轨道交通工程投资控制方案

尹文娜

（太原轨道交通集团有限公司，山西太原 030000）

0 引言

轨道交通投资大、寿命周期长，以投资控制为主线，把概算管理、招标管理、造价管理、结算管理为管控要点，对项目实施过程进行监督管控，科学、合理的使用项目建设资金，降低工程造价，提高投资效益，实现建设项目投资控制总目标。

1 投资控制的方法

对轨道交通建设投资控制，通过推进标准化创建，从概算管理、招标管理、过程管理、结算管理四个方面进行了详细的讨论、分析、研究[1]，如图1 所示。

决策阶段：作为控制重点，从优化线路，避免征地拆迁等从初步科研方案重视程度现在比较弱化，一旦审批后，超出概算的最根本的原因就是决策的失败。

本阶段也是多数轨道交通公司在初期尚未考虑的方面，因政府因素等，此阶段的作为控制的核心。从各个指标落实都应对后期的管理有指导作用。

从设计阶段到实施阶段，从造价的角度从概算、预算、核算、结算管理（图1），“四算”归一。各节点管控以全过程目标管理为导向，以概算归集为基础，一方面创建标准，以精细化的过程清单管理为保障；另一方面，加大业务部门间联合管控力度，群策群力，及时纠正投资偏差。

图1 建设期投资管控要点

1.1 建立标准化

（1）根据政府政策，及时修订管理办法，完善制度保障措施，编制制度汇编成果文件。

（2）建立健全合同标准化库，涵盖前期、施工、监理、材料、设备、技术咨询、其他服务等合同标准化文本，提高了合同的审签效率，防范了法律风险。

（3）规范轨道交通工程“量”“价”编审原则，固化先进造价经验，初步设想编制《轨道交通造价清单标准化库》，形成标准土建清单（如暗挖、明挖、盾构、盖挖等），机电设备的模拟清单库（如轨道、信号等）。

1.2 实施概算管理

1.2.1 概算编制

加强概算编制审核力度。根据初步设计内容、范围执行概算定额或概算指标进行编制。初步设计图纸未包含的部分内容按工艺流程、工程结构构造逐项推断列项。起决定作用的部位、部件通过对比以往线路指标计算主要工程数量，次要工程项目采用测算对比按比例列入概算。

1.2.2 概算归集

项目实施过程中对投资进行动态管理。实时进行概算分劈、概算控制、数据检算等，并根据项目建设进展，编制年度投资计划及月度投资分解。过程中设置固定模板，按月做好计划统计及概算回归梳理，实时反应概预算及合同执行情况，加强全口径费用统计管理，合同数据与概算章节一一对应，每月末更新合同一体化台账，每季度汇总分析A、B 类变更及市场变动材料调差等因素对工程造价的影响，并按要求编制概算差异分析，严绷超概之弦。

1.3 加强招标统筹管理

（1）招标文件编制及招标流程管理。统筹考虑设备安装、装修、工程验收等项目招标，将招标计划与南中北分段开通目标、里程碑节点、现场进度等工筹计划进行关联比较，分析已建线路建设管理情况与招标节点关系，调研多地成熟轨道交通时间节点控制效果，提前谋划后续建设周期内项目招标。

（2）招标控制价编制。①控制价编制与合同审核互为补充，成本管控更加合理，降造率成果显著。及时总结以往线路经验教训，将以往线路造价争议问题纳入控制价或合同条款中，有效规避施工过程中的调价风险。②贯彻专家评审制度，设计方案、招标控制价等成果文件外发前及时组织专家评审，确保成果文件真实可靠；重难点项目积极参与方案优化会议，从造价角度对方案提出可行化建议并提请专家提前介入梳理清单，对控制价进行预审分析，确保组价合理。③有效管控不平衡报价。提高招标清单及控制价编制水平，预设清单项目合理预估工程量，避免出现所谓的“假清单”；例如在招标阶段在合同条款中约定“超出招标图15%的工程量结算单价执行招标控制价”的相关条款，降低不平衡报价对投资的影响。招标完成后及时清标，进行不平衡报价筛选，并将筛选结果及时反馈技术部门，加强设计管控力度。④创新控制价主材及设备询价设置方式，在遵循以往材料设备询批价制度流程上全面分析近期招标中投标单位报价水平与以往中标价、控制价及材价信息的偏差率，并综合考虑环保整治等因素进行设定，有效避免了投标报价偏差较大。

