地市级烟草企业高质量发展指标评价“三辅五步工作法”研究

贺会彬 赵海峰 和惠平 范涛 王曙明

陕西省烟草公司渭南市公司

一、研究背景

习近平总书记指出，“以提高发展质量和效益为中心，将质量强国战略放在更加突出的位置，开展质量提升行动，加强全面质量监管，全面提升质量水平，加快培育国际竞争新优势，为实现‘两个一百年’奋斗目标奠定质量基础。”中国特色社会主义进入了新时代，我国经济发展也进入了新时代，基本特征就是我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。对此，我们必须深刻理解、全面把握、认真贯彻，坚定不移推动高质量发展。

2018年烟草行业各直属单位主要负责同志座谈会明确提出要建设现代化烟草经济体系，这是新一届国家烟草专卖局党组对推动烟草行业高质量发展做出的战略部署，以建设现代化烟草经济体系为抓手，全面开启烟草行业高质量发展的新篇章。

2019年为深入贯彻落实《中共国家烟草专卖局党组关于建设现代化烟草经济体系 推动烟草行业高质量发展的实施意见》（国烟党[2019]41号）、《国家烟草专卖局关于印发促进烟草行业高质量发展相关配套政策措施和专项规划的通知》（国烟办[2019]126号），上级直属单位下发相关文件，文件紧扣高质量发展要求，为引导市级局（公司）不断提素质、补短板、强弱项等方面，明确了高质量发展的方向路径和目标要求。

渭南烟草认真组织学习各相关文件，结合企业实际，制定《渭南市烟草专卖局（公司）深入推进企业高质量发展工作方案》，形成加快推进全市系统高质量发展的总体思路。其中，加快构建促进高质量发展的指标评价体系，被作为重点工作任务之一，要依据烟草行业和省局（公司）系统高质量发展指标体系，结合渭南烟草商业实际，研究制定体现高质量发展要求的指标评价体系，科学设置评价指标，合理设定指标权重，精准定位责任主体，引领全市系统走向高质量发展道路。

故此，作者及其团队以地市级高质量发展指标评价体系落地为研究课题，期望建立切实贯彻落实全省系统高质量发展的指标评价体系，构建清晰、准确、科学、公正、公开的评价内容，评价方法和评价结果应用，并努力引用管理新思维，探索创新体系落地管理的新机制，最终推动机关各部门、直属单位找准高质量发展的结合点和着力点，持续增强竞争实力，助力2025年市局系统高质量发展目标的实现。

二、国内外同类研究现状

2018年1月达沃斯论坛上，中共中央政治局委员、中央财经领导小组办公室主任刘鹤在演讲中提到：高质量发展的主要内涵就是从总量扩张向结构优化转变，就是从“有没有”向“好不好”转变。2018年2月，国家统计局长宁吉喆在《求是》上的文章《贯彻新发展理念推动高质量发展》中提出“高质量发展是创新、协调、绿色、开发、共享”的发展。今年以来，习近平总书记在不同场合多次强调高质量发展，阐明了许多关键问题，提出了一系列具体要求。从我国政府公文和官员对高质量发展的表述来看，相对于学术上作为“规模”对立面的“质量”内涵的高质量发展，我国政府所提的高质量发展，其语义更加丰富，不仅包括经济上质量和效率的提升，也包括制度、社会、生态等方面的要求。

从国家和各政府机构对高质量发展指标体系的研究现状来看。

首先，指标本身是对现实的抽象和标准化。针对经济和社会运行的关键维度设计若干指标，基于理论模型组合形成指标体系，通过指标体系中数据的变动来认识和把握现实，是经济社会管理的通行做法，出于解释和指导发展的需要，一些国际组织和发达国家率先开展了以国家或区域为范围，以发展为主题的评价指标体系的研究和实践。其中有些指标体系每年发布，并根据现实变化更新调整，在揭示国家和区域发展状况方面表现出良好的信度和效度，也为政府治理和政策制定提供了良好的指导。例如：世界经济论坛发布的全球竞争力指数，世界知识产权组织发布的全球创新指数，中国科学技术发展战略院发布的国家创新指数等，这些评价案例多以创新为主题，设置科技人力资源类指标、专利产出类指标、结构型指标是国内外评价指标体系广泛采用的做法。

