多业态物业公司加强预算管理的对策探讨

解 彬

（融创物业服务集团有限公司哈尔滨分公司，黑龙江 哈尔滨 150000）

在消费不断升级的环境下，再加上受到新冠肺炎疫情的影响，物业行业迎来行业价值挖掘的重要阶段，资本价值不断释放，诸多物业公司在资本市场下实现了高速发展。近年来，物业公司加强对多业态运营服务模式挖掘，扩充服务范畴，服务类型更加广泛。预算管理作为当前公司内部控制管理主要采用的方式，多业态物业公司在经营发展中通过灵活应用，整合调配内部资源，提高公司经营管理水平。为了充分地发挥预算管理的价值，需要结合多业态物业公司经营状况和财务管理要求，在资金预算报表、资产负债表和利润表的作用下，通过财务预算信息对公司未来发展进行科学的预测，帮助公司管理层及时调整发展战略，从而实现多业态物业公司的长远发展。

一、预算管理在多业态物业公司应用的意义

预算管理是多业态物业公司整体规划和财务管理的统称，具体展现在多业态物业公司财务预算管理活动中，其中涉及利润表中各项指标预算、现金预算等。财务预算根据决策目标，科学规划，按照操作内容和实际情况确定管理目标。通常来说，预算规划作为工作起点，在工作中应该全面提高公司整体利润，精准财务预算，管控资金流向。现阶段，在多业态物业公司经营发展中，预算管理发挥着关键性作用。

在预算分析中，预算在多业态物业公司管理结构中承载着重要职责，为多业态物业公司经营发展提供了方向。多业态物业公司在日常经营管理中，应该做好公司管理者和投资者之间关系协调工作，科学分配相关利益，展现出预算管理在多业态物业公司经营发展中的价值。如果多业态物业公司没有制定明确的发展规划，随意使用预算模式，必然会造成多业态物业公司在进行财务预算管理过程中出现管理混乱的状况。多业态物业公司在经营和发展过程中，应该充分发挥预算管理的价值，整合并调配现有资源。在编制预算方案过程中，应结合服务区域实际情况，制定详细的管理计划，合理分配资源。例如，对于规划小区内部停车位、健身区域等，应该结合实际情况安装监控系统，为小区内部人员提供一个安全的环境，利用有效物业资源满足业主不同需求，以减少物业成本支出。

多业态物业公司通过加强预算管理，结合实际情况对预算内容合理划分，明确各部门工作职责，科学部署，全面提高公司整体管理水平，为多业态物业公司更好发展奠定扎实的基础。

二、预算管理在多业态物业公司中的应用特点

（一）全员性

多业态物业公司在开展预算管理工作时，预算主体为公司全体人员，涉及各个部门，需要建立一套完善的预算内管理体系，为后续预算管理工作顺利进行提供支持。

（二）全面性

在进行预算管理过程中，涉及多业态物业公司各项经营业务，例如资本预算、经营预算、财务预算等，多业态物业公司需要整合预算管理内容，保证管理目标快速完成。

（三）综合性

预算管理中涉及物业管理、物质调价、经营发展等成果，多业态物业公司属于服务型企业，需要专业人才比较多，相关人员应加强多业态物业公司全过程经营管理和预算。

（四）适应性

多业态物业公司在管理过程中，应该对市场发展变化有一定了解。在预算编制过程中，需要把经营发展活动中资金流出和流入的经济事宜融入其中。资金预算在多业态物业公司预算管理中占据重要地位，在充足资金情况下，以保证物业服务工作有序进行，让服务范畴内基础设施得到良好保护与管理。预算管理作为一项帮助各个部门及项目科学调配和使用资金的管理工作，需要展现出一定的适应性。

