性。

三、我国集团企业资金集中管理信息化中的问题分析

在我国企业的发展之中，企业资金集中管理信息化还存在较大的问题，主要展现在管理模式存在不足之处、企业信息管理体系尚不完整以及企业资金集中管理人才的欠缺等这几个方面。下文主要对这几个方面进行详细分析，使人们能更清楚地认识到我国集团企业资金集中管理信息化的问题所在[3]。

（一）管理模式存在不足

国内大部分的集团企业管理模式都相对落后，传统集团企业的资金管理模式使用的是统收统支、预算拨付等的资金管理模式，但是这两种管理模式更多是在国家、政府的干预或指导下构建而成，在一定程度上能对企业进行有效的监控，但在当前市场经济背景环境下，这两种管理模式并不能适应集团企业的发展需求，相对而言也更耗时、耗力。另外，这两种资金集中管理模式的成本较高，从结算方面而言也没有十分安全的保障措施。总而言之，在我国集团企业资金集中管理有较大的不足之处，使得在集团企业的竞争之中受到一定的阻碍。

（二）信息管理体系不全

当前，我国集团企业资金集中管理信息化制度并不完善，部分集团企业虽然制定了资金集中管理制度，但并没有针对资金管理集中管理信息化体系做出其他特别的规定，使得在信息化管理过程中依旧会出现部分不规范的行为，例如子公司新到账的资金应通过怎样的方式进行处理等。再者，资金集中信息管理体系并不完善，有的分子公司甚至没有建立互联网的远程系统，给分子公司的资金流动带来一定的不利之处。

（三）管理人才相对欠缺

集团企业中资金管理工作是极为重要的，因此对集团企业的资金管理人员而言应具有丰富的集团企业管理经验，还应具有良好的道德品质，以及过硬的个人专业技能。实际上，在很多集团企业的财务管理人员并没有达到这些要求，甚至对计算机技能都不熟练，对于信息化的数据分析更是极为被动，这些都较大程度地影响了集团企业资金集中管理信息化建设的进度[4]。

（四）信息化程度不高

我国集团企业资金集中管理需要构建统一的信息化系统以及平台，实现资金信息共享，提高资金的管理水平。但是就我国目前情况而言，部分集团企业为了节约成本支出或是满足集团企业内部的保密需求，对集团企业构建内部专属的信息平台不够重视，无法直接将各集团企业内部的资金情况以及现金流向反映出来，进而也无法做到及时、有效的监控，更不利于集团企业管理部门做出更及时、准确的对策。即便在大多数的集团、企业之中都会使用ERP系统，但是依旧不能用该系统满足集团企业内的资金集中管理信息化的需求。

（五）集团企业分子公司的不配合

资金是一个集团、企业、公司的支撑，也可称之为“心脏”。若是集团企业想实施资金集中管理信息化，还可能遇到分子公司不配合等的情况出现。事实上，很多分子公司在主观意愿上不一定十分愿意接受集团企业的财务管理，其主要表现可能有工作上的不配合，例如提出各种各样的问题、对财务资金集中信息化管理的平台保持怀疑态度等。对此，集团企业应提前进行科学宣传，尽可能统一分子公司的思想，再将工作落实到位，若是有需要，可由集团企业中的领导进行出面协调，尽快将资金集中信息化管理落实到位[5]。

四、我国集团企业资金集中管理信息化的构建策略

（一）引入先进的管理模式

要想构建我国集团企业资金集中管理信息化，应引入先进的管理模式。首先，集团企业应明确信息化条件下的财务收入管理模式，对集团企业及其分子公司内的各种收入划拨到集中统一的账户之中，对于划拨的各项金额应明确好相关的时间、事项缘由，以此进行登记处理，以备后期的查询。再者，要明确信息化条件下的财务集中支付管理模式，通常来说，应先由支出单位提出相关申请，再由财务部门核实后履行相关的手续再进行支付手续。其次，要明确其他分子公司的财务管理模式，包括他们的预算管理模式等，都需要根据信息化的要求进行更科学的调整。对此，还可引导集团企业资金集中管理人员参加相关的讲座、活动，了解更多、更先进的资金集中管理模式，这样才能更寻找到更适合的管理模式。