其次，在学术研究方面，由于高质量发展是“十九大”报告上首次提出的概念，而且并不是严格的学术概念，缺少对应的研究脉络，所以，还未有以“高质量发展”为主题的系统性的指标体系的学术研究。

从烟草行业对高质量发展指标体系的研究现状来看。

在2018年国家局组织召开的行业各直属单位主要负责同志座谈会上，国家局局长张建民明确提出了“突出抓重点、补短板、强弱项、推动行业发展质量变革、效率变革、动力变革、坚定不移走高质量发展的道路”的要求，全行业开展了深入的学习研讨，在构建科学合理的评价指标体系研究中，探索了一些方向，产生了一些成果。

首先，在对烟草企业高质量发展内涵上，有相对统一的理解。基本围绕创新、绿色、效益、活力、人才等方面，并以此作为烟草企业高质量发展评价指标体系的基本依据。

其次，评价指标体系设计多遵循少而精、区分过程与结果、多种类型指标相结合以及可动态调整的设计原则。

最后，在具体的指标设定方面，内核趋同，但外在表现较为多样。例如，以经济活力、创新效率、绿色发展、人力资源、社会贡献为视角的评价指标；又例如以整体协调发展、创新动能、改革开放、风险防控、绿色发展、服务于民为视角的高质量发展指标体系探索。就目前指标选用情况看，有的指标是目前行业正在使用，赋予其新的现实内涵，重新归类；有的指标是定向新增，根据中央相关具体要求，结合行业实际，分析抽选部分关联指标，突出重点；还有的指标是自造新增，创新创造的指标。

从全省、全行业系统来看，烟草商业企业高质量发展指标评价体系，目前更集中于国家局、省局为考核主体层面的研究，在地市级烟草商业企业层面鲜有成熟，可借鉴、可应用和可推广的指标评价体系。

因此，以地市级烟草商业企业为考核主体的高质量发展评价指标体系研究和建立，是当前阶段贯彻落实中央、烟草行业关于推动高质量发展决策部署的客观基础和必然要求。

三、“三辅五步工作法”的设计思路与概要

（一）工作法的定义

“三辅五步工作法”是作者及其团队通过研究形成的针对地市级烟草商业企业高质量发展指标评价体系落地的一套工作方法。

“三辅”是指三项保证工作法有效实施的管理要素，其在功能上起到辅助高质量发展指标评价体系落地的作用。三项管理要素分别为“指导思想”、“管理工具”和“保障机制”。

“五步”是指导高质量发展指标评价体系落地工作的操作步骤，即“定”、“选”、“提”、“促”、“评”五个步骤，融合了对标管理的核心内容和PDCA循环管理的思想。

（二）工作法的三项功能

功能1-方向牵引

一方面，高质量发展指标通过四维归类、两级分层更为清晰的定义了高质量发展的业务提升方向和领域；另一方面三项保障机制中的持续提升机制，鼓励各单位（部门）在具体改进实施工作中与渭南烟草“大创新”和日常业务有机融合，二者想结合形成了较为清晰的工作方向的牵引。

功能2-工作指导

本工作法是一种合乎逻辑的工作程序，能够使渭南烟草常态化的高质量发展指标评价活动有效进行，指标评价管理和工作人员依据工作法的要求和步骤实施，即可获得较为完整的指导与支撑。

功能3-决策参考

本工作法对各项指标以分数计算的方式综合评价，评价结果分档定位，并以可视化的高质量发展动态矩阵的形式呈现，企业中高层可以直观的看到本评价周期内渭南烟草高质量发展的整体水平，也可以深入到各维度快速定位具体的短板指标，从而为下一阶段企业高质量发展工作部署决策提供科学、客观的参考。

