浅析我国养老金缺口的现状和对策

林诗如

摘 要：习近平总书记在谈论小康社会的建设发展之时，就把“幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶”作为发展奋斗的方向和目标，其中的老有所养也是要实现的重要目标之一，而养老金与“老有所养”息息相关，有着密不可分的联系。但作为保障“老有所养”的养老金保险制度，随着养老金缺口的不断增大，我国的养老金保险制度发展逐渐呈现出严峻的形势，对我国养老保险制度的发展有着不利的影响。文章首先介绍我国养老金近十年的收支现状，接着进行分析出现养老金缺口的原因以及所產生的影响，最后提出缩小养老金缺口的对策，希望能促进我国养老保障制度的运行和发展。

关键词：养老金缺口;人口老龄化;基本养老保险

一、我国养老金收支现状

（一）养老金收取现状

养老金也称为退休金，是指在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所做的贡献和所具备的享受养老金保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，是造福社会的需要，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

养老保险基金主要有三部分的组成，一是企业缴纳的基本养老保险费;二是个人缴纳的基本养老保险费;三是国家财政补贴。而养老金收取最主要的来源是参保人员的缴纳资金。养老保险基金也就是基本养老保险，作为社会保险基金的重大组成部分，是社会保险基金收入的主要来源。

由2010-2019近十年来数据统计显示，2010年我国基本养老保险收入为13872.9亿元，逐年递增到2019年我国基本养老保险收入为57025.9亿元;2010年我国社会保险基金收入合计为19276.1亿元，逐年递增到2019年我国社会保险基金收入合计为83550.4亿元。在这近十年期间，我国基本养老保险收入增长了约4.1倍，我国社会保险基金收入合计增长了约4.3倍。

宏观来看，我国社会保险基金收入合计，随着基本养老保险收入的增加，呈现逐年递增的状况。在这些数据的背后，既有我国在改革开放以来，经济迅速发展的写照，也有体现我国在养老保障体系中所做的努力。经过多年来的探究和努力，我国经济迅猛发展，综合国力不断增强，人们的生活水平不断提高，人们生活各方面得到改善。到目前为止，我国已初步建立世界上最大的养老保障体系，实现了对所有人群的基本覆盖。

（二）养老金支出现状

社会保险基金包括基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，工伤保险和生育保险。相比较于其他的社会保险，基本养老保险的受益对象最广，人数最多，既是社会保险基金收入的主要来源，也是社会保险基金支出的主要去向。

由2010-2019近十年来数据统计显示，2010年我国基本养老保险支出为10755.3亿元，逐年递增到2019年我国基本养老保险支出为52342.3亿元;2010年我国社会保险基金支出合计为15018.9亿元，逐年递增到2019年我国社会保险基金支出合计为75346.6亿元。在这近十年期间，我国基本养老保险支出增长了约5.8倍，我国社会保险基金支出合计增长了约5倍。

宏观来看，我国社会保险基金支出合计，随着基本养老保险支出的增加，呈现逐年递增的状况。随着我国经济科技发展水平的提高，人们生活日益改善，人们经济收入也随之增加，我国社会保险基金收入合计呈现逐年递增的状况。与此同时，在温和的通货膨胀的作用下，物价水平不断提高。因此，随着现阶段人口老龄化的加重，基本养老保险支出与社会保险基金支出合计也在逐年增加。

（三）养老金收不抵支趋势分析（见图1）

在2009-2019年，这十年的收支情况数据统计图中可以清晰看出，基本养老保险目前收入都是大于支出，并且现阶段全国范围的养老金收支是呈现结余的情况。在2009年支出是8894.4亿元，收入是11490.8亿元，双方都以平缓的速度不断递增，在2019年支出高达52342.3亿元，收入高达57025.9亿元。

按照这种增长趋势，我们可以预测在未来一段时间里，我国基本养老保险收入与支出还是会不断增加。但是，我们再仔细观察图中的数据，图表中的2018年可以清晰地看到收入的增长趋势趋于平缓，此时2018年的收入增长率为10.08%，支出增长率为11.14%，支出增长率开始大于收入增长率。

按照这个趋势发展，可以合理推测，在未来养老金必然会出现收不抵支的状况，而出现收不抵支，最直接的原因是收入的增长速度比不上支出的增长速度。如此，哪怕基本养老保险基金在逐年增长，但看似乐观的数据后面，却隐藏了极大的危机和挑战。

按照联合国《人口老龄化以及其社会经济后果》对于人口老龄化的划分标准，当一个国家或者地区65岁以上人口所占比率超过7%时，就称为“老龄社会”，也就是说这个国家或地区进入老龄化阶段。在中国历年老年人（65岁及以上）占人口比重中，我国在2002年时，65岁以上人口所占比率已经超过7%，自此老年人口所占比率一直在上升。而现在的数据显示，65岁以上人口占总人口的比重，在2010年就是8.9%，到2014年突破百分之十，达到10.1%，并且以平稳的速度逐年递增，在2019年高达12.6%。与此同时，新生增长率直接影响未来的在职参保人数，而0-14岁人口占总人口的比重在2010年减少到16.6%之后，一直在16.8%这个数值上下波动。

