商业银行对小微企业金融服务方案及建议

裴玉波

摘 要：小微企业是国民经济重要的组成部分，是稳岗、扩就业、助力经济发展的重要载体，银行业要深化服务小微行业经济。文章从信贷业务存在的相关问题入手，建议推进财税、供应链大数据平台集合信息进行整合，以金融服务方案的视角研究小微企业贸易经营切入点，发掘行业贸易链条，列明供应链金融产品，为小微企业融资提供具体组合方案，特别在后疫情金融服务实体经济的背景下，提出有针对性的拓宽融资渠道，打通小企业融资终端问题，为商业银行推进落实支持小微企业融资找到具体解决办法。

关键词：供应链金融;财务管理;后疫情;小微企业;票据融资

中图分类号：F832.4;F276.3文献标识码：A文章编号：1005-6432（2022）11-0062-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.11.062

1 小微企业经营中凸显的问题

小微企业主要从事传统行业，从经营行业上看，原材料价格、用工成本是主要费用支出，在经营中主要突显以下三个问题。

1.1 家族式经营、财务制度空缺

在经营上，家族成员一般为民营和小微企业的主要参与群体，经营者只重视营业收入及利润，不重视财务管理，如：货款采购与资金回笼支付通过多个个人账户进入，不能出具真实、连续、公允、完整的财务报表。从金融机构的存量信贷合作上看，由于难于从企业流水及财务报表中判断企业实际经营情况，致使小微企业融资难的问题突显。

1.2 技术含量不高、抗风险能力较弱

小微企业主营业务普遍依赖行业主体，下游销售端客源分散，多为终端销售零售客群，所经营产品、核心技术主要依赖行业大型企业，贸易往来过程中受上游核心客户影响较大。从后疫情经济看，多个行业小微企业出现了订单减少、应收账款增加、货款难收等情况，资金链紧张时有发生，可持续经营情况不容乐观，小微企业风险抵御性弱，企业贸易往来中供应链结算拓展有待挖掘。

1.3 缺乏有效资产抵押及担保

实际经营中，小微企业厂房以租赁为主，有的虽有自己的土地、厂房，但由于种种原因无土地证或房产证情况时有出现，欠缺办理贷款抵押手续，且同行业中可出具有效担保的企业少之又少，商业银行规避信贷风险的增信措施无有效途径，是小微企业解决融资难、融资贵面临的难题。

2 推进金融服务落地的建议

符合工业和信息化部小微企业划型标准，支撑和推动小微企业的经济发展，加强贸易结算类金融产品的加载，通过整合供应链资源，以实现供应链中企业集群细化管理为目标，具体建议包括五个方面。

2.1 推进小微企业规范经营，提升小微企业规模化发展

小微企业抗风险能力弱，应做好贸易信用管理、规范经营，有效拓宽融资渠道，为金融服务民营和小微企业找到管理方案，商业银行在信贷管理上应定期采用线上、线下结合方式，进行持续管理，重点分为营销推进和风险监控两方面工作，一方面与合作方持续沟通，推动业务在量上扩盘，并在业务开展过程中持续优化金融方案及结算产品加载;另一方面通过数据监控和现场回访，监控合作方的风险情况，做好贷前、贷中、贷后风险管理措施。

建议对存量稳企稳岗基金担保授信客户，业务结清后申请续作，如：企业信用评级达到A-（含）情况以上，担保类别按贷款金额80%～90%进行担保，追加企业法定代表人、实际控制人或主要股东个人连带责任保证，同时，可视企业情况追加其他担保方式緩释风险。

2.2 做好全面信用管理，建立完整信用体系

商业银行和小微企业信贷合作过程中，普遍存在信息不对称风险，部分企业刻意隐瞒经营信息，致使银行端无法掌握企业真实经营情况。信贷投放过程中，贷款的用途也较为堪忧，故意拖欠债务情况屡见不鲜，使得银行对小微企业投放贷款多持谨慎态度。推进金融服务方案的设立，首先应建立、健全完整的信用体系，建议有关部门将法人及实际控制人的征信记录一并加载管理，以改善小微企业信用环境欠佳的问题。

建议从以下具备条件分析相关要素：①注册成立并实际经营2年以上（含）的小型、微型企业及个体工商户、实际控制人的从业年限在3年以上（含）;②对于已在银行取得授信的小微客户，授信合作银行数量不超过3家;③企业上一年度净利润不得为亏损状态，资产负债率不得高于80%;④申请人无列入失信名单、环保处罚及其他禁止授信行为;⑤小微企业及法定代表人历史无重大不良信用记录。