（三）工作法的三大特点

五步法的作用在于指导各单位（部门）有序、有据的开展高质量发展指标评价工作，具有三大特点：

1.规范

是指工作流程规范。相关人员遵循“定、选、提、促、评”五步骤业务流程顺序进行，可有效开展高质量发展指标评价工作，并保证全流程闭环管理，实现持续提升的管理目标。

2.科学

是指指标处理科学。评价指标项权重采用层次分析法确定；县级分公司分层按照“2+5+X”12项含区域基础指标、行业内主要指标、当地经济发展水平主要指标的方式进行分层；对标标杆和指标提升目标选取全省/全市系统优秀指标，并通过公司领导、单位（部门）负责人共同决议，应用动态均值算法统一确定。保证了指标评价和处理的严谨、公正、科学性。

3.融合

是指改进与业务融合。在个单位（部门）明确提升目标，开展具体改进措施过程中，五步法在“促”、“评”阶段鼓励与业务有机融合，具体表现为“3个融合”：

（1）过程管理与现行管理机制融合

市公司结合年度“管理诊断基层行”活动，对各单位（部门）对标工作进行检查督促，建立对标工作联动协同和约谈机制等，充分融合了企业现行管理机制。

（2）载体搭建与“大创新”战略融合

以管理机制的方式，推动各单位（部门）将对标指标的改进提升与“群众性创新课题”、“精益改善课题”、QC小组活动相结合，实施对标指标改进课题攻关。既为企业创新注入活力，也为指标提升落地搭建了丰富的载体平台。

（3）结果评价与企业活动融合

各单位（部门）改进提升结果评价工作与公司年度QC小组活动成果发布、精益改善项目评价等活动融合，既营造了良好氛围，又对改进工作过程中缠身的行之有效的措施、方法、制度的总结固化提供了平台。

四、“三辅五步工作法”应用流程

（一）五步法工作流程通览

（二）五步法关键节点说明

1.指标分析阶段

（1）阶段目标

通过“定”、“选”两个工作步骤，确定待改进的高质量发展评价指标项。

（2）“定”步骤说明

本步骤是在效率、效益、质量与状态、创新与素质四个指标类别中确定需在下一阶段改进的某一类别。原则上每一阶段选择改进的指标类别不超过2类，若产生多个类别情况，则根据优先级并通过公司领导、部门负责人等依据企业发展战略、十四五规划、经济运行计划等方面共同决议确定。

（3）“选”步骤说明

本步骤是在“定”步骤完成基础上，在待改进指标类别中确定重点提升的评价指标项。指标项确定方法和原则为：

a.对待改进指标类中所有指标项的指标评价分结果进行排序（指标项的指标评价分结果为0分、50分、100分三种情况）。选择优先级为0分＞50分＞100分。

b.对选出的指标依据其权重进行二次筛选，权重越大，选择优先级越高。

c.原则上在一类待改进指标类别中确定重点提升的评价指标项数量不超过3项。若需增减指标项或由于行业政策、企业战略部署等原因需直接从指标库中指定指标，则应通过对标管理工作领导小组共同决议确定。

2.提升目标计算阶段

（1）阶段目标

通过“提”这一步骤，应用科学计算方法，确定待提升指标项具体的提升目标。

（2）“提”步骤说明

待提升指标项的提升目标=[达标值，优秀值]

