1-9月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

9月份，全省一般公共预算收入完成286.7亿元，比上年增长9.7%，增收25.4亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长10.7%。分项目看，税收收入完成164.9亿元，下降9.1%，减收16.4亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径下降7.3%；非税收入完成121.8亿元，增长52.4%，增收41.8亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成90.8亿元，增长23.3%，增收17.2亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长25.2%；市县一般公共预算收入完成195.9亿元，增长4.4%，增收8.2亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长4.9%。

1-9月份，全省一般公共预算收入完成2704.4亿元，为年度预算的91.1%，比上年增长26.1%，增收559.9亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长36.3%。分项目看，税收收入完成2103.9亿元，为年度预算的89.5%，增长35.1%，增收546.8亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长48.8%；非税收入完成600.5亿元，为年度预算的96.9%，增长2.2%，增收13.1亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成759亿元，为年度预算的88.2%，增长23%，增收141.8亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长47.3%；市县一般公共预算收入完成1945.4亿元，为年度预算的92.3%，增长27.4%，增收418.1亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长31.6%。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入总体速快质优，但当月增速明显回落。截至前三季度，全省财政收入累计增长26.1%，在全国排第2位。但9月份全省财政收入增速环比回落了26个百分点，主要是税收收入减收，同比下降9.1%，是今年以来首次出现负增长。

2.税收收入增速保持较高水平，主体税种支撑明显。前三季度，全省税收收入增速较快，增长35.1%，在全国排第二位，其中增值税、企业所得税、资源税等主体税种增势强劲，合计完成1716.7亿元，增长41.9%，增收507.2亿元，占税收增收额的92.8%，对税收收入的拉动作用较为明显，是带动税收增速的主要因素。从趋势看，主体税种增速从4月份起逐月回落，比上半年、一季度分别回落7.8、37.4个百分点，影响税收收入增幅呈逐步回落态势；其他税收收入完成387.2亿元，增长11.4%，增速慢于主体税种。

3.煤炭行业税收增速逐步收窄，非煤行业恢复程度不一。前三季度，煤炭行业税收完成1427亿元，占税收收入的67.8%，增长97.4%，增收704.1亿元。从经济指标看，1-8月份，全省规模以上工业增加值同比增长10.3%，其中，煤炭工业增长9.7%，煤炭工业增速今年首次低于整体，受此因素影响，煤炭行业税收增速逐步收窄。非煤行业税收完成676.9亿元，下降18.9%，剔除留抵退税影响，增长8.7%。部分行业税收增速逐步回升，如卫生和社会工作、建筑业、房地产业等。同时，也有部分行业税收增速不同程度回落，如受部分地区散发疫情影响，8月份消费市场出现明显回落，全省限额以上消费品零售额由7月份的增长4.8%转为下降2.4%，影响批发零售、住宿餐饮业等行业税收环比上月回落1.6、4.3个百分点。

4.多渠道盘活闲置资产，非税收入增速由负转正。前三季度，全省非税收入增长2.2%，增速由负转正，分别比一季度、上半年扩大了5.6、11.1个百分点，主要因素：一是受部分市县多渠道盘活闲置资产带动，其中太原、大同等市处置国有资产拉动非经营性国有资产收入增收57亿元，拉高非税收入9.7个百分点；二是受部分市县国有企业上缴利润收入拉动，国有资本经营收入增收37.4亿元，拉高非税收入6.4个百分点。

5.各市收入增速延续分化态势，但增速差距逐步缩小。煤炭作为我省主导产业，对收入影响较大，受此因素影响，各市收入增速有所分化，一是主导产业为煤炭的市增速较快，如晋城（65.4%）、吕梁（55.4%）、朔州（52.6%）、长治（52.3%）、阳泉（47.8%）；二是煤炭产销量中等或受长协价影响较大的市增速排在全省中位，如临汾（27.5%）、忻州（24.5%）、大同（11.7%）；三是受煤矿停产整顿影响，晋中（5.7%）收入小幅增长；四是涉煤较少的市受房地产疲软、疫情、减税降费等因素影响，太原（2.1%）、运城（-2.8%）收入增速居全省末位。从增速差距看，增速最高市与增速最低的市差距也逐步收窄，由最高162.2个百分点收窄至68.2个百分点。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

