港口企业数字资源整合研究——以宁波舟山港为例

夏光辉

（宁波舟山港股份有限公司，浙江 宁波 315040）

2021年11月，财政部在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》中明确指出“会计数字化进程取得实质性成果，会计基础性服务功能得到充分发挥”。在数字化大潮推动下，港口企业应以勇立潮头的弄潮精神，基于网络、数据库、管理软件等信息系统技术，将企业经营中的业务流程、财务流程、管理流程有机融合，使财务数据和业务融为一体，帮助企业实现有效的资源配置。

一、宁波舟山港数字资源整合现状

2021年9月，国务院国资委召开对标世界一流管理提升现场推进会，会议指出“切实在系统集成、融合创新和深化提升上狠下功夫，形成一批影响力大、示范性强、引领带动能力突出的优秀管理模式”，宁波舟山港作为优秀管理标杆代表交流做法经验。

（一）统一的财务系统为数字资源整合奠定了扎实基础。2009年，宁波舟山港选择金蝶软件作为企业基础财务核算平台，目前有超过200家基层单位使用。2018年10月，宁波舟山港将金蝶财务软件升级到最新的EAS8.5版本，通过归类梳理用户权限体系，促使系统应用更安全、规范；通过优化提升核心业务，促进业务应用更深入及高效。此次转型升级，支持更全面更高效的系统功能应用，同时也满足未来更高层次的数字资源整合和财务转型需要。

（二）以财务共享试点建设为抓手。2019年5月起，宁波舟山港陆续在穿山片区、温州片区和嘉兴片区开展财务共享试点建设，并均已实现系统上线运行。其中穿山片区作为年集装箱吞吐量超过1000万TEU的码头群，实现了财务系统与业务CTOS系统、物资管控EAM系统之间集成，首次连通与财务公司九恒星系统，打通应收、应付和财企直连平台，财务自动化率已超过80%；温州片区作为浙江南翼综合港口群，在物资管控系统、合同管理系统、状元岙码头集装箱生产系统等方面实现了数字资源整合；嘉兴片区根据企业系统建设实际情况，首期开展与集装箱系统、合同系统联调测试和九恒星收款流水改造开发。

（三）以管理提升为要求。北一集司、北二集司等集装箱码头企业在标准化、精细化、信息化、流程化上下功夫，以业财融合为抓手，全面提升财务管理水平，在实现财务报销全程信息化的基础上，拓展至业务层面，通过数字资源整合实现收入、成本费用支出整个流程的信息化管理，改造CTOS、EAM和EAS系统，完善收入应收账款的对账功能，实现成本费用从计划立项、比质比价、合同签订、实施、财务报销整个流程信息化的闭环管理。新收购的义乌港为解决会计工作的效率、准确度和费收口径问题，通过在财务金碟软件上开发单据，开通应收管理平台，进行费收板块的凭证自动化改革，至2021年底费收凭证自动化上线完成，自动化率达99%，实现费收项目数据易查询、便统计，总账与明细与凭证与收入单据联查，收入报表线上化和凭证一键生成等目标任务。见图1。

图1

（四）以风险管控为目的。2020年1季度，宁波舟山港开展矿石板块三家码头（矿石公司、太仓武港、鼠浪湖公司）的应收账款数字资源整合建设，加强应收账款全过程管理，从客户合同开始到最后对客户的资信评估形成一个闭环管理。将业务、商务、财务、客户之间的业务和单据衔接从线下转为线上，实现标准化、数据化、电子化、集成化、可视化、智能化，从而加强应收账款的管控力度、提高应收账款的核算实时性、压缩回收天数、降低应收账款管理风险。为管理者决策提供及时的数据反馈，并进行多方面数据分析，做好事前预警、事中监控、事后分析的全方位管理支持；实现了从矿石业务系统（商务系统）到数据仓库，经应收账款管控系统，对接财务公司九恒星系统，最后由财务账务系统出具数据的完整集成。见图2。

图2

二、宁波舟山港数字资源整合取得成绩

从2014年开始，宁波舟山港陆续在费用控制系统、应收账款管控系统、财务共享试点建设等数字资源整合方面发力，基本形成了多点开花的发展格局。

（一）效率提升、数据可靠。将业务系统与财务金蝶系统有效对接，实现了数据实时共享，缩短原纸面单据流转时间，减少人工处理环节，有效提高财务工作效率，据统计，宁波舟山港数字资源整合的单位，财务自动化率基本都能实现80%以上。数据更加可靠，由于数据采集直接从业务前段获取，在系统中每一个操作环节都能准确查询到相关联数据，实现溯源查询；可以从多个维度进行报表分析，对重点客户、供应商等余额穿透计算分析。

（二）精细管控、财务转型。随着数字资源整合工作逐步推进，部分单位已经以信息化建设促进业务和成本精细化管理。通过财务融入业务流程，跟踪业务发生和成本动因，推动企业经营管理上台阶。财务人员的工作从事后核算转变为事中监控，乃至从价值角度出发，对业务开展事前预测和干预，精准测算业务活动经济效益，并把这些信息反馈到业务，财务人员更好地扮演了策略咨询专家角色。