2.3 健全风险分担机制，形成政策性融资担保体系

在担保体系建立上，政策性担保公司承担为小微企业和银行之间搭建融资桥梁的作用，为有成长性而又缺乏资产质押和担保资源的小微企业增信担保，以有效解决小微企业用信增信难的问题。

建议从以下条件分析相关要素，额度上限按孰低执行：①根据企业生产经营情况以及合同及履约情况、实际资金需求等要素合理确定企业授信额度;②不高于申请人近三年年均销售收入或上年销售收入的60%;③企业总体融资额度不高于申请人近三年年均销售收入或上年销售收入的80%。

2.4 积极降低融资成本，提升小微企业金融服务普惠性

在推动银行业小微企业金融服务高质量发展上，结合贸易背景的金融产品加载，如“票据池”“票据贴现”，根据政策指引小微票据贴现、贷款利率的成本，发挥大数据金融管理，如积极引导征信系统对信用记录良好的企业开展信贷合作，建立评级模型，设计科学、合理的金融产品对接小微企业金融业务。

尽调要素归纳：①与企业法人进行面谈，了解企业的经营规划、前景判断、主要控制人的从业经历、管理能力及还款意愿等;②由其企业法定代表人、实际控制人或主要股东承担个人连带责任保证的;③检查用款计划与实际资金用途是否匹配，提交的用途证明材料是否真实;④授信期限及单笔业务期限：单户授信期限不超过1年，单笔业务期限不超过1年;⑤资金用途：用于借款人的日常经营周转。

2.5 在供应链管理方面，进一步加强财务管理

传统供应链业务资金监管主要靠人工管控，工作量大且操作频繁，供应链管理方面建立以核心企业系统平台与银行端口对接，按照场景实现设定的资金管控规则，用于企业日常经营周转，及时掌握小微授信客户的经营、风险变化，客户经理需按要求至企业进行常规检查，检查的间隔期最长不超过3个月，检查内容包括以下方面。①双人检查：了解企业开工情况、库存情况等，并与企业主要负责人或管理人进行面谈，收集企业最新的财务报告、审计报告。必要时查看企业账务账册、原始凭证、盘点库存等;②非现场检查：查询企业及主要控制人的征信情况、近期纳税、经营情况;③重点关注借款人营业执照、组织机构代码证等证件有效性，如在授信期内，在营业执照被吊销等有效证件失效的情况下，应立即冻结额度，对于核实确实存在风险的，应终止授信合同并收回存量融资。

3 商业银行对民营、小微企业金融服务方案研究

3.1 建立企业信息管理库

商业银行可依托网点优势对新区内小微企业进行信息普查，如法人及实际控制人资历、企业经营沿革、上游供货付款账期、下游客户群体，按行业以信息库形式建立扶持小微企业客户名单库，结合第三方信息平台。行业投向方面，实施小微信贷规模单列，单列信贷规模不足时，商业银行对整体规模进行调控，优先保障小微企业贷款投放。

3.2 增强服务意识，改革贷款审批流程

随着互联网金融的成熟，利用大数据分析各行业内小微企业的经营情况是风险规避手段，商业银行应培养信贷人员对信息的主动学习意识，学习利用大数据分析各行业内小微企业的经营情况。

3.3 結合采、购、销贸易背景植入金融产品

国内供应链金融业务发展日趋成熟，小微企业供应链金融可以围绕合作渠道开展。目前，供应链上除核心客户外80%多为民营或小微企业，小微企业虽不具有规模优势，但在经营过程中，采、购、销贸易背景是真实存在的，商业银行应以其上游采购为出发点，加载贸易类融资管理工具，提高票据类结算使用占比，针对贸易类需求的“短、平、快、急”设计银行承兑汇票、票据贴现的简化流程管理，在申请贴现的电子银行承兑汇票贸易背景真实、合法、有效、背书连续、申请人拥有完整的票据权利为依据，并将银行承兑汇票保证金利息利率合理下调，让渡给小微企业，同时以“两增两控”政策指导，优化票据贴现流程，降低小微企业贴现利率，支持小微企业健康发展。

例如：对于小微客户贴现，关联再贴现业务，贴现票据面额在200万元以下的，在优惠指导价格的基础上再下浮5个基点;小微在线秒贴客户，新开户客户可在指导报价的基础上，下浮5个基点;首笔业务最多可支持4张票据;在疫情以后新开户小微企业，支持贴现利率在指导报价基础上直接下浮20个基点的优惠，单户贴现累计优惠金额不超过1000万元。

