欠发达地区中小微企业应收账款融资难点及措施

摘  要：改革开放后，国内经济快速发展，中小微企业也如雨后春笋般快速成立，政府部门也会从中小微企业中采购各种物品，与此同时，中小微企业在发展中的融资难度也在增加，其中，应收账款尤为突出。在欠发达地区，金融机构及政府部门选择使用何种方式支持中小微企业发展也越来越引起关注。本文阐述了中小微企业应收账款融资中存在的问题，提出了促进应收账款融资业务的措施。

关键词：中小微企业;应收账款;融资

在我国一些经济欠发达区域，中小微企业融资渠道较少，融资花费金额较高，从整体角度来看，中小微企业的发展速度比较缓慢。为了促进该类型企业规模的扩大，带动地方经济发展，政府部门在2017年推出的《小微企业应收账款专项行动方案》，主要是为了让中小微企业应收账款融资难度降低，减少企业在融资时使用固定资产抵押的情况，避免企业在生产中出现三角债，对中小微企业的发展有重要意义。

一、 中小微企业应收账款融资中存在的问题

（一）应收账款质押融资业务客户的认知度有待提高

金融机构与中小微企业之间业务内容较为复杂，银行基层放贷人员拓展应收账款质押融资业务积极性不高，不能及时将企业提供抵押设施登记。从中小微企业的角度分析能发现，企业负责人认为融资过程复杂、手续数不胜数，融资利率较高，即便完成融资也会造成企业运营成本上升。正是基于以上原因，造成金融机构应收账款质押融资业务不能达到预期。

（二）业务风险控制难度高

现阶段，金融机构应收账款质押融资业务风险控制难度较高，主要是以下几方面因素，首先，应收账款质量评估工作，未能建立起统一标准，工作人员不能对汇款和应收账款正确判断，造成应收账款质量不能准确把握[1]。其次，应收账款开展监管任务时，费用支出较多。再次，从事进出口贸易的中小微企业，提供的数据很难确认真实性。最后，银行在放贷后，审核环节所涉及内容较多，需要银行工作人员具备丰富的专业知识。

（三）中小微企业发展信用等級较低

企业在日常生产经营中，经常会因资金借款问题，造成企业信用等级受到影响。在日常发展中，企业内部管理混乱，产权结构存在问题，财务管理制度不能满足金融机构审核要求，导致银行信用评价偏低。小微企业在发展中，未建立起完整的营销模式，造成应收账款回款不能得到保证，导致应收账款质押融资业务受到限制。

二、促进应收账款融资业务的措施

（一）提升金融机构对应收账款融资业务的认识度

金融管理部门要对应收账款质押登记系统、 应收账款融资服务平台的作用有正确认知，选择合适方式将其推广出去。人民银行要充分发挥带头作用，定期组织各个金融机构参与业务培训，保证应收账款融资业务能在中小微企业中快速推进，切实降低中小微企业融资难度。此外，在培训时也要将金融机构业务开展时，存在的问题系统分析，登记系统在数据录入时，要保证数据真实准确，避免信息错误造成融资困难，全面促进中小微企业收账款质押融资业务的发展进步。

（二）健全机制，提升风险评估识别能力

目前，政府部门属于应收账款融资中引路者，将融资项目中出现问题进行协调，让政府采购部门、金融部门以及小微企业能快速办理业务。银行在对中小微企业发放贷款前，应该避免回笼资金出现问题，根据合同条款会让中小微企业，在银行开设应收账款质押的专用账户，账户办理后只能用于银行发放贷款、销售汇款以及贷款偿还[2]。政府部门要组建中小微企业考核小组，成员包括银行、财政部门、政府部门，建立专业化考核制度，表现较好中小微企业增加授信额度，在政策上给予支持，保证其能稳定发展。对不按时间规定还款、弄虚作假、贿赂工作人员的企业，要在地区工作会议中通报批评，严重者可以拒绝为其提供金融服务。另外，应收账款质押融资业务，所涉及到的内容较多、专业性较强，银行要定期邀请金融专家，为工作人员培训，让人员工作能力提高，这样才能符合时代的发展要求。

（三）加快促进小微企业自身发展

各个地方政府要根据当地应收账款融资业务发展情况，建立起符合当地金融系统需求法律法规，保证业务人员在开展工作时，有法律依据。政府管理部门也要建立起采购应收账款查询系统，系统中重点关注中小微企业，金融机构也要重点的信息调查，避免信息出现偏差的情况。中小微企业想要实现快速发展，要对企业经营管理制度完善，在经营管理中按照制度执行。企业也要利用现有资金，开发新市场和新产品，将企业的经营状况全面改善，保证企业在激烈的市场竞争中占据优势，按照要求及时回款，按照时间约定偿还贷款。企业也要随时关注信用等级，在条件允许的情况下，与大型国有企业建立良好的合作关系，保证企业产品能及时销售回款，进而带动企业信用等级提升。中小微企业需要加强流动资金的管理，将销售回款制度建立健全，能保证企业销售的货物及时回款，同时控制库存的数量，避免出现资金链断裂的情况。

结语：

综上所述，中小微企业融资业务开展时存在诸多困难，需要多方共同努力，促进金融体系健康良性发展。从企业的发展规律上能发现，大型企业均是小微企业发展而来，只有给予小微企业足够成长空间，减少企业发展中的壁垒，才能保证企业快速发展，实现稳定纳税、带动当地就业，为国家的经济发展做出贡献。

参考文献：

[1] 周密. 欠发达地区中小微企业应收账款融资难点及对策建议[J]. 时代金融， 2020（24）：2.

[2] 中国人民银行辽源市中心支行课题组， 陈海波， 宁旭红，等. 欠发达地区小微企业应收账款融资现状及对策研究[J].  2022（2）.

作者简介：马林军（1990年11月），男，撒拉族，青海海东人，本科毕业，助理经济师，研究方向：经济、金融