（二）完善信息管理体系

要想完善资金集中管理体系，顺利开展集团企业的资金集中管理工作，就应为集团企业构建一套完整的管理制度以及管理办法，可规范集团企业的资金管理，有效简化集团企业审批流程，便于个分子公司对资金的申请与使用。再者，在企业集团资金集中管理体系中，还应不断加强其对金融的服务能力，尽可能满足各分子公司的资金需求，还可邀请使用人员共同完善，提出他们使用过程中遇到的问题，更积极、主动地参与到完善信息管理体系。同时，集团企业还可派专职人员对资金的使用情况进行监管，及时追踪资金的流动，避免出现资金冗余的情况出现[6]。

其次，还应构建具有开放性的财务集中管理信息系统，相关财务人员可通过这一系统与财务软件实现数据的交换，但这种资金数据需要集团企业中的财务管理人员授权才可进行，以此保障财务资金数据的安全性。

（三）培养优秀的管理人才

集团企业的资金集中管理信息化建设过程中需要大量的技术型人才，不仅需要熟练掌握计算机网络技术的相关人才，还需要财务会计以及管理知识的人员，将两者完美结合才能将集团企业资金集中管理的信息化达成平衡。另一方面，集团企业的组织机构以及业务流程都应进行有效的变革，加强集团企业内部之间的信息流通，使集团企业内的人员能服从集团企业的工作安排，遵守规章制度，为后期的资金集中管理提供有效的保障。

换言之，集团企业的发展离不开优秀的管理型人才的支持，尤其是对于财务资金管理而言，更需要对财务资金信息以及现代化信息技术都较为了解的管理人才。企业更应加强对这方面管理人才的培养与引进，不断提高集团企业管理人才的整体素质，这样才能在工作中达到游刃有余。

（四）强化集团企业中的资金预算管理

集团企业应以实际情况为标准，根据个分子公司的实际资金情况做好相应的资金预算的管理工作。例如集团企业要做好各分子公司的年度预算审核，并要求各分子公司按月度进行编制资金预算报表，定期开展预算分析情况以及考核情况，促进各分子公司落实资金预算管理工作，提升其资金预算管理的能力。对此，各分子公司之间还应逐渐完善、细化内部的资金预算，以此保障资金预算的准确性以及及时性，减少日常中不必要的支出，提高各分子公司的资金使用率[7]。

（五）建立集团企业内部的信息平台

随着我国集团企业规模的不断扩大，集团企业的内部信息有明显的增加，面对大量的资金信息数据，不管是集团企业还是分子公司都将耗费大量的时间、精力进行有效的数据信息筛选。但受到各种因素的影响，可能会出现信息不对等的问题发生。而资金数据信息的真实性、可靠性都将直接影响集团企业甚至分子公司的决策。为了进一步提升集团企业决策的有效性，集团企业内部可建立科学、可靠的信息数据平台，促使集团企业、分子公司都能在信息数据平台中共享信息数据。

五、结语

与其他发达国家相比，我国企业集团发展时间较短，同时越来越多的企业集团采用多元化的经营方式。资金作为企业集团活动的核心，也是企业集团赖以生存的根本。资金管理伴随企业的发展，贯穿于企业集团经营的各个环节之中，并为提高企业集团的竞争力为最终目的。上文详细分析了集团企业资金集中管理信息化的意义、我国集团企业资金集中管理信息化的应用分析、集团企业资金集中管理信息化中的问题与我国集团企业资金集中管理信息化的构建策略。同时，随着企业集团资金集中信息化管理，能更好地提高企业集团资金的使用率，降低企业集团的资金使用风险。