律师角度的企业合规分析

刘春松

山东九齐律师事务所，山东 烟台 264000

企业合规发展已经成为目前中国企业市场发展面临的主要问题。企业依法合规经营，企业日常运营中切实防范化解企业的运营合规风险，企业在参与国际交往和从事跨境商事市场活动过程中，不管是国际市场还是国内市场，对于关涉企业市场合规经营的法律、法规、政策、交易习惯乃至道德准则，都要积极地遵守和倡导［1］。

企业市场合规经营已经引起了社会多方的高度重视，企业自身也强烈地呼唤着能够在合规运营中得到相关的合规专业服务和合规技术支撑。由此，律师的合规法律服务应运而生，以企业日常运营的法律需要为基础的企业合规，需要合规律师拥有专业素养为企业提供优质的综合性合规法律服务。

一、合规法律服务

《中华人民共和国公司法》第五条规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”本条法律规定客观地体现了公司法对企业（公司）合规经营的要求。

企业合规经营是指企业自身和企业员工的经营生产行为符合有关法律法规、国际组织规则、监管规定、行业准则、商业惯例和道德规范，企业依法制定的章程及规章制度等要求符合相关法律法规规定或者行业监管规定。

合规法律服务是律师能够为企业提供的以法律为基础的合规综合经营服务，律师通过研判分析企业的内部经营行为和外部经营行为，围绕企业经营生产相关的国内外有关法律法规、国内外相关组织规则、行业监管规定、约定俗成的行业和业务领域的规定要求、买卖双方的商业惯例、企业自身依法制定的公司章程和合规经营要求等，为企业的经营生产已知或者未知的合规风险的预防、识别、评估、报告和应对提供专业性的法律服务，为企业合规出具相关咨询解答等的专项合规法律意见书或者提供专项法律顾问服务。

二、合规法律服务的内容

合规：企业对于本企业所有利益相关者的守法依规，对内合规于企业股东、企业员工，对外合规于企业的消费者、企业的客户、企业的债权人以及社会公众。

风险合规：泛指企业因为企业以及其员工的不合规的经营生产行为引发的关涉企业生产经营的风险，从而因此风险行为导致企业或者企业员工需要承担法律责任、受到相关行政处罚或者经济处罚、给企业造成经济损失或者商誉损失等负面影响的可能性或者概率。

管理合规：服务于企业的生产经营风险合规管控，针对企业的日常经营行为和企业员工的生产经营行为，针对企业日常管理制度制定、经营风险识别、常规合规审查、经营风险应对、相关责任追究、日常考核评价、员工合规培训等有组织、有计划的合规管理活动。

管理体系合规：针对企业的实际情况，企业建立的一套以有效防控合规风险为目的，以企业和企业员工经营管理行为为对象，开展包括合规制度制定、经营风险识别、常规合规审查、经营风险应对、相关责任追究、日常考核评价、员工合规培训等的有组织、有计划的合规经营管理体系。

应对监管合规：应对监管属于监管风险事后的积极应对行为，泛指企业或者企业员工出现违法违规行为时，已经或者可能被司法行政机关或者其他相关的行业组织进行行业监管或者行为处罚时，律师受企业委托进行的有针对性的合规监管法律综合服务。

合规尽职调查：企业内部出现关涉生产经营的违法违规行为时，企业负责人委托律师提供针对违规事件调查、处理的相关合规专项法律服务。

合规评价服务：企业委托律师对于企业日常生产经营的合规状况进行综合性合规评价的相关合规专项法律服务。

合规培训服务：企业委托律师对于企业以及企业员工进行经营生产的合规技能和合规知识培训的相关专项合规法律服务。

商业伙伴关系合规管理：企业委托律师针对商业伙伴的合规政策和相关合规要求，有条件地促进企业自身经营生产的合规制度和合规政策能够最大限度地与客户的合规规定同步，推动企业和客户之间的合规合作更加同频的相关专项合规法律服务。