（3）合同文件编制。①招标前合同审核确立合同主体思路，安全、质量、进度、造价等条款与控制价清单细致对接，将各种风险因素在合同中进行有效约定，避免后期合同外工程签证的签订。②招标后有效梳理投标报价并根据清标结果完善合同条款，对明显不利于建设单位的条款组织合同谈判，确保建设单位利益。③加强重大合同的审核管理力度，集团各部门参与合同审核，从法律、审计、财务等多角度规避合同风险。

1.4 监控实施造价过程管理要点

（1）量价核算。量价核算紧跟图纸进度，确保量价核算在设计稳定且图纸下发后尽快完成。建立健全量价核算审核制度。

（2）计量支付。①严格把控各节点审核流程，缩短审核时间。②加大现场工程量签认管控力度，工程施工合格后方可进行计量。③根据合同约定及时进行材料调差，确保工程款项的及时支付。④及时反馈监察平台预警分析，确保计量无误。

（3）变更、签证。①编制变更及签证管理办法，对审批流程、职责权限进行合理约定。②核算定案时编制招标图与施工图对比分析，及时将工程量或工程总价款偏差超过10%的项目反馈至工程部，以便设计管控。

1.5 工程结算

（1）大力推进工程结算，积极编制年度结算计划，并通过现场调研收集结算上报制约因素，做好问题清单排查，联动其他部门排忧解难，确保已完工程结算及时上报[2]。

（2）按照围护工程、主体工程、附属工程等单位工程划分结算上报节点，有效避免了工程竣工后才上报结算时无人负责的现象。

2 投资管控过程实施建议

2.1 概算归集难度

（1）基于信息技术的投资管理势在必行。项目统计过程涉及大量数据，加强软件开发或者Excel 操作技能培训，能够大大提高工作效率，减少低级错误。并对计划和统计数据进行对比分析、趋势分析、挖掘关系分析、预测分析、风险分析以便更好预测投资[3]。

（2）设置投资专员将项目概算进行分解。按照统一概算编码回归至概算表中，实时反应概预算及合同执行情况，缩短回归周期。

2.2 招标图与施工图之间的“变更”

目前，结合轨道交通设计施工图下发以来的根据图纸核算与合同清单对比，存在大量的新增工程项目，如联络通道、风亭、基地加固范围增大等。

从招标图到施工图的变化，建议增加调整为初涉变更。由设计单位发起，从源头管控变更。

2.3 控制红线的确定与控制

原则上一般流程为概算→预算（控制价）→合同价→图纸核算→结算。

（1）工程费用根据概算分批后建立动态管理台账，合同价作为控制红线。土建工程分批为车站、区间匹配概算分批。

（2）工程建设其他费中，地下管线复杂，招标阶段对地下管线摸查不清，清单开项不足。结合其他城市现状跟轨道交通公司情况，在征拆工作、管线迁改工作超概严重，可是管控力度都不明显。

2.4 招标过程管理

2.4.1 招标文件编制及招标流程管理

（1）加强招标计划编制的合理性审查，组织计划、招标、技术等岗位对招标计划进行立体会审。横向将招标计划与各专业的工筹目标、里程碑节点、开通推进计划以及现场的施工进度等工筹实际进行关联比较。纵向对招标计划中勘察、设计、施工、监理等涉及前期手续的项目的取证时间进行核对，确保项目招标前各前期手续齐全规范。

