我国商业银行金融风险预警指标体系

李伟雄

我国经济发展已经由高速度逐渐转化成高质量，金融体制不断优化改革，商业银行金融风险日益增长。所以，完善商业银行金融风险预警机制显得尤为重要。根据我国商业银行当前的真实情况、发展进程、涉及业务等方面，并参考国外相关案例，对我国金融风险预警指标体系进行深入分析与优化改革，具有重要意义。此体系包括八个组成部分，覆盖了商业银行大部分经营范围，为实现高效监控我国商业银行金融风险并增强其抗风险能力发挥了至关重要的作用。

金融风险预警的重要意义在于，金融市场发展中，潜在着造成金融资产损失与金融体系受损的因素，需要对相关影响因素预判与掌握，对金融安全提供可行性方案与风险规避途径。商业银行是我国经济循环系统中的核心，如果遭到破坏，国民经济会受到严重打击，事态严重将会导致社会动荡。所以不断完善其指标体系是必由之路。

一、货币流通指标体系分析

货币流通循环过程中，往往因为通货膨胀、物价上涨等诸多因素，最终导致货币价值大幅度降低。尽管商业银行是债权人与债务人的统一，货币贬值带来的冲击会抵消些许，然而存贷差异明显的银行，货币贬值会使其遭到严重的损失。并且由于通货膨胀的影响，银行的资金链可能出现断裂。所以说货币风险是预警体系中必须加强重视的部分，并不断优化完善其指标体系。其中包含：①各层次货币供应量增长率，②货币流动性比率，③货币供应量M2与GDP的增长率之比。若货币供应量M2相对于GDP的比例提高，则预示了金融风险的发生，因为M2过快增长，其一反映了存款金额急剧增多;其二反映了银行不良贷款现象加剧。此时社会信用中任意环节被影响，就会导致银行丧失信誉。M2增长大于货币需要，国民预见后会演变成资金外流、国际储备降低等局面，造成对货币投机性的影响。

二、风险指标体系分析

资本是一切进行经营活动的实体的根本，无本经营几乎是不存在的。资本的多少直接影响企业运营，银行正是资本经营的代表。尽管银行的运营大部分依赖负债，但获取资金又少不了资本的保障。资本雄厚既能展示银行的能力、坚定民众的信心，提高抗金融风险能力，降低商业银行耗损。所以要对风险指标加以控制。其中包括：①资本充足率，②核心资本充足率，③同一借款户贷款余额比例，④最大十家客户贷款比例。其中①与②两项指标，能够展现出风险情况，比值越大抗风险能力越高。比值越小风险越高，所以各商业银行应当充分重视这一比值，避免发生倒闭等不可挽回的损失，当前规定资本与核心资本的指标要大于8%与4%。后面两项为贷款指标，比值越大风险越大。所以在银行运营过程中，要注意这四项指标的比值，控制其发展，将风险降低到可控范围内。

三、信贷收支指标体系分析

对于商业银行来讲，信贷收支运作等情况直接影响经营成果，是起决定性效果的重要环节。如果负债大于资产的情况下，又缺少投资环境，资金无法短期获得生利回报，就会导致经营效益的降低，竞争力低下;如果资产大于负债，此时银行内资金不充足，严重制约了提款以及短期流动金提取。所以要对信贷收支指标加以控制。其包含五项指标：①资产流动性比率，②存款余额增长率，③贷款余额增长率，④短期资金贷款比例，⑤中长期资金贷款比例。通过上述指标可以检测其流动性、负债与资产情况。可以反映出商业银行的整体调控能力。其中第①项指标，可以体现其流动性的情况，既可以监督资金流动情况，又能考核银行抵御风险的能力。想要做好信贷收支的监管工作，首先要做好存贷款流动性与总量增长的监测工作，其次贷款结构同步优化调整。留心观察居民储蓄情况，如果储蓄量增加则消费受到影响，则缺少投资环境，资金积压于银行不能获得生利回报，容易造成金融风险。

