信用风险控制——外贸企业管理的重中之重

徐秀明 连云港中复连众复合材料集团有限公司

经济全球化趋势下，对外出口贸易是不可避免的，外贸经济也成了我国重要的经济组成部分。在对外出口贸易的过程中，相关经营管理人员需要对信用风险进行严格把控，避免市场出现较大问题时影响外贸企业的发展。目前对于国内外贸企业而言，最为重要的事情就是信用风险控制，因为信用风险的控制关系到企业能否顺利拿到利润，也关系到企业下一步的生存发展。而外贸企业要加强信用风险的管理和控制，首先要了解外贸所面临的风险，以及信用风险控制工作中存在的问题，才能以此来调整发展策略，确保外贸企业的稳定发展。

一、外贸企业面临的风险

外贸企业在发展过程中，市场环境大，并且受市场影响明显，因此，其生产发展往往面临着诸多风险。只有对这些风险具有全面而深刻的认知，企业才能提前做好风险防控措施，提高管理质量。

(一)外贸企业经营中的信用风险

信用风险，主要是指企业在对外合作的过程中，对方企业并未按照合作合同要求履行相关义务，导致自身企业的生产经营受到影响，产生经济利益损失。许多企业为了扩大生产规模，往往会使用信用交易，以此来与国外企业合作，扩大国际市场的占有份额。但也正是因为与国外企业合作，许多风险难以控制。当合作的国外企业失去信用，不愿意履行合同义务时，自身企业很容易出现资金断链的情况，从而影响整个企业的发展，甚至有可能会出现破产倒闭危机。此外，还有应收外汇风险，这种风险主要也存在于信用风险中。由于我国外贸企业进入国际市场的时间较短，缺乏对海外企业信用的了解，当对方出现赊账甚至诈骗行为时，企业的经济损失难以估算。

(二)外贸企业经营中的汇率风险

国际汇率的变动难以受到具体控制，但外贸企业在对外发展和贸易往来过程中，经常会用到外币结算。当汇率出现较大浮动时，外贸企业有可能会因此而产生经济亏损，增加债务等。

(三)外贸企业经营中的政策风险

我国外贸企业的对外发展，不仅容易受到我国政策的影响，还会受到外国企业所在国家的政策影响。当双方所在国家的经济政策存在冲突或者差异时，很有可能会给我国外贸企业带来经济损失。许多国家有时为了保护国内市场，会从关税以及相关贸易政策上进行修改，防止外来企业通过贸易对本国输入产品。这种情况下，也会导致我国外贸企业受到经济损失，影响其发展。因此，外贸企业在经营过程中还需要注意政策风险。

二、外贸企业信用风险控制中存在的问题

(一)缺乏完善的信用风险管理体系

信用风险管理体系对外贸企业而言，有着非常重要的作用。加强信用风险管理意识，完善信用风险管理体系，才能有效提高外贸企业的风险防范意识。但在当前我国部分外贸企业中，企业过于重视经济发展和企业的外贸市场份额占比，忽视了信用风险的管理，导致其企业内部缺乏完善的风险管理体系，生产经营中的风险隐患难以得到有效控制和预防。并且企业自身缺乏完善的风险管理意识。管理风险有多种方式和手段，为企业的发展投保，是有效的风险预防手段，但当前我国许多外贸企业并不愿意为企业投保。

(二)外贸企业信用风险控制能力低

随着经济的发展，科学技术的进步，外贸市场的发展融合了很多先进的技术手段，互联网和信息化建设在不断推进。许多中小企业如果不能跟上时代发展步伐，起步较晚，很容易被时代信息技术所蒙蔽，陷入国外企业合作骗局。此外，起步较晚的外贸企业，缺乏成熟的信用风险控制专业队伍，其企业风险控制能力较弱，在市场中难以稳定生存下去。

三、加强外贸企业风险控制的建议

我国外贸企业对外发展合作的过程中，存在各种风险隐患，企业自身又缺乏完善的信用风险控制，其生存发展也因此遇到较大的挑战。以下提出加强外贸企业信用风险控制的相关建议，以供参考。

