国有企业合规风险管控及解决方法探究

文/胡柳（新余市国信融资担保有限公司）

时代在飞速发展，社会在快速进步，作为国有企业，更要率先举起改革的旗帜，不断寻求进步，紧跟时代步伐。21世纪以来，我国企业也在不断研究和建立现代企业制度，企业也逐步做到了政企分开，明确权责，明确产权，逐步在完善现代企业制度。然而，企业的内部控制是现代企业制度的重心和核心，其中合规风险管控又是其重要组成部分，对于提高企业市场核心竞争力十分重要，也可以帮助企业较好地抵抗外来风险。在企业内部控制体系中，合规风险管控是促进企业生产运营的关键，也是促进企业管理优化升级的关键。如今，国有企业在改革的关键期，遇到了前所未有的机遇和挑战，为了能够应对挑战，企业应该抓住机遇，做好国有企业合规风险管控的相关工作，提高企业的内部控制管理，建立健全内部控制机制，从而促进企业各项工作的顺利开展。

一、国有企业合规风险管控的定义

为了促进国有企业的深化改革，首先要搞清楚合规风险管控的定义，合规风险管控主要是指国有企业内部运行的过程中要符合相关法律法规，符合行业规章制度，合规风险是指国有企业在平时的经营中违反法律法规、行业规章制度，所带来的风险。现如今，国有企业的改革正处于关键时期，市场竞争十分激烈，企业面临着各种不确定性，此外，企业内部环境也面临着升级的挑战，要加快企业内部的创新，提高生产质量，提高运行效率，促进企业能够健康发展。在这样的形势下，国有企业面临着外部环境和内部环境的双重压力，正是各种风险爆发的高峰期，企业更要格外重视内部控制，加强领导层的管理工作，做到权责分明，促进监管到位，加强职工的风险意识，不要只注重提升业绩，还要增强风险意识，这样才能更好地应对风险。如果不能加强对企业内部的管理，将不利于企业的未来发展。因此，国有企业要结合相关的法律法规，针对企业内部的管理问题，做出相应的管理措施。加强企业内部核心业务和核心工作的风险防控，全方位地监管企业，做出综合防范措施。对企业内部采取加强检查、严格监督、及时反馈，鼓励举报等形式，来促进国有企业平稳、健康的发展，也有利于加强国有企业的管控合规风险[1]。

二、国有企业合规风险管控的意义

首先，国有企业合规风险管控首先有利于提升国有企业的绩效，企业如果遵守法律规定，就企业自身来讲，可以提高企业的治理水平，提高社会效率，降低企业风险，进而保障国有企业的稳定性和安全性。其次，国有企业合规风险管控有利于降低企业监管成本，企业在进行监管的过程中，可以减少企业自己实施调研活动，这样就减少了相应的人力和物力，降低了调研成本，减少了资源浪费，由监管部门组织调研，进行风险管控，有利于整体社会福利。再次，国有企业合规风险管控有利于推进企业担负起社会责任，有的企业在经营管理中，一旦违规，不进行合规风险管控，就需要接受违规处罚，为企业带来经济损失，通过这样的方式来激励企业要遵守规范，降低违规成本。最后，国有企业合规风险管控有利于提高企业商誉，从而带来更多的商业机会。企业如果遵守合规制度，在一定程度上也能提高企业在市场上的商誉，提升企业的外在形象，提高企业在市场中的竞争力，从而可以获得更多的订单，获得更多的商业机会，获得更多的经济利益，长此以往，形成良性的商业循环，促进企业未来的可持续发展。

三、国有企业合规风险管控现状

（一）合规风险管控部门认识不足

现如今，国有企业内部有相当一部分员工没有意识到合规风险管控的重要性。这就严重影响了企业内部的合规风险管控工作，影响了企业的业务发展。而且，合规风险管控工作虽然在企业内部已经实行，但是并没有得到较好的落实，过于形式化，国有企业规模大，任务量多，如果没有完善的管理机制，相关规定就无法全面落实到位。而且，企业内部在开展合规风险管控工作的过程中，各个部门互相配合度不高，导致相关制度难以执行。再加上企业的老员工思想观念老套，对合规风险管控意识不强，从而引起一定的合规风险。此外，我国目前有部分国有企业内部尚未形成合规文化，在企业内部缺乏合规的文化宣传，缺乏培训教育，这就导致企业内部很多员工意识不强，对合规风险管控不敏感，进而容易出现合规风险。企业在日常管理中关于合规文化的建设相对落后，企业也缺乏合规管理的氛围，所以也不重视合规管理，对相关的文件和政策也没有进行深入研究，因而会对企业造成较大的管理风险。