四、国际业务指标体系分析

1994年外汇管理体制逐渐改变 ，我国的国际业务与时俱进，开拓出大量的外汇业务，大大提高了核心竞争力。同时国际业务又存在较大风险，无论是国家宏观调控方面或者经管人员决策方面，任何一处出现纰漏都会对银行造成重大影响。所以要对国际业务指标加以控制，其中包括：①经常项目逆差占GDP比重，②短期外债占外債余额之比，③负债率，④偿债率，⑤最后清偿率，⑥外汇余额存贷比例，⑦外汇短期及中长期资金贷款比例，⑧外汇借入资金比例，⑨外汇借出资金比例，⑩外汇不良贷款比例。通过①-⑤项指标可以看出国际业务的金融环境，⑥-⑩项体现出国际业务情况，以此为依据即可做好监测工作。第①指标体现了国际收支情况，如果①指标经常属于逆差状态，且占GDP比重较大，可以证明此国出口业务不佳，进口业务过剩，国内资金不充裕，对国外资本过度依赖，容易导致货币危机。第②指标体现外债结构，可由此判断国家资本流入结构正确与否。数值越大偿还压力越大。如果外汇储备不充裕，容易导致债务危机。⑥-⑩项是要加强监控的风险指标，外汇余额存贷比例是银行外汇资金运用占其外汇资金来源的比重，它与外汇短期及中长期资金贷款比例同时体现出商业银行国际业务中外汇资金的流动性。⑥的比重上升，⑦的比重降低，体现出外汇流动性大。因为国际形势等客观因素导致贷款者经营不善，未能按期还款，导致了外汇风险，其根本原因是不良贷款。所以，在运行国际贷款业务时须全面考虑，谨慎核对贷款人员综合条件，将风险降低在可控范围内。

五、利率风险指标体系分析

利率风险是因为利率变化或银行及其他金融机构的协定利率跟不上市场利率变化，致使资产收益与价值相对于负债成本与价值发生不等量变化而造成商业银行损失收入或资产的风险。需要加强对利率风险的重视程度，因为利率风险不但会造成经济损失，更会对收支净差额造成影响。首先利率的调整，会造成银行买进卖出过程中经济的严重损失，其次商业银行持有的浮动利率负债或资产超过其浮动利率资产 或负债，利率的调整会降低其净利润。所以要对利率风险指标加以控制：①实际利率，②利率风险率。实际利率不仅影响着企业与个人对于消费投资的决定，更是关系到资金的供求、物价升降、消费分配乃至国际流动性的重要因素。所以可以通过利率的监测，判断出债权人需经受的风险。利率风险率体现的是商业银行在市场利率变化时承担的风险，它是利率敏感性 资产和利率敏感性负债之比。如果比率为1的情况下，证明此时利率与收益无关，如果比率大于1的情况下，证明银行利率敏感性资产大于利率敏感性负债。所以银行要加强对利率风险的控制，使其尽可能降低接近于1。CA3E1CE6-D75E-4DDF-BAF2-9A2417BDDD0D

六、债券市場风险指标体系分析

我国证券市场不断优化改革，债券慢慢发展为筹资手段与投资工具，与其他的金融产品相同，债券同样存在一定的风险系数。对于商业银行来讲，债券市场的变化难以控制，银行承担的风险也不可控，所以我国债券市场仍然需要加强深化改革。与此同时，证券市场的价格浮动与企业的发展态势紧密相连，证券的持有者会对企业发展作出预判，如果预测企业发展态势良好则证券价格看涨，如果预测企业发展态势不佳则证券价格看跌。所以可以根据证券价格的变化，判断出企业发展情况。债券市场风险由多种因素构成，主要包括：债券价格、购买实力、再投资收益率等，这些因素发生变化导致银行资产或收益下降。债券市场风险考验根据债务收益率的标准差、风险系数等去判断。