由数据可推导，在2011年之后，退休人数增长率就高于在职参保人数增长率，也就是说，在2019年时，2.65个在职员工得要养一个退休员工;到2027年时，2个在职员工得要养一个退休员工;到2035年就会上升到1.22个在职员工得要养一个退休员工，甚至是达到2035年之后1个在职员工要养1.22个退休员工。

每年老龄人口的增长率逐渐增加，但新生增长率不增反降，从而直接影响在职参保人数增长率，而老龄人口的增长率和新生增长率，这两者之间的不协调，使我国社会老龄化进程加快，甚至人口老龄化成为一个社会问题。人口老龄化的加剧意味着劳动人口比重下降，我国人口红利正在逐渐消失，养老负担逐渐加重。C6AF3618-9838-4A9B-A39A-25866C59C007

直观显示，养老金缺口的出现是由于退休人数与在职参保人数之间的不协调，越来越严重的人口老龄化导致国家的养老负担加重，新生增长率逐年降低直接影响在职参保人数呈现逐年减少的状况。养老金缺口的不断扩大，这也是人口老龄化所导致的结果。

二、养老金缺口原因分析

（一）人口分析

想要解决养老金缺口问题，首先要着手问题的分析，而分析问题就要从全方面和多层次进行分析，在分析问题的过程中要分析主次，才能知道要着重攻克某个方向，这也是贯彻实施习近平总书记的“精准扶贫，脱贫攻坚”的精神所在。

首先，对于养老金缺口的问题分析，最直接的原因就是我国人口老龄化的加剧，人口老龄化不仅意味着老龄人口的不断增加，而且是表明我国社会老龄人口在人口所占比例的不断增加，而当今社会的养老金的资金来源主要是从当前的参保人员每月所扣缴的未来养老金。虽然目前每年年末养老金总体来说还能结余，但因为人口老龄化的加剧，养老金收入在未来将呈现入不敷出的状况。由此可见，人口老龄化是出现养老金缺口的直接原因。

其次，在当今时代经济迅速发展的同时，科技医疗技术的不断飞速发展，当今人口的平均寿命一直以缓慢的速度不断提高。2000-2013年我国人口平均预期寿命数据显示，从2000年人均预期寿命为71.4岁，2005年人均预期寿命为72.95岁，2010年人均预期寿命为74.82岁，从2015年人均预期寿命为76.34岁，总体上呈现递增的趋势，按照这种趋势，在现在以及未来的一段时间里，我国的人口的平均预期寿命仍会以缓慢的速度不断提高。

而随着人口预期寿命的提高，老年人领取的养老金年限也会相应地增加，养老金支出将会持续增加。对于那些提取的养老金已经超过他们原本提交养老金基金的老年人，政府依然会给他们提供养老金，以保障他们的老年生活，但这一笔支出就会加大政府在养老金的支出，加重政府养老金的负担，这也间接拉大养老金收支的差距。

最后，20世纪70年代的计划生育的政策与现如今重视少生优生的年轻生育理念有所改变，所以社会人口出生率逐年下降。随着时间的推移，适龄劳动人口数量在逐年减少，这也直接降低了养老金缴纳基数，导致了养老金缺口越来越大，这也是养老金缺口问题的根源。

（二）双轨制养老金模式分析

在出现养老金缺口的前提下，政府出台的退休养老金双轨制，也使养老金面临新的困局。养老金双轨制是我国由计划经济向市场经济过度的产物，对机关事业单位和企业人员实行不同的养老金制度。但随着改革开放的深入和经济的发展，“双轨制”的不合理性问题越来越突兀，对做出同等贡献的企业员工具有不公平性。在极大阻碍不同职业群体之间的人员流动的同时，也导致养老金待遇两极分化的出现，无疑会拉大養老金收支的差距，这也间接加快扩大了养老金缺口的速度。

（三）我国经济增长与人口老龄化的发展不协调

自改革开放政策实施以来，我国经济得到迅速发展，经济增长率不断提高，而人口红利一直是我国经济快速增长的重要原因之一。但是，随着人口老龄化速度的加快，我国经济增长的速度逐渐赶不上我国人口老龄化的速度，这不仅使我国的人口红利逐渐消失，而且老龄化进程迅猛会带来养老金需求的迅速增长，使得经济发展滞后于老龄化进程。我国经济增长与人口老龄化不协调的发展状况，无形之中会加剧了养老保险金的缺口。