（二）合规风险管控管理制度不完善

国有企业如果没有完善的合规风险管控制度，就容易引起不同程度的财务风险，影响企业的日常运营，给企业带来经济损失。因此，有效规避合规风险是十分必要的。但是，就目前而言，我国部分国有企业没有相对完善的合规风险制度。现在科学技术发展迅速，为各行各业的业务发展提供了更为新颖的方式，企业以往的制度已经不能完全适应社会的发展，不能适应如今的信息化时代，甚至有些制度和原则已经没有了原有的执行力度，这就导致很多制度在企业的运行中失去高效能，给企业的运行带来风险。另外，现在的经济形势处于新常态，国内外的发展环境也在发生着翻天覆地的变化，风险随处可见，而且国际上有关经济的政策也在发生改变，国内的经济文件也在变化，如果国有企业未能将这些有变动的政策文件吃透，那么会给企业带来不少潜在的风险。除此之外，部分国有企业在内部没有实行风险管理，他们的考核、奖惩和监督也尚未形成完善的机制，这就导致很多员工只注重完成业务，忽视了自省自查，忽视了风险的存在，有些风险问题也就未能及时被发现，也就影响了监督措施的落实。国有企业在预防风险上还是比较欠缺的，很少对事前进行预判，缺乏预防机制，更缺少应急方案，导致一系列不必要的事情发生[2]。

（三）合规风险管控监督机制不完善

从我国对外开放到如今，社会经济发展的步伐越来越快，国有企业所面临的竞争更是来自方方面面，不仅是国内同行，还有国外的同行，竞争激烈，发展压力也随之翻倍。在这样的背景下，更是容易造成国有企业的管理风险，尤其是财务、审计方面，要特别注意提高防范风险能力。但是，目前国有企业合规风险管控监督机制不完善，相关的风险机制也尚未完善，国有企业的相关业务人员职责不分明，企业对他们的监督力度也不强，员工很容易养成不良的工作态度和工作习惯，无论是企业的领导层，还是企业各个部门的员工，都没有合规风险管控的意识，因而也不重视合规风险管控工作，再加上没有完善的监督机制，导致企业员工工作敷衍了事，甚至产生怠工，企业对员工的约束力和管控力度较弱，严重者会引起员工做出违规之事，更是影响企业的发展。

（四）合规风险管控人员专业能力不足

当下，我国国有企业内部的合规风险管控人员专业能力不足，在处理问题方面缺乏全面思考，面对风险没有抗压能力，也不能及时对风险作出预估。国有企业的管理是复杂的，业务是繁杂的，需要工作人员全面思考，综合考虑，但是目前企业十分缺乏全面性、综合能力强的人才。国有企业合规风险管理是一项需要投入思考和精力的工作，较为综合性、系统性，需要专业能力较强的管控人员。我国国有企业在合规风险管理上起步晚，相关的制度并没有完善，更是缺少高素质的综合管理人才[3]。就目前的情况而言，企业的管理人才大多数综合素质不高，很难独自面对国内外大环境的日新月异。

四、企业合规风险管控及解决方法探究

（一）提高部门人员的管控意识

国家对国有企业改革的要求也是在不断变化，从管理资产逐步变换为管理资本，因此，建设国有企业风险防控体系在国有企业改革中十分重要。首先，要从企业各个部门的工作人员开始，提高他们的管控意识，以便于统一管控，促进合力的发挥。每个部门都有各自的工作特点，有的是负责企业的内部控制工作，有的是负责企业规章制度的制定，有的是负责企业的法务工作，有的是负责企业的纪检工作，为了使企业各个部门配合得力，就应该提出合规管理理念，从而有效地促进企业信息的整合，加强企业的内部控制，也有利于降低合规风险。企业要从正面积极引导员工的管控意识，从内部控制入手，结合纪检部门的要求，制定合理的合规管控目标，形成全方位，全过程的风险防控，将各个部门有效整合，统一思想，形成统一且独具风格的管理制度，使得合规和监督工作从防范出发，减少不必要的惩罚，以预防为主，预防是核心，是关键。第一，要注意检查问题，而不是为了找问题而找问题，对于不同的案件要有不同的处理方式，要适当追究责任，要寻根究底，对管理活动的各项工作都要耐心、细心地检查，防止同样问题再次发生。第二，风险是处处存在的，我们可以制定相应措施来降低风险发生的概率，但是通过方案并不能完全消除风险，我们应该规避风险，而不是消除风险，要将风险控制在我们可以掌握的范围内。第三，要树立全企业的合规风险管控意识，要及时纪检、监督，及时防范[4]。