三、多业态物业公司预算管理的实施要点

（一）预算计划

多业态物业公司需要结合实际情况和经营发展要求，科学地制定预算管理计划，通过采用滚动预算、弹性预算、固定预算等方式，定期进行差额预算管理。对于多业态物业公司中固定管理计划和费用支出，应该选用固定预算管理模式。多业态物业公司如果存在一些无法确定的成本，相关人员需要结合公司实际情况进行预算管理，并采用零散预算管理模式。在实际预算管理过程中，应该做好多业态物业公司内部调查工作，对于公司具体劳务成本和市场发展需求，制定可行性预算管理计划，认真分析公司各个阶段的预算管理内容，细化预算目标，实现有限资源的科学使用，保证预算管理效益。

（二）预算编制

在预算编制过程中，多业态物业公司编制的预算方案应该和公司发展战略、经营计划相迎合，并从事前、事中、事后多个方面进行预算控制，督促各个部门及人员参与其中。公司制定的预算方案一经实施，不可以随意修改。如果面对突发状况需要调整时，应该严格按照调整要求操作。公司在设定预算管理指标时，应该在保证总量均衡的情况下，以收定支，保证指标设定的合理性，根据各个部门及岗位管理要求，把公司各个成员在预算管理中的职责进行科学的划分，实施归口管理，防止发生管理重复或者管理空白的状况。

（三）预算执行

在执行预算管理工作时，多业态物业公司应该按照刚性要求，也就是在确定预算方案以后，相关部门人员应该根据预算方案进行工作，不可以随意修改，以保证预算管理方案落实到位，提高预算执行水平和效率。

（四）预算调整

在预算调整过程中，多业态物业公司应该按照合理性要求，在保证不会破坏原定预算管理方案的情况下，满足预期经济管理要求。如果需要对预算方案进行调整，应该根据公司实际收入情况、成本和利润来变更。

（五）预算考核

在预算考核过程中，需要对人员工作效率进行考核，按照以下要求落实。第一，目标要求。多业态物业公司需要为所有人员制定合理的预算考核指标，给后续考核工作开展提供依据。第二，激励要求。根据预算考核结果，制定详细的奖励对策，对公司员工进行有效激励，调动员工工作积极性，提高人员工作效率。第三，例外要求。多业态物业公司经营业务容易受到外部因素影响，所以，在对人员绩效考核过程中，公司需要把外部环境变化融入其中，如果由于外部因素使得人员预算目标没有完成，可以结合实际情况进行处理。第四，分级要求。各层级人员负责对应工作内容，多业态物业公司应该根据绩效分解层级，逐级对各个层级人员绩效考核。

四、多业态物业公司加强预算管理的相关对策

（一）营造良好的预算管理环境

只有将相关机制作用充分发挥，才能实现公司的健康发展。为了保证预算管理作用全面发挥，需要在公司内部创建良好工作环境。在实际中，多业态物业公司应对人员工作职责意识、工作积极性予以充分调动，保证各个岗位职能全面发挥，为各项管理计划顺利执行提供有利条件。而预算管理体系只有在这种工作环境下才能发挥最大效能。如果所处的外部环境具备不可控性，公司管理层应该及时作出判断与决策，督促所有人员快速反应，建立相应的管理体系。当前，在企业深入改革发展过程中，服务行业是改革的重要产业，需要结合时代发展作出科学规划，通过切实的预算管理模式，促进多业态物业公司管理水平的提高，实现物业公司的健康发展。

（二）更新预算管理理念

为了提高多业态物业公司内部控制水平，需要从更新预算管理理念角度出发，通过优化预算管理思想，科学地设定预算管理目标，给公司各项财务核算管理工作开展提供支持。在管理理念上，应该结合时代发展要求，把现代化预算管理思想融入其中，例如，利用信息化方式，调整预算管理流程，建立信息化预算管理平台，根据公司经营发展状况，加强财务信息风险评估和预警，规范财务核算程序，建立多层次的财务分析报告，给后续预算管理工作开展提供依据。同时，公司预算管理工作需要和公司战略发展相互结合，保证预算管理的实效性和规范性。在实际操作中，要求管理人员从长远发展角度出发，具备长期战略规划目标，根据当前公司实际情况和管理要求，制定满足公司战略发展的预算管理方案，促进公司经济效益和管理水平的提高。