三、养老金缺口影响分析

（一）直接对退休人员的晚年生活产生重大影响

养老金缺口大到无法控制的时候，势必会影响基本养老保险体制的运行，甚至最终可能发生参保人员交纳的养老保险金，都无法支付退休人员养老金的情况。当基本养老保险入不敷出达到一定程度的时候，基本养老保险体制将会面临崩溃的危机，而退休人员没能得到应该得到的养老金，直接影响退休人员的晚年生活水平，甚至使得退休人员失去生活保障。

（二）间接对当时的经济发展产生负面影响

由于不能保证退休人员能够领取与经济增长速度同向增长的养老金，甚至退休人员领取的养老金数额会减少，会让退休人员除基本生活需求的消费以外，减少其他方面的消费。消费是推动经济发展的重要动力，在人口老龄化的作用下，老龄人口在人口总数的比重不断变大，老龄人口的消费在推动经济发展过程中发挥重要作用。当退休人员的养老金收入不能得到有力保障，势必会导致逐年增长的老龄人口减少消费，从而直接对经济发展产生负面影响，使经济缺乏活力，甚至出现经济倒退的情况。

（三）不利于社会的长治久安

如果基本养老保险不能保障人们的老年生活，使得人心惶惶，退休人员的晚年生活不能得到保障，从而引发一系列的连锁反应，这会使得社会动荡不安。另一方面，势必会挫败人们对缴纳基本养老保险金的积极性，人们更愿意将自己的钱存起来以保障自己的老年生活，间接影响人们的消费观念，经济发展会随着人们消费观念的转变而受到影响。从长远看，不利于社会的长治久安。

四、缩小养老金缺口的对策

第一，针对我国人口老龄化加剧的现状，《中国养老金精算报告2019-2050》提出延迟退休的建议，所谓的延迟退休，并不是绝对减少领取养老金的人数，而只是将领取养老金的时间点向后推移，因此领取养老金的人数高峰也随之向后推移。本文也认同该想法，但同时认为还是有一定的不足。延迟退休在一定程度可以起到“开源节流”的作用，但是对于后面刚好处于延迟退休年龄的人们就显得不公平，在政策实施的时候，想必会引发一定的意见，甚至会产生一定的社会问题。所以，本文认为，政府对于男年满60周岁到所延迟的退休年龄和女年满55周岁到所延迟的退休年龄的这群人，从投资理财这方面进行一定的引导和补偿。

第二，针对政府实施养老金双轨制政策以至于加速过大缺口地速度这一现象，最直接就是要政府控制相应的福利力度，努力维持福利之间的平衡。可以对国家事业单位公务员的待遇和缴纳退休金福利规定一个明确的上限，这个上限可以在调查现在物价水平的增长率，以及在参考全国养老金缴纳的平均基数的基础之上，来确定这个上限。在维护国家事业单位公务员的利益的同时，也要维护不同职业群体之间人员养老金福利的相对平衡，缩小养老金的收支缺口。C6AF3618-9838-4A9B-A39A-25866C59C007

第三，对于人口出生率逐年下降的现状，单凭鼓励生育的政策是远远不够的。众所周知，人口出生率逐年下降的现状，与目前经济发展和物价持续上涨有着密切的联系，当代少生优生的年轻人“都想给自己孩子尽可能好的教育与生活”的理念，也使得他们的生育欲望减低，而想好提高人口出生率，最根本还是要高质量发展经济，全面提高人们的经济生活水平，只有把“大蛋糕”做大了，才能有真正实现社会和谐稳定发展的经济实力。

第四，对于个人而言，也要有一定的防范意识，不能过度依赖养老金，要积极了解金融知识，学习理财和投资。与此同时，这也要谨防被有心之人骗取钱财，避免出现其他方面的社会治安问题。这时，政府就可以出面引导广大处于被延迟退休的人民群众如何正确的投资理财。本文认为，对于政府对于那些被延迟退休的人民群众，可以从这方面进行一定的补偿。而所谓的补偿，并不是简单的货币补贴，而是对于这群被延迟退休的人们，政府可以结合他们自身投资理财的特点，向他们发行国家债券。他们接近退休年龄，想必大部分人手中还是会有一定的积蓄，但个人理念不同或对于金融投资理财的认识不足，也许通过投资理财的方式达到目标的效果不明显，甚至会出现被不法分子骗的治安问题。

而国家债券是国家政府发行，可信度毋庸置疑，政府可以在调查统计当年被延迟退休的人数，和结合当时物价水平的前提下，将可发行的国债与被延迟退休的人数进行匹配，规定他们购买国债的上限，在保障广大处于被延迟退休的人民群众通过这一途径增加自己受益的同时，也可以有效防止他们因投资理财而被有心之人骗取钱财的治安问题。

面对养老金缺口的严峻形势，养老金改革势在必行，在实施相对应针对性的措施时，最主要还是要大力发展经济，只有经济高质量发展，才能为促进养老金保障制度的运行打下坚定的经济基础。

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