设计阶段工程概算的编制与造价控制管理研究*——以某大学二期工程建设项目为例

张红霞（广州城建职业学院，广东广州 510900）

设计概算是设计文件的组成部分，设计概算编制是建设项目全过程工程造价管理的典型环节。将建设投资明确细分为工程费用和工程建设其他费用、预备费，《建设项目设计概算编审规程》（CECA/GC2-2015）对各类费用组成有详细的解释和规定，对设计概算费用组成要素有明确的规定，为工程实施和工程概算编制提供了非常重要的理论依据支撑。据某大学二期工程可研报告显示，该建设项目计划于2021年11月1日开工，2023年4月30日竣工，包括图书馆、教学楼和食堂3个单项工程项目，为财政投资建设，建筑面积5万多m2，总投资约2.4亿元，项目地址为广州市白云区陈田村，下面就对该建设项目设计阶段工程概算编制和造价控制管理展开研究。

1 设计阶段工程概算的编制原则

工程概算是一个项目的投资最高限额，对业主的投资行为具有极大的约束性，在编制过程中要遵循政府指导、财政监督的总原则，具体的编制原则要做到以下几个方面。

（1）以法律法规作为工程概算编制的准则，熟悉国家关于设计概算的法律文件和项目所在地区的工程概算编制方法、费用计算规定，严格依据经济政策和国家制定的方针办事，确保设计概算的合理性。

（2）以设计图资料和设计文件为编制依据，在设计概算编制过程中，了解业主的意图，准确、完整反映图纸的全部内容，通过BIM模型，结合工程造价软件，提取工程量，应用类似工程指标系数进行比对和调整，确保概算投资的合理性。

（3）对工程项目的社会经济条件、市场环境、项目周围的施工环境有清晰的认识和了解，提升设计概算的准确性，以及对工程造价造成影响的各项因素进行认真调查分析，并且要做好相应的研究分析，真实反映当地当时的具体价位。

（4）依据工程造价的具体构成以及相关部门发布的具体价格信息，了解钢材、混凝土、钢筋的价格，适当调整报告期指数，密切关注可能引起变化的因素，使设计概算具有一定的科学性。

2 工程概算对造价控制的现实意义

2.1 为投资方筹集资金提供依据

工程概算是项目资金使用的最高投资限额，对保障项目的实施有重要影响。工程概算是以投资估算为前提，根据初步设计文件、图纸、专业定额及相关文件规定所编制。合理的工程概算能够避免后续工程投资超概算情况的发生，确保工程建设顺利进行。设计概算是造价控制的纲领性文件，对于投资方来说，设计概算审批后，投资方可以工程概算为依据安排资金，筹划资金来源与融资渠道。投资方进行工程投资管理应以工程概算为依据，不出现投资超出限额的情况。

2.2 为施工单位的施工管理提供保障

在工程建设集团化、规模化发展的今天，以总承包的形式进行工程建设成为重要的经营模式。对于总承包施工单位来说，概算编制是施工单位进行工程项目管理的重要基础，以概算为依据，施工单位需要明确工程建设造价，确定人工、材料和设备等经济指标的具体情况，进行施工预算编制，并分析判断工程项目的经济性和效益性。在此基础上，施工单位安排人力财力，制定施工方案，明确各分包单位的建设任务，并对相关费用进行明确规定，确保施工过程中实际发生的资金投入量合理有效，为工程建设效益最大化打下基础。

2.3 为投标人参与投标提供参考依据，助力施工高质高效

投标人参与项目竞标，要对工程概算文件进行充分的研究。为了确保建设项目高效、高质量展开，施工单位在施工前对各项工作做充分的准备。为此设计单位配备有经验的造价工程师，依据设计图纸，搜集资料，保证概算编制的科学性和准确性，为投标单位投标报价提供依据。在投标过程中，投标人应以工程概算为依据，留有合理的利润空间，结合投标实际情况，不恶性竞争，做到心中有数，制定合理的报价，顺利中标。根据工程概算报价，有效投标，后期施工过程中确保生产资料（例如人工、材料、施工机具）等各种资源的合理分配，并制定有效的防范措施，助力施工高质高效。