（三）流程标准、全面管控。固化业务处理与财务管理流程，修订完善流程对应的相应审批制度，把握业财流程的关键控制点与控制环节，有利于明确职责、清晰权限，强化企业内部控制。财务团队也能够通过更加直观的业务数据，实时掌握经营运行状况，洞察企业变化和竞争危险，对生产业务、成本发生、应收账款等进行全过程风险管控，及时调整战略应对风险，确保企业获得持续增长。

（四）稳步推进、持续完善。随着建设单位数字资源整合效果逐渐显现，更加推动所在单位挖掘业财融合深度和广度。穿山、温州、嘉兴三个片区以财务共享建设谋划未来业财融合方向，明确将逐步集成生产业务、物资管理、资产管理和人力资源等系统；北二集司等集装箱码头将在CTOS系统开发转场短驳费业务结算统计界面，减少报销流程人工干预；探索能源管控系统，精确抓取大型机械设备单机能耗支出数值，通过核算单机成本，实现精细化管理。

三、宁波舟山港数字资源整合存在的问题

（一）战略形势矛盾。在数字化建设浪潮推动下，宁波舟山港根据企业战略和面临形势对信息化建设提出了新要求，分别下发了《信息化建设总体规划》、《数字化发展“十四五”规划》，财务方面下发了《强化“智慧财务”建设实施指导意见》，提出了“争取建成2～3个“智慧财务”区域性、板块化建设项目示范样板，带动其他企业协同推进。但总体而言，财务信息化战略规划不足，整体性、前瞻性等有待进一步提高，与企业数字化建设战略不相适应。

（二）条块分割明显。港口企业大部分业务板块信息化建设时较少考虑财务需求，流程断裂，很难做到数据的记录和沉淀，导致财务信息提供的价值有限。各项系统缺乏统一规划，嘉兴港的嘉港通、温州港的温港通、舟山港的舟港通，乃至其他码头企业的个性化系统建设，形成了烟囱式的架构，造成了大量的信息孤岛和系统壁垒。“数据割据”导致无法实现数据有效利用，难以做到数据记录和沉淀，导致财务信息价值有限，影响企业整体系统功能的发挥。

（三）缺乏理念转变。在数字资源整合建设过程中，财务部门往往能主动按照企业目标任务，结合前沿财务信息化管控技术，以实际需求为导向，推进财务管理机制和财务价值转变，也在一定程度上造成了业财融合是财务一家部门的事。事实上，数字资源整合建设表象是外围系统与财务系统的对接，内在却是思维转变、习惯转变、流程转变和制度转变，需要各单位、各部门相互支持、通力配合。

（四）多元化经营带来的挑战。宁波舟山港历经多年发展，正逐步推进港口码头、航运物流、基本建设和金融业务等四大板块建设，形成了港口主业突出、其他板块多元化经营的发展态势，不同板块、不同单位、不同业务之间势必带来不同的文化、制度、流程和标准，从而增加了数字资源整合建设推广难度。

四、宁波舟山港数字资源整合未来措施和建议

建设完善的数字资源整合体系，既能将数据管起来，又能将数据用起来，给数据使用者提供准确、及时、有效的信息。见图3。

图3

（一）加强财务转型。要“跳出财务看财务”，从核算型财务人员转型为管理型财务人员，鼓励财务人员走进业务，促进财务与业务的双向融合，形成良好的财务服务机制。要转变工作思路，注重与业务部门充分沟通，从业务角度思考财务工作，积极思考如何将会计语言转换为非财务人员也能够理解的“大白话”，为数字资源整合奠定人员基础和思想基础。

（二）建设数据标准。梳理财务管理所需字段，并在各职能部门系统建设过程中主动嵌入，为日后数字资源整合发展奠定基础。积极推动财务数据标准化，统一主数据标准体系，建立宁波舟山港“数字智治”标准化数据，并基于各类业务场景，明确业务流程标准、系统操作标准，形成标准流程文档，逐步搭建并完善标准规范体系。

（三）加强顶层设计。宁波舟山港要在现有信息系统基础上充分整合资源，积极消除信息孤岛，建设涵盖人、财、物的全方位管理与服务工作平台，与企业生产管理、资金管理、会计核算、预算管理、税务管理等业财系统的集成，实现信息的一体化传输、流程的标准化操作，任务的智能化处理和数据的场景化应用。

（四）搭建数据平台。合理利用并不断完善宁波舟山港已建成的CTOS、NTOS、EAM、EAS、人力资源、考勤、多元化用工系统、能源管控系统等多个系统，总结已有数字资源整合实践经验，搭建承载企业内部与外部、财务与非财务、结构化与非结构化的数据共享平台，打通内外部各方数据连接，打通汇聚多源数据，形成业务数据化、数据资产化、资产价值化的数据应用机制，满足多元业务场景的数据应用需求。