（三）选择科学的预算编制方法

多业态物业公司在开展预算编制工作时，需要参考其他公司成功案例和编制方式，及时找到自身存在的问题并研究处理。以某多业态物业公司为例，该公司结合上年度经营状况，通过采用固定预算管理方式，对下年度相关指标科学预测，重点从经营业务收入、主营业务成本、预计利润、现金收支等多方面入手科学评估与预测，编制满足自身经营发展要求的预算管理方案。但这并非唯一方案，需要公司结合自身发展要求和战略规划，选择适宜的预算编制方法。从目前情况来说，以弹性预算、滚动预算、固定预算为根本的预算编制方式在当前各个行业中应用广泛，并且取得了良好的编制效果。

（四）加强预算执行监督

根据以往工作经验和其他公司管理案例，多业态物业公司在开展预算管理工作时，需要从预算执行角度入手，做好预算执行过程中的监督管理工作。在实际工作中，物业公司要把预算执行融入绩效考核活动中，建立一套完善的绩效考核体系。公司在确定预算管理方案后，应该制定执行标准和相关管理对策，对预算执行成果进行考核，根据考核结果，对部门和员工进行激励，根据各个部门工作表现提出奖罚措施，从而强化人员职责意识，规范自身工作行为，防止不必要工作问题出现，提高公司预算管理水平。在预算奖罚过程中，例如，针对降低下年度预算指标，并对积极响应预算方案、调整经营活动的人员提供相应奖励，提高人员严格执行预算管理工作的意识，增加预算执行刚性。为了取得理想的预算管理成果，多业态物业公司还要为各个层级设计合理的预算调整目标和权限，实施预算柔性管理。因为公司在经营发展中，容易受到内外因素影响，不可控因素比较多，容易使公司遭受风险，导致严重的经济损失。在保证预算执行刚性的情况下，应该为各个层级预算人员设定预算管理权限，具体需要根据各个层级管理范畴，按照人员工作职责确定相关权限，保证能够及时对预算方案进行修改，让公司预算管理方案在新环境中有序执行，提高物业公司预算管理水平。

（五）建立健全绩效评估机制

为了保证预算管理工作顺利进行，取得理想的管理效果，多业态物业公司需要结合当前预算管理情况，科学地构建预算管理体系，安排专业人员负责预算执行过程追踪和监督，把具体管理内容落实到公司各个层级中，在财务部门整合预算报表后，把预算控制方案下发到对应职能部门。在预算绩效考核和评价机制上，要求管理人员定期根据预算执行情况进行审核，确定审核数据，将其作为预算执行考核的参考依据，加强事后评估。在完善绩效评估机制过程中，多业态物业公司需要科学设定绩效评价指标，对于预算管理执行过程中存在的问题，采取相关措施进行处理，并对预算执行过程有效评价。在整体评价中，包括事前、事中、事后等内容，利用大数据、云计算等现代化技术，对各项指标进行分析，确定预算执行成果，做出合理化评价。多业态物业公司需要安排工作经验丰富、专业水平高的财务人员负责，定期进行绩效评价，编制可行性的评价报告，把预算管理情况如实反馈给上级部门，为下一个周期的预算管理方案制定提供依据。

五、结语

通过加强预算管理，让多业态物业公司内部控制资源得到科学、合理的分配，实现组织协调，满足公司战略的发展要求。在实际工作中，管理人员可以结合预算管理现状，及时找到存在的问题，合理使用预算管理对策，加强公司经营成果的预测和分析，确定公司管理中的漏洞和不足，从更新预算管理理念、选择科学的预算编制方式等方面入手，加强预算管理体系建设，对预算执行过程进行监督和考核，完善预算绩效评价机制，从根源上促进多业态物业公司预算管理工作的顺利开展，确保预算管理目标的实现。