3 工程概算的编制应用

设计概算是一个建设项目从立项筹建到施工实施再到竣工验收的全部费用，覆盖全过程发生的若干费用、计算过程应清晰合理的费用，依据项目所在地的价格水平编制，客观反映地方经济的发展水平，应做到对项目进行充分完整的计算，并对工程项目的造价控制有着重要的框架约束作用。工程概算主要有三类费用，一是建筑安装工程费用；二是工程建设其他费用；三是预备费、建设期贷款利息及铺底流动资金等。

3.1 一类费用——工程费用的编制

以某大学二期工程建设项目为例，3个单项工程项目，有图书馆、教学楼和食堂各1栋。图书馆建筑面积35984.15m2，地下室是框架剪力墙结构，地上是大跨度钢结构，正立面和东西立面有大面积幕墙装饰构造；教学楼建筑面积7451.1m2，是框架剪力墙结构，无地下室，为一般民用建筑普通住宅；食堂建筑面积9739.78m2，带一层地下室，正立面有幕墙装饰构造；二期工程总建筑面积为53175.03m2。工程概算编制包含土建工程、装饰装修工程、幕墙工程、水电消防安装工程、人防工程等，初步设计图纸已经完成，内容多，计算比较复杂，依据《广东省房屋建筑与装饰工程综合定额（2018版）》和《广东省通用安装工程综合定额（2018版）》，计算分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金，采用增值税计税办法，综合考虑概算幅度差，确定某大学二期工程费用，具体费用计算见表1。

由表1可以看出，第一类建筑安装工程费用约1.905亿元，工程费用中图书馆占77.38%，是二期工程项目的主要投资点，图书馆包括建筑工程地上和地下部分、幕墙工程、安装地上和地下部分，人防工程建筑和安装部分等内容，单方造价4096.62元，是因为地上建筑部分采用钢结构施工导致造价高；教学楼和食堂的建安工程费用分别占10.34%和12.38%，教学楼概算计算分为建筑和安装两个部分，单方造价2644.07元。食堂带有一层地下室，分为建筑工程地上和地下部分、幕墙工程、安装工程地上和地下部分等，单方造价2401.49元。通过综合分析，由于设计差异导致单方造价有较大差别，3个单项工程的单方造价是合理的，各部分的报价全面具体，综合反映了某理工大学二期工程3个单项工程的设计概算的工程费用。

表1 某大学二期工程费用计算

表2 某大型二期工程建设其他费用

3.2 二类费用——工程建设其他费用编制

某大学二期工程的工程概算，除了建筑安装工程费用之外，还需要计算第二类费用，即工程建设其他费用，工程建设其他费用是根据省级人民政府有关规定，应在基本建设投资中支付的一并列入建设项目总概预算或单项工程综合概预算的，除建筑安装工程费用和设备器具购置费以外的费用。包括建设管理及监理费用、前期费用、环境影响评价费用、勘察及设计费用等，各省级政府的工程建设其他费用种类有差异，根据《广东省建设工程概算编制办法》，工程建设其他费用有60多种，计算这部分费用时，要根据各省级给出的计算规则和计算方法来执行，表2是某大学二期工程根据项目自身项目特点计算的工程建设其他费用。

3.3 三类费用——预备费编制

预备费用是工程概算构成的重要组成部分，具有重要的意义，它是为工程变化及工程实施过程中未知事件发生预留的一部分费用，又名三类费用，包括基本预备费和价差预备费。某大学二期工程项目工期18个月，工期较短，价差预备费不考虑，只需要计算基本预备费，费用以建安工程费和工程建设其他费用为计算基础，按照10%计算，约2068.36万元。

3.4 建设项目概算总投资编制

工程概算包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等，某大学二期工程项目概算总投资为22751.96万元，工程费用占83.73%，工程建设其他费用占7.18%，预备费占9.09%，工程费用是概算总投资费用的重要部分。设计阶段工程概算编制是全过程工程造价控制的重要环节，某大学二期工程建设项目概算总投资见表3。