（二）完善合规风险管控制度

国有企业应该完善合规风险管理制度。不断加强风险管理，提高内部控制管理力度，企业管理者应该意识到内部控制的重要性，意识到合规风险管理的重要作用，认清楚二者的区别与联系。其中内部控制是关于企业规范管理，合规风险管理是关于评估风险，分析风险，降低风险的，二者都是为了促进企业平稳健康发展。由于二者的职责和分工不同，企业应该分别建立部门，不能混为一谈，要让二者发挥出自己真正的作用。在实际的工作中，也要促进二者相互支持，相互配合，推动企业的合规风险防控工作。在国有企业的管理工作中，合规风险管理是极其重要的，不仅要完善合规风险管理制度，也要建立健全相应的风险评估制度，规范流程，要从每个环节的各个细节入手，加强评估细节，跟踪分析，根据不同类型的风险，请专业的人员进行分析和处理，及时降低合规风险。现在是信息化时代，企业也要充分利用信息技术，搭建大数据库，建立风险评估模型，利用技术准确地进行风险评估，从而确保风险解决的高效性。合规风险是存在于国有企业经营的方方面面，任何一个运行环节都会给企业带来风险，因此，必须要落实合规风险管理制度和监督制度，努力提高管理人员的工作能力，端正工作态度，增强工作责任感。此外，为了加强管控制度的具体落实，也要采取考核制度，责任到人，并且及时作出相应的奖惩措施，确保在岗的每一位相关负责人都有高度的警觉性，确保企业良好运行。

（三）完善合规风险管控监督机制

国有企业应该建立健全相应的合规风险管控监督机制，按照监督细则，采取考核制，严格规范员工的工作行为，从而能够有效提升合规风险管控工作的效率。在这个过程中，国有企业首先应该完善合规风险管控体系，要明确其中的各项工作内容，及时了解外部社会环境和内部企业环境，弄清楚目前的发展状况，然后并作出相应的调整和改进。

通过建立和完善合规风险管控监督机制，监督那些工作不积极的，对分内工作不负责的员工，实行奖惩制度，并及时和他们进行思想上的交流和沟通，提高员工的思想觉悟，促进他们能够更好地为企业工作[5]。

国有企业应当建立完善的监督机制，并且成立检查组，定期检查合规风险管控工作，及时记录检查数据，反馈给企业管理层，并结合检查结果及时和相关部门进行沟通。除此之外，国有企业还可以聘请第三方进行监督，要在企业内部实行全方位的监督，第三方监督也提高了监督的公平性和公正性，进而真正地体现了合规风险的管控效果。首先，整合资源，提高监督效能，国有企业的下属单位和下设机构都应该积极配合，实行全面监控，重点监督，增加监督的成效。其次，要进行立体监督，加强对不同部门不同专业的单独审计和监督，并开展相关的廉政监督，从内部自身做起，发挥党的中心把控作用，引领好全企业进行监督和自查，发挥各自的功能和作用，利用信息技术进行资源共享，加强企业内部的交流和沟通，促进问题的解决。最后，也要实行民主监督，拓宽企业监督渠道，不要仅限于内部监督机构和第三方监督机构，合规风险管理是贯穿于企业工作的方方面面，因此应该发动群众的力量，发挥广大职工的监督力量，搭建信息公开交流的数据平台，及时发现问题，积极解决问题，确保监督机制的有效落实。

（四）提高合规风险管控人员的专业能力

人才是发展的动力，国有企业要想加强合规风险管控工作，就应该从人才培养入手，重点培养合规风险管理人才。首先，在部门选拔人才的时候，就应该开展培训工作，培养出一支高精尖、高素质的管理队伍。高校是人才培养的摇篮，要重点培养合规风险的管理人才，加强实践，通过产学研相结合，提高人才的分析能力，实践能力。其次，在企业内部，要积极开展合规风险管控工作和培训，加强企业管理层和全体人员的合规意识，发挥领导干部的带头作用，在企业内部开展学习活动，学习合规文化简史，学习企业文化。针对企业的关键员工和普通员工，实行不同的培养政策，开展不同程度的学习和讨论，了解合规风险的相关政策，推广合规理念，从而培养出更多的合规风险管理人才，为企业的管理作出更多贡献。

五、结束语

综上所述，根据国有企业目前的管理工作现状，合规风险管理工作十分重要，不容被忽视。高效的合规风险管理工作可以帮助企业更好地规避风险，帮助企业更好地解决各种突发的问题和难题，能够促进企业更好、更快、更平稳的发展，还能满足国有企业在运行过程中的各种需求。而且，合规风险管理已经成为我国的部分国有企业管理工作体系中的重要组成部分，企业的管理层和全体员工也树立了较为强烈的合规风险管理意识，合规风险管理也成了企业文化建设的重要构成，因此，做好依法合规风险管理工作势在必行，这是企业发展的必然要求，也是企业发展的前进方向，是企业的顶层设计，更为企业未来战略发展提供了方向。通过合规风险管理，企业可以有效提高管理效率，提高市场核心竞争力，从而促进企业未来的改革和发展。