3.4 定制金融产品，推进金融产品合理化运用

商业银行对民营和小微企业的收益和风险平衡应以产品加载覆盖为设计，综合运用信贷业务、现金管理、零售产品、资金理财、供应链金融等，民营企业加载“供应链应收账款池贷款+票据池质押贷款+国内信用证”，小微企业加载“结算管理+POS机+信用卡+网上银行+手机银行”，针对市场风险，商业银行应该加快服务产品创新，丰富民营、小微企业的金融服务产品。

推广形式不限于产品推介会、专项交流会、可复制的标准化业务模式首创：如标准化的强担保、强抵押等模式制定推广、1+N供应链模式拓展，对于完成放款后10日内的授信用途检查，可采用收集资金使用证明资料，包括银行对账单、证明贸易背景的合同及发票等文件，重点检查用款计划表与实际资金用途是否匹配，提交的用途材料是否真实。

3.5 贷额度线上测算，落地线上提款

借款人与付款方应有稳定供销或服务关系，买卖方不存在直接或间接投资、参股等关联关系，双方债权债务关系清晰，未发生过商业合同纠纷，买卖双方合作年限在一年以上（包含新老公司运营年限），实际控制人从业年限在三年以上，履约交货及销售回款记录良好。

以小微业主法人资格为身份确认依据，开发手机终端信贷额度申请界面，设立“贷款额度测算”信息确认要素，进行信息确认，“合同签署”以法人代表进行阅读确认，并签署相关协议，以手机动态码进行验证，将获取的验证码输入动态验证码栏，如果共同还款人非企业法人代表，还需共同还款人根据系统提示进行人脸识别、阅读相关协议和完成信息确认，同时设立单笔提款资格申请，在提款申请界面点击贷款资格申请确认后，系统跳转至申请提交成功界面，严格履行客户身份识别及客户身份资料和交易记录保存的管理要求，等待银行端对单笔提款资格进行线上审核。

4 结语

贯彻落实中央关于扶持中小微企业发展政策，完善的金融服务是银行业与小微企业深化合作的前提，只有充分利用贸易金融产品管理，发力大数据金融管理，设计科学、合理的金融产品对接民营、小微企业金融业务，在信贷业务实际操作过程中做好风控管理。

第一，受国家宏观经济政策、金融监管力度的影响，都可能导致小微企业客户信贷风险的产生，即外部因素和内部因素都有风控管理的不确定性，在信贷合作中，银行业应以“两增两控”为指引，批量开发的小微企业积极采取增信措施，涉及集团授信关系，执行集团关系认定及集团授信管理。

对于以房产抵押、政策性担保公司担保，或依托核心大中型企业上下游拓展的小微企业授信业务，简化小微企业常规检查报告内容，梳理客户提供资料清单、现场重点事项、业务办理流程、客户调查报告模板、贷后管理、授权和行业指导等，给小微企业授信提供一站式指导。

第二，以“贷款三查”为原则，对符合国家相关政策、商业银行信贷政策相关信贷业务管理规定，符合反洗钱准入要求，贯彻稳健经营原则，强化风险意识，小微企业目标客户群的建立，商业银行应以产品为触角，梳理核心客户供应链上下游企业，建设电子银行渠道在线融资平台，并通过存量业务的延伸。

以贸易背景为依据，做好贷前调查。在信贷合作期间重视财务数据分析管理工作。贷款投放后进行现场、非现场检查，确保线上提交的影像信息与录入信息真实、完整、一致。从风控管理体系上来说，线上操作加线下调查及风控相结合，商业银行应形成针对小企业信贷合作系统性、专业性的授信调查模式，并强调风控管理具体措施，设立预警黑名单，对于进入黑名单客户授信额度将不得进行提款。

第三，随着科技的发展，对法人客户的画像已经越来越清晰，要把企业和中低收入群体和金融服务有效对接，把普惠金融落到实处，做好稳企稳岗、银税贷、延伸以贸易背景为合作，打通上、下游供应链的客群尤为重要。

解决小微企业“融资难，融资贵”的问题是我国优化金融服务结构，进一步激发银行业发展活力和服务张力的经营整体布局。特别是在后疫情发展阶段，金融支持实体经济，落实支持小微金融服务措施、推进小微专项组织领导机制，设立小企业中心授信派驻团队或小企业授信审查专岗等有权审查岗，希望商业银行对小微企业在金融服务方案的确立上精准施策，结合大数据分析和内部信贷评估管理完善金融服务方案，支持小微企业经营发展。

参考文献：

[1]李强.商业银行支持小微企业发展的难点及策略[J].财经界（中旬刊），2020（2）.

[2]孙钦金.探析商业银行如何有效支持小微企业发展[J].中国乡镇企业会计，2020（7）：29-30.