合规顾问服务：企业基于合规知识不对称进而参照法律顾问的模式，委托律师为企业提供的关涉合规服务的专项合规法律顾问服务或者常年合规法律顾问服务。

三、合规顾问服务的对象

（一）律师合规顾问服务的对象

律师合规顾问服务源于律师为企业提供的法律顾问服务，在经济繁荣发展的市场环境下，当下律师合规顾问服务面向的客户多为大中型国有企业、上市公司、跨国公司、外资企业、大型民营企业、科技创新企业，这一类企业，外部环境的法律法规要求和政策变化对于企业发展有着很大的影响，同时这一类企业的内部管理也相对正式和规范，合规服务需求较大。伴随着经济发展和社会繁荣，律师合规顾问服务的对象也在逐步扩大到中小微企业。

（二）律师合规顾问服务针对企业内部的对象

律师面向合规顾问单位的内部的合规法律服务，涵盖如下类别：顾问单位内部职能部门的设置和业务发展部门的设置等合规事项；顾问单位各职能岗位和业务发展岗位对应技术人才要求的规范等合规事项；顾问单位各职能岗位和业务发展岗位需求专业技术人才的数量合规；顾问单位总体的规章制度建设管理合规及各职能部门和业务发展部门的部门规章制度建设管理合规；顾问单位内部要求的内部交流规范合规和顾问单位对外沟通的交流合规等合规事项。

（三）律师合规顾问服务针对企业外部的商业伙伴

律师合规顾问服务面向合规顾问单位外部商业伙伴的合规服务，涵盖如下类型：商业伙伴与顾问单位之间的合同或者协议的合规法律审查服务；商业伙伴的产品以及服务项目的合规审查服务；商业伙伴委托代理人资格的合规审查服务；商业伙伴对于其外部合作伙伴的要求和规则的合规审查服务等事项［2］。

四、企业合规服务内容

企业作为营利性法人实体的存在，需要时刻以企业经营获利为目标，经营生产过程中企业的所有行为都要依法合规。于此，企业的治理应该按照相关法律法规的规制要求完善企业的经营生产合规治理，保证企业日常生产经营行为的依法合规。

律师针对合规顾问单位提供的合规顾问服务，应该基于外部国家相关法律法规的要求和商业伙伴合作规则，根据企业内部的产品或者服务的规则及相关要求，厘清企业的合规治理和企业各项合规业务之间的关系，通过以法律为基础的现代企业合规综合治理理念，推动企业的合规综合治理能够与法、与规同步。

律师合规企业服务，合规企业的核心是企业合规治理过程中的企业员工行为的依法合规。企业作为拟制的法人存在，没有独立的自然人思维，所以治理企业合规的重点就是治理企业员工行为和思想的依法合规。

律师企业合规服务，在合规企业员工兼顾企业内部事务的合规基础上，对于企业的公司化合规结构治理的设置和协调运作也要做相应的合规治理。企业以法为基础的合规治理，在兼顾企业治理层保障企业股东权益的同时，也要尊重关注和保护企业其他利益相关者的权益。

律师企业合规管理服务，合规的重点是企业股东或者董事会赋予企业管理层的责任，特别是公司董事等高级管理人员的履职责任和公司监事会的监督责任的依法合规。

律师企业合规管理服务不能够轻视的重点是企业的合规制度建设以及合规制度、合规规则意识的培养和形成，企业管理制度的合规是企业合规的必然要求和前提条件。

五、合规顾问服务的分类

根据客户的委托需要，合规服务分为如下几类：

（一）企业合规管理体系建设

律师针对企业合规管理体系的服务需要了解企业的历史沿革、企业的治理结构、企业的管理架构、企业的业务及其业务的主要利益相关者、亲友的合规管理现状、企业各部门的合规意识等，需要针对企业市场交易、商业贿赂、安全环保、产品质量、劳动用工等重点领域进行合规分析，从而在详尽调查企业基本情况、风险管理情况和合规意识情况的基础上，根据企业的特点和类型，总结企业涉及的合规要素，梳理与客户行业、业务、所涉国家的相关的企业合规规则、合规基础等法律规定，为企业出具相应的《合规风险报告》和《合规管理体系建设方案》。

（二）企业合规调查服务

律师接受客户委托针对特定事项的合规调查服务的内容包括违规行为是否存在、违规行为所涉及的具体事实经过、违规行为人的任职情况和个人其他情况、企业的管理规定、与违规行为有关的业务流程等；为企业梳理与违规行为有关的合规规则等法律规定，为企业出具相应的《合规调查报告》。