（2）积极争取交易资源，针对评标室紧张问题，积极对接集团督促其与交管办磋商，争取封闭评标室。

2.4.2 控制价编制

建设单位各部门提前介入，由牵头部门统一思想，形成稳定方案；统一全线做法，特别是防水材料及系统设备，便于后期管理；加强对招标方案的审核，核对其设计深度及方案的经济合理性；方案稳定后再进行招投标，减少方案的调整给控制价编制审核留足时间；在条件允许的情况下，尽量采用施工图招标。

同时，也可从集团高度对差异不大的项目（如砌筑工程、设备区装修等）统一设计及施工标准，各线路基本一致，特殊情况说明原因后调整。

2.5 造价过程管理

（1）严格把控、认真分析设计变更产生的原因，明确责任。严控招标图到施工图的变更，如需变更务必履行A 类变更程序，避免未履行A 类变更审批流程耽误审计进程。

（2）完善变更签证审批流程链条，变更、签证完成后将相关审批资料、数据体现在变更图纸设计说明中。变更资料移交一份至合约处，设计变更发生后，相关单位需将变更资料及时送造价咨询审核估算造价。

（3）变更设计时必须由原设计单位签字并按规定程序重新报批，隐蔽工程变更时必须要有原地勘单位签认和相关检测报告。

变更增加的费用如预埋槽道是为了后期安装部分的减减少费用，建议出具PPP 部分增加部分费用分摊进去。

2.6 工法变更导致总价费处理困难

（1）汇总全线涉及工法变更及附属结构调整的工点，测算全线各标段措施费影响数据。如金额较大，建议组织专题会确定按照合同为单位进行相应调整。

（2）测算施工单位中标价不同工法总价措施费的技术经济指标，以同工法的总价措施费为基数，根据站点规模进行折算。

2.7 核算过程中组价问题

（1）对无定额依据部分根据专家评审后的技术方案组织造价研讨会，根据实际情况确定组价思路，采取现场实测数据、借用其他行业定额进行消耗量系数调整、组织科研课题研究、编制企业补充定额等多种思路解决造价疑难问题。如预埋槽道安装费采取现场实测数据方式；悬臂掘进机掘进采取现场实测数据与借用市政工程消耗量定额调整消耗系数的方式；价采用课题研究编制补充定额的方式。

（2）采用新材料、新工艺及设备设计方案时，做技术经济分析，价格提前确定，杜绝“先干后批”现象。

（3）对潜在供应商加强管理，规范其在轨道交通施工过程中的报价行为。

2.8 结算管理紧跟步伐

（1）紧跟施工进度，制定结算报审节点计划，对符合结算报审条件的单位进行约谈，采用集中办公的形式，确保单位工程完工后及时上报结算。设立奖罚机制，上报及时的单位进行经济奖励，不及时的进行处罚。

（2）针对重复报审的情况，建立结算报审台账，实时更新比对；严格把控量价总核算值与累计上报金额的范围、数据、差值。修订管理办法，将结算报审情况纳入咨询单位的年终考核指标，若当年出现结算报审重复，相应咨询单位年度考核不及格。

（3）加强结算资料过程管控。对结算需要的招投标资料原件、合同原件、量价核算及计量支付原件等，在过程资料归档时直接收集成果资料的扫描件并刻成光盘备用，推进无纸化办公。

3 投资管理增加信息化管理手段

（1）建议使用全过程造价软件，加快中期计价、结算流程，直观控制过程造价[4]。

（2）研究开发投资管理软件（涵盖概算归集、招标管理、合同管理、结算管理），与既有全过程造价系统管理系统进行节口对接，统筹管理。

（3）推广BIM 软件在造价领域的应用，减少过程钢筋等工程量计算，可有效提高工作效率。

（4）建立信息工程，从投资决策阶段到财务支付实现数据无障碍对接。

4 结语

综上所述，鉴于当前我国城市轨道交通工程进程逐步加快，建设数量及规模越来越大，在投资管控力度越来重要。在建设期投资管控越来越重要，加强过程投资管控成为重难点。从决策到工程结算全过程管控建设投资尤为重要，能够为轨道交通建设投资管控提出更多合理性探讨。