七、流行性风险指标体系分析

商业银行流动性不充裕，不足以应对各种需求，就容易导致银行信誉受损。如果现实中发生这一问题，对银行信誉的影响极为严重，甚至出现不可逆转的局面。流动性风险主要包括两个方面，资产流动性与负债流动性。其中大部分压力来源自活期或短期负债。另外，商业银行的制度不够完善、操作不规范等造成的资产损失无法挽回，导致最终丧失偿还能力，同为流动性风险因素之一。控制流动性风险指标包括：①流动性风险比率，②余额存贷比例，③库存现金比例，④拆入资金比例，⑤拆出资金比例，⑥借入资金比例，⑦备付金比率，⑧总偿付能力。第①项，可以全面展示商业银行流动性风险等级的指标，比率大，则抗风险能力强。剩下的②-⑧项指标，都是以不同角度，体现流动性风险。银行可以从资产与负债两个方面着手，不断加强存款的稳定性，降低流动性需求，适当对资产结构作出调整用于保障流动性需求。同时拓宽融资渠道，尽最大能力保障流动性资产的充裕。

八、经营风险指标体系分析

商业银行的风险还存在于经营之中，例如管理制度存在漏洞、管理人员操作不当甚至是发生犯罪行为等，都会为商业银行带来风险。考虑到银行的经营成本、收益及损失等，需要加强控制的指标包括：①存款年平均成本率，②负债成本率，③应收利息率，④贷款收息率，⑤资产利润率，⑥损益指标完成率。其中①②指标展示出经营成本，③④⑤展示出收益损失情况，⑥指标则展示了损益指标的完成度，各项指标互相影响，可监测银行的运营过程与成果。

九、宏观经济层面风险分析

银行产生的金融风险往往在一定程度上也会来自于宏观经济层面。一旦国家的宏观经济层面的调控没有及时进行干预，市场的经济发展出现了一定问题，例如：通货膨胀或者是结构性失衡等不同情况，那么市面上流通的现金流以及货币的形式就会发生巨大的改变，由于老百姓手中的存款以及银行的储备资金都受到了不同程度的影响，因此，宏观经济市场的波动往往会对银行的运行带来一些风险。作为资金以及货币的回笼、投放机构，商业银行扮演了极其重要的角色，而大规模的宏观市场经济波动是银行风险的催化剂，一旦全方位崩塌，那么势必会导致银行风险的产生。因此，银行金融风险预警体系的搭建十分重要，为促进该系统对风险起到良好的预警作用，想要全面构建行之有效的银行金融风险预警体系，一定要建立在充分了解相关数据以及指标的前提之下进行构建，与此同时，还要选用预警指标操作性更好的作为构建依据。由于银行风险来源的不同，往往会导致预警系统中的构建指标也有所不同，针对银行风险的隐蔽性来讲，想要击破其隐蔽性，一定要在精细指标这一方面多下功夫。

十、金融风险评价方法

考虑到多种评价方式的具体可行性，笔者通过按照当前国内外学者过往研究的基础方式来对银行的金融风险进行评价，其中的一个办法就是功效系数法。在使用这一方式对银行的综合风险进行评语和预警时，往往会涉及到不同的评价指标，其中不仅会出现正向指标，同时也有可能存在逆向指标，不管应用到哪种评价指标进行评价，一旦得出的评分数值较高，就代表了银行风险系数的增大，同时也证明了这一风险管理系统的应用程度较好。通过对于功效系数法的应用，不仅能够充分利用指标来进行银行金融风险评价，而且还能有效避免风险的发生，在系统预警中发挥重要作用。在这一过程中值得注意的是，要对银行的风险预警权重进行确定，只有在知晓每个指标权重的情况下才能进行功效系数评价法的具体应用，之后再通过赋权法来获取各项指标的预警权重。在实际操作当中运用到的类型主要有主观类赋权法以及客观类赋权法，这两种办法在积累原始数据时，不仅要采用实际的、没有被干扰有效数据，而且要做到减少个人主观意志的介入，尽量得到客观数据测算的精准数值，因此，此类办法通常具有较强的客观性。

结 语

综上所述，是对我国商业银行金融风险预警指标体系作出的深入分析。我国在实际运营中要加强对各项预警指标的监测，及时调整发展方向，最大程度地避免金融风险的发生。商业银行的发展意义重大，截至现在，仍然缺乏成熟的预警指标体系，希望通过上述的深入分析，为我国预判金融风险提供参考建议，从而增强商业银行的抗风险能力，促使我国金融体制日臻完善。

（作者单位：云南嵩明农村商业银行股份有限公司）CA3E1CE6-D75E-4DDF-BAF2-9A2417BDDD0D