表3 某大学二期工程建设项目概算总投资

4 工程概算的控制管理

初步设计概算投资不能超出可研投资估算，必须严格按照批准的可研报告的建设内容、建设规模编制初步设计及概算文件，如果项目总概算超出可研报告总投资的10%，则必须重新调整可研报告和投资估算，原则上工程概算就是该工程项目的投资最高限额。

4.1 工程设计阶段实施造价控制管理的重要性

造价控制管理是全过程造价咨询的主要工作，过程性管控是建设工程项目造价控制管理最显著的特点，贯穿整个工程项目的全生命周期，具有动态性和发展性的特点，特别强调动态控制。

根据典型案例分析，工程项目设计阶段影响造价的权重约为85%，所以实施动态的科学的造价管理策略和有效的手段，对工程项目总投资控制具有重要意义。工程实施阶段对工程造价的影响程度仅为15%，实施阶段造价控制对项目总成本的影响小。按照目前国内对项目建设程序划分的基本规则，一个完整的项目建设周期包括：可研与决策阶段、项目设计阶段、发承包阶段、施工阶段、工程竣工验收交付五大阶段，这五个阶段体现了全过程工程咨询的工作内容，分别对应不同的造价文件编制（如图1所示），从投资估算→工程概算→施工图预算→招标投标价→竣工结算，在不同的阶段，造价控制与管理手段和侧重点也有着明显差异，对项目的投资与成本控制有不同的影响因素，而设计阶段对造价的影响权重是最大的。

图1 全过程工程咨询的五个阶段

鉴于此，应该有针对性地对工程项目进行成本管理和造价控制。侧重点应放在项目立项前的投资决策与工程项目设计阶段，即进行事前控制。尤其是投资决策项目全面启动以后，能否实现有效的工程项目总投资成本管理，在很大程度上取决于工程设计阶段造价控制的目标是否达成。科学、合理、经济的设计对工程能否达到预期的经济和社会效益起着决定性作用。

4.2 抓住关键因素控制建设项目概算总投资

为进一步做好工程概算，要做好以下几个方面的工作。

一是建设规模是否变化。建设规模对工程概算的影响非常直接，应杜绝建设规模发生变化，因为建设规模增大，超概算的概率就非常大，而且项目有可能被叫停中断；建设规模减小，一系列文件例如可研报告、估算文件等将重新编制，浪费人力物力，时间跨度会延长。

二是建设标准有无提高。一般民用建筑满足“基本设施配置完备、基本使用功能具备”，如果设计后期业主要求做节能与四新技术等标准，加强信息技术应用，实现与提高绿色施工的各项指标等，将会拔高单方造价，使得工程费用显著提高。

三是计价方面的政策性调整。二类费用的计算比较复杂，需要根据地方政府的规定计算，民用建筑、工业建筑、市政工程、轨道交通工程等二类费用的计算差异较大，专业不同、施工条件不同，会导致工程建设其他费用的计算存在差异性，因此要做到依规性和合理性兼备。

四是人工材料设备价格有无较大涨幅。人工约占工程费用的15%，人工费的支出对工程概算有一定的影响。但是钢筋、混凝土、砂浆、钢材、幕墙等主要材料占工程费用的60%以上，所以主要材料的价格要处于正常水平，如果主要材料、设备价格的上涨幅度大，设计概算会严重偏离，所以设备选型和主要材料的选择要慎重，要进行严格挑选和控制。

五是建设项目施工条件是否受到限制。对周边的古文物保护、市政管网布置影响、临近建筑施工保护等都需要综合考虑。材料和设备的运输距离、建设材料的存放位置等因素也对概算控制有一定的影响。

5 结语

综上所述，工程概算编制工作是一项系统工程，工程概算编制的合理性性对工程项目的施工实施提供重要保障。政府投资的工程项目规模大、资金占用较多，概算编制就显得更为重要。因此，为了简化投资过程管理，做好概算编制的准备工作，概算编制单位要重视工程概算的造价确定和控制，科学管理，确保经济效益最大化，高质量推进建设项目顺利进行。