（三）企业合规监管服务

律师接受客户委托针对客户外部行业监管或者公权力机关的监管进行相应的合规规范服务。合规服务过程中针对客户的违规或不违规事实、受到合规监管的情况、企业的态度、违规事实的处理情况等进行详尽合规分析，协助客户对外发布与合规监管有关的信息，配合监管部门的调查工作，指导客户根据监管部门的要求进行合规整改，最后为客户出具相应的《合规监管专项报告》。

（四）企业合规评价服务

律师接受客户委托针对客户的特定管理体系或者特定的专项合规项目，按照对应的合规标准，针对企业合规管理的现状进行描述，详细列出企业面临的合规风险以及可能导致的后果，进行相对应的合规评价，建议采取相应合规整改措施的同时，为客户出具相应的《合规评价专项报告》。

（五）企业合规培训服务

律师接受客户委托针对合规管理需要，对于客户的管理层或者企业一般员工进行的有差别的合规管理培训，重点是针对企业需要的合规理念导入培训、合规法律法规串讲、合规管理体系建设和运行等进行相对应的合规培训，为客户出具相应的《合规培训专项报告》。

（六）针对商业伙伴的合规服务

律师接受客户委托针对客户对其商业伙伴的合规期望，明晰目前与商业伙伴之间合规交流或者沟通存在的问题，充分了解供应商、销售商、代理商对商业合作伙伴管理方面的合规需求，特别是客户的商业合作伙伴与客户处在不同的地域、法域时展开相应的合规服务，为客户出具相应的《商业伙伴合规专项报告》。

（七）企业综合合规服务

律师接受客户委托作为客户常年的合规顾问，在合规顾问服务期限内，为客户提供相对应的全域的合规咨询服务和合规培训服务，为客户出具相应的《合规专项意见书》。

六、企业合规服务和传统法律顾问服务的区别

法律顾问服务是在一定期限或者一定范围内，根据客户的委托，为客户提供全维度的法律咨询，为委托客户的特定事项或者专项事务出具法律意见的法律服务。传统的法律顾问服务是一种被动型的咨询服务，服务的发起来源于客户的主动性咨询，一般情况下只有客户意识到自身的某种权益受损或者有潜在可能受损时，才会主动向律师寻求控制企业风险的对应策略和相应的法律手段，传统法律顾问服务重点是加强对于客户单方权益的保护。针对传统顾问模式下律师服务客户的合规风险，受客户紧迫需求影响，律师往往会通过交易安排规避相应的合规义务，把合规和客户的商业利益对立起来，只是单向维护客户的权益，不考虑对手方的适格权益。也就是说，传统的法律顾问服务是单向的服务、是完全服务于客户委托的。

合规法律顾问服务本身具有主动性的特点，律师接受客户的合规法律顾问服务委托，针对客户委托的相应的合规服务内容，律师会主动地去做相对应的合规动作，围绕受托合规服务事项主动关注并融入企业运营的方方面面，而且会贯穿企业委托的合规事宜的始终。合规法律顾问服务注重的是从受托律师角度主动地和委托客户之间进行合规服务内容的互动，这也包括受托律师会主动地介入企业委托事宜的日常经营、合规规则制度的落实和运行、对于企业员工违反合规制度的调查和处理等。

合规法律顾问服务有别于传统法律顾问服务的核心在于，合规法律顾问服务是主动性地全域和委托企业之间围绕受托事项互动互融的法律顾问服务；传统法律顾问服务是被动性地有赖于委托企业单方面发起的围绕风险和潜在风险的现实法律问题解决或者纠纷应对。

合规法律顾问服务注重的是企业从委托之日起的未来关涉受托合规事宜的合规经营发展，具有未来性和前瞻性；传统法律顾问服务注重的核心是对委托客户已经发生或者即将发生的风险控制的处理和应对，是被动性的法律服务。

七、从律师角度分析企业合规的实务意义

企业合规已经是当下经济社会企业良性发展的重点，律师合规企业的法律顾问服务是法治经济社会创新发展的以法律为基础服务企业的合规基石。

合规法律顾问服务是律师行业的新兴综合性法律服务业务，律师从传统法律顾问的被动服务角度延伸到当下企业合规法律顾问服务的主动性服务，已经是法治经济社会环境下律师围绕以法律服务为基础的与时俱进的合规法律服务创新，能够为企业的创新力和创造力提供更大的法律助力［3］。