(一)培养企业管理人员的信用风险管理意识

外贸企业信用风险控制能力不够，主要还是因为相关管理人员缺乏信用风险管理意识。信用管理在我国各个企业中还处于一个较新的领域，许多中小型外贸企业甚至完全没有将信用风险控制工作纳入到企业日常管理工作中。外贸企业中，许多管理人员为了加强企业的对外合作，甚至对合作企业的资信情况并不了解，也不懂利用信用管理相关手段来调查合作企业的具体情况，从而导致在合作过程中，很容易上当受骗。因此，提高企业管理人员的信用风险管理意识是非常有必要的。外贸企业内部高级管理人员首先要积极重视对外贸易的信用风险控制，将风险控制管理工作落实到实际的工作中去。为了提高信用风险控制管理，高级管理人员需要积极引进先进的风控管理工作理念，用先进的工作理念来革新企业的管理工作水平，提高管理控制意识。

(二)完善内部控制风险管理制度

1.建立科学的制度来规范人员工作

要完善外贸企业的信用风险控制体系，首先要建立相应的制度规章来保证工作的落实。外贸企业在制定相应的内部控制风险管理制度时，首先要了解我国关于外贸相关的法律知识，利用法律和政策优势来优化企业内部信用风险控制制度，完善企业相关章程。要提高内部控制风险管理制度的有效性，需要明确企业各个岗位的权责，确保责任到人。在此基础上再来开展相关的内部控制工作，加强部门之间的监督和制衡，尽量避免不同部门之间的利益牵扯，以免影响内部控制制度的有效性。此外，为了提高内部控制风险管理的全面性，还要增加不同部门与相关风险管理和监管部门的沟通，拓宽管理层与基层的沟通渠道。

2.加强风险评估工作

在完善相关内部控制风险制度后，为了提高外贸企业的信用风险控制能力，还需要加强风险评估工作。外贸企业要建立相应的风险评估小组，小组对企业的各种生产经营以及企业合作模式进行风险评估，根据不同的业务制定相应的风险评估报告。报告内容要涵盖生产事宜以及合作中可能会出现的各种风险类型、风险出现后有可能出现的企业损失、风险爆发概率等，给企业以更加全面的风险测评，为企业管理人员的决策提供更加科学有效的风险评估数据参考。

信用风险事件的爆发，除了突发性原因外，还有日常运作积累达到爆发点导致的风险。因此，在合作过程中，风险评估小组除了要对当前合作以及相关项目进行风险评估之外，还要对各种正在合作的企业进行信用追踪，了解合作企业信用实时情况。

(三)落实信用风险控制措施

要落实信用风险控制措施，需要从以下几个方面着手。

1.加强对合作企业的资质审查

在对外合作的过程中，外贸企业需要重点审查合作企业的资质，了解其信用情况，不能因为贪图眼前的短期利益与信用风险大的企业进行合作。外贸企业需要在内部成立专门的信用风险管理部门或者小组。部门小组专门对所有与企业合作的客户进行信用审查，评估其资信情况，并在合作中对合作客户进行追踪管理。加强企业的信用评估，需要从多个方面着手，如企业的经营管理水平、负债情况、对其产业进行评估，划分产业等级、财务状况质量评估以及国家风险评估等。

还需要注意的是，在与企业合作签署条约时，需要明确合作权利义务；对于合作内容中双方所负责的具体内容、要履行的义务等要做出详细的阐述与限制；对于合作中途无法履行合作条约的企业，需要如何处理等，也要明确罗列出来。

2.加强日常监控

外贸企业需要加强合作中收款项相关工作的监控，督促相关人员提高收款效率。为此，需要制定相应的考核标准，给款项交接相关人员以适量的工作压力，确保能够及时完成工作内容，提高工作质量。同时还要明确权责，对逾期未收回的款项，要落实专款专人负责制度，当不能收回款项导致企业经济利益受损时，需要相应责任人负责，扣除其绩效。具体而言，外贸企业要建立完善的风险责任制，明确信用管理的决策人员、财务人员、不同企业项目的款项交接人员以及业务人员等。绩效考核管理需要落实到具体的工作中去，根据不同人员的工作内容选取不同的考核指标。比如，业务奖励核算到个人，每一个业务员的绩效奖金从每一票业务的盈利中进行提取，而接收款项的相关责任人，其绩效考核主要从款项收回工作中提取考核点。外贸企业在对外交流合作的过程中，如果出现逾期款项无法收回，需要及时上报到管理层，以便及时做出应对措施。