例：待提升指标项为三项费用率，当前数值为9.49%，通过计算得到的提升目标为[9.45%，8.15%]。其中9.45%为达标值，8.15%为优秀值。

a.达标值的定义与计算方法

达标值是基于待提升指标历史数据的科学计算结果，是待提升指标通过改进工作，达成的最低目标结果。

其中：t为目标年度。

例：求2021年三项费用率的达标值，则t为2021。t-1、t-2、t-3则分别表示2020、2019、2018年三项费用率的实际数值。

b.优秀值的定义与计算方法

优秀值是基于对标管理理念，选定对标标杆（下称“标杆值”），牵引改进单位（部门）努力达成更优秀的提升目标。

优秀值=达标值×50%+标杆值×50%

其中标杆值取值方法如下：

市级公司层面

以上图高质量发展评价指标字典中“标杆值选取策略项”并依据对应的策略确定标杆值。针对策略1补充说明如下：

策略“1”所表示的含义是该指标是全省系统对标考核所包含指标，其标杆值应取全省最优值或全省平均值，具体规则是：

若指标当前值＜全省均值，标杆值=全省均值；

若全省均值≤指标当前值≤全省最优值，标杆值=全省最优值；

例1：三项费用率的标杆值选取策略为1，由1所表示的策略含义可知，三项费用率是全省系统对标考核所包含指标，其标杆值应取全省最优值或全省平均值。若三项费用率当前值在全省系统横向比较状态为下表所示：

可知，三项费用率的指标当前值＜全省均值，则

根据优秀值计算公式，三项费用率的优秀值则应计算如下：

例2：指标项“重点品牌销量收入比重”（高质量发展评价指标字典编号SZZ041），查询字典可知，该指标标杆值选取策略为“2”，表示该指标不包含在全省系统对标考核中，那么，重点品牌销量收入比重标杆值则由对标管理工作领导小组共同决议确定。

县级分公司层面

县级分公司依据标杆值选取策略“3”选取标杆值。也即取该县级分公司所属层级范围内的最优值。例：某县局确定“卷烟销量”为待提升指标，其卷烟销量当前值为1.2（万箱），该县局属于层级B，若B层级卷烟销量最优值为2.47（万箱），则该县局卷烟销量标杆值=2.47（万箱）。

特殊情况说明：若某县局待提升指标为该县局所属层级的最优值，则该县局标杆值取上一层级或全市系统的最优值；若该县局待提升指标为全市系统最优值，则通过对标管理工作领导小组共同决议确定。

3.过程管理阶段

（1）阶段目标

检查、督促待提升指标责任单位（部门）按照方案计划有效开展改进提升工作，推动待提升指标以优秀值目标达成为最优结果。

（2）“促”步骤说明

该步骤重在过程管理，相关管理部门负责检查指导、督促落实，责任单位（部门）积极配合督导工作的同时，要严格执行相关管理机制。

4.结果评价阶段

（1）阶段目标

分析评价改进提升目标情况，依照相关规定，针对评价结果匹配相应措施，并依照最新动态矩阵中四项指标类的评价结果，启动新一轮改进提升工作。

（2）“评”步骤说明

a.指标类评价结果计算

指标类评价结果=指标类指标综合得分/指标类满分

指标类指标综合得分=所属指标类各指标项矩阵得分总和

指标项矩阵得分=指标评价分×指标权重

例:若计算“效率”指标类评价结果，需先计算“效率”指标类中所含全部指标项的矩阵得分，三项费用率指标属于“效率”指标类，以计算“三项费用率”为例，并假定三项费用率当前数值为8.06%,其设定的目标值为[9.45%，8.15%]，三项费用率的矩阵得分计算过程如下：

计算指标评价分。

三项费用率当前数值优于目标最优值（8.06%＜8.15%），对照指标评价得分标准表，三项费用率的指标评价分为100。

计算指标矩阵得分

其余指标项均采用上例方法和规则计算求和。假如求和结果为15.8。

对照指标类评价结果对照表，65%≤79%＜85%，则效率类指标最终评价结果为正常。

b.结果奖惩措施

在指标改进工作完成后，由领导小组办公室对改进提升目标情况进行分析评价。

对未达到提升目标的，再次分析原因，实施二次改进提升。

对达到提升目标的，对标单位将对标过程中形成的行之有效的措施、方法、制度进行总结，形成改进成果报告，并对办法措施进行固化。领导小组办公室适时在全市范围内开展成果推广落地。

对具有先进性、创新型、实用性、示范性对标改善的，结合市公司年度QC小组活动成果评审发布、精益改善项目评价等形式，按照《全市系统群众性创新实施方案》有关条款予以表彰奖励。