9月份，全省一般公共预算支出575.4亿元，比上年增长13.6%，增支68.8亿元。其中：省级一般公共预算支出128.2亿元，增长62.1%，增支49.1亿元；市县一般公共预算支出447.2亿元，增长4.6%，增支19.7亿元。

1-9月份，全省一般公共预算支出4081.2亿元，为年度调整预算的63.7%，比上年增长9.7%，增支361.6亿元。分级次看，省级一般公共预算支出755.4亿元，为年度调整预算的59.9%，增长8.7%，增支60.5亿元；市县一般公共预算支出3325.8亿元，为年度调整预算的64.6%，增长10%，增支301.1亿元。

（二）支出特点及情况分析

1.支出总体保持较高强度，进度有所加快。从预算安排看，全省支出预算安排6408亿元，比上年增加了1112.9亿元，增长21%；从执行情况看，前三季度，支出规模达4081.2亿元，增长9.7%，在全国排第11位，总体强度较高；执行进度方面，全省采取有力措施，支出进度明显加快，当月全省支出进度8.9%，快于上月3.2个百分点，快于序时0.6个百分点，但整体进度依然慢于序时11.3个百分点。

2.聚焦民生等重点领域，财政支出保障有力。前三季度，民生支出3227.4亿元，占全省一般公共预算支出的79.1%。一是支持社会保障事业发展，认真做好促进就业、社会福利、养老基金保障等方面工作，全省社会保障和就业支出增支137亿元；二是支持中小企业发展，对产业集群发展、企业培育、智能制造示范等项目给予支持，拉动资源勘探工业信息等支出增支39.2亿元；三是支持构建高质量教育体系，落实好义务教育阶段学生“两免一补”政策、支持高校努力创建“一流学科”等，全省教育支出增支34.5亿元；四是加快城乡社区基础设施建设，拉动城乡社区支出增支28.9亿元；五是推进健康山西建设，提高全省基本公共卫生服务补助标准，全省卫生健康支出增支41.9亿元。

3.各市支出强度普遍较高，但进度相对较慢。前三季度，市县支出增支10%，增速快于全省0.3个百分点，支出强度较高，其中，晋城（35.1%）、吕梁（21.6%）、长治（20.6%）、朔州（12.9%）、晋中（10.9%）、临汾（10.2%）、阳泉（9.2%）等7个市增速较高，运城（2.8%）、大同（1.0%）、太原（0.2%）等3个市小幅增长，忻州（-0.4%）小幅下降。从支出进度看，市县支出进度为64.6%，慢于序时10.4个百分点。分地区看，11个市中，仅晋城（76.8%）进度达到序时，阳泉（66.9%）、长治（66.4%）、吕梁（65.8%）、运城（65.1%）、忻州（65%）、临汾（64.4%）、朔州（64.4%）、晋中（63.4%）、大同（60.6%）、太原（59.4%）等10个市支出进度较慢。

三、政府性基金预算收支情况

9月份，全省政府性基金预算收入34.4亿元，比上年下降39.3%，减收22.2亿元。全省政府性基金预算支出105.8亿元，比上年增长12.1%，增支11.4亿元。1-9月份，全省政府性基金预算收入356亿元，为年度预算的24%，比上年下降19.3%，减收85亿元。全省政府性基金预算支出1342.1亿元，为年度调整预算的57.7%，比上年增长63.8%，增支522.8亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

9月份，全省国有资本经营预算收入0.8亿元，比上年下降67.1%，减收1.5亿元。全省国有资本经营预算支出3.9亿元，比上年下降26.4%，减支1.4亿元。1-9月份，全省国有资本经营预算收入126.3亿元，为年度预算的52.6%，比上年增长9.3倍，增收114.1亿元。全省国有资本经营预算支出31.3亿元，为年度调整预算的14.9%，比上年下降51.5%，减支33.3亿元。