(四)明晰外贸企业合作流程

为了有效对信用风险进行控制，外贸企业需要建立清晰完善的企业合作流程，通过对流程进行规范化、精确化的管理来有效控制风险，提高部门相关人员对信用风险的防控和应对能力。具体而言，外贸企业要明确内部各个部门对外合作的工作内容，与供应商、客户的合同、业务、货物、资金等对接流程。不同对接流程要有不同的专业人才去负责，并且在合作过程中还要聘请专业的法律人才，以此了解不同国家的对外贸易法律和相关政策，从而提高外贸企业对合作信用风险的了解程度。

(五)加强风险转移手段

风险转移是外贸企业在生产经营与对外合作中较为常见的。比如，利用信用证、给企业投保等。但由于部分外贸企业缺乏相应的信用风险控制意识，管理层往往不愿意花费额外的资金去给企业投保，其信用风险控制水平自然难以得到有效提高。因此，为了提高企业风险控制水平，需要加强其风险转移相关举措。外贸企业的相关人员还可以制定科学的保险计划，通过为企业购买保险来转移风险，提高信用风险控制能力。比如，可以购买中国出口信用保险公司的保险业务，这一机构是中央金融企业，直属于中央管理，具有较强的公信力。

(六)加强外贸信用风险信息化管理

1.完善系统功能建设

加强外贸企业信用风险系统管理是推动其信息化进程的重要举措。信息化建设能够有效优化企业的数据信息管理，优化管理流程，提高管理工作效率和质量。随着大数据信息技术的发展，企业的信息化建设已经是大势所趋。外贸企业要跟上时代发展步伐，给信用风险相关工作开设专门的信息系统。在设计系统功能时，要具备相应的图表、报表市场分析功能，以便了解合作企业在市场中的地位、市场所占份额以及既往信用历史的详细数据分析，从而决策管理者在决策时有充足的数据参考。

2.建立专门的客户档案管理

在建立了相应的系统进行管理后，外贸企业还要根据合作客户建立相应的档案管理。根据档案资料库中的客户企业规模、当前资信情况、历史资信情况、经营状况、偿付能力等多个方面来进行考量，全面而综合地进行分析，在数据库中给客户划分等级，根据等级筛选优质客户优先合作。

3.做好客户跟踪工作

外贸企业在与国外企业进行合作时，需要加强客户跟踪。国外的企业难以控制，外贸企业需要与国外客户保持联系，及时了解客户动态，提前做好信用风险防范措施。当客户资信出现问题时，相关系统管理人员要及时跟踪客户信息，做好系统数据库更新工作。

4.做好业务资料归档工作

除了要做好客户跟踪工作、完善客户档案之外，还要对已合作过的客户进行记录，将相关合作项目资料以及客户信息进行归档。外贸企业要安排专门的归档资料处理人员，管理各种合作项目资料的归档储存工作，确保其资料的完整性。资料管理人员要对于合作中的合同、货款、发票、运单、质检报告等一系列的资料做出完整的细分。之后再与同一客户合作时，外贸企业可以根据归档资料来了解客户的合作表现情况，根据之前的合作经验来完善合作内容。此外，企业还要保留各种合作中的重要凭证和资料，以便为日后出现的各种问题提供相应的资料，从而明晰双方权责。

四、结语

综上所述，随着经济全球化，外贸企业的市场竞争越来越激烈，市场环境也在越来越复杂。企业只有加强信用风险控制力度，提前做好相应的防范措施，严格把关各个合作环节，才能最大程度上地避免出现风险问题，提高企业对信用风险的应对能力。■