关于加强企业运营资金管理的思考

林华 绵阳万鸿房地产开发有限公司

近年来，随着企业的市场改革进一步推进，市场竞争日益激烈，企业应当顺应时代发展潮流，进一步改进传统的管理方式。企业的运营资金管理在企业财务管理中占主要地位，运营资金与企业在日常生产经营中的材料购置、产品生产、销售等各个业务都有联系，不断加强企业的运营资金管理对企业的经营管理具有重要意义。因此企业需建立良好的资金运营管理体系，保障企业的日常生产运营，从而提高企业的市场竞争力。

一、企业运营资金管理概述

企业的生产运营活动是以资金运营为基础，资金为企业的可持续发展提供保障，企业的运营资金周转具有短期性、多元化以及灵活性。企业的运营资金管理实质上是对企业的流动资金以及负债的管理，运营资金的管理水平与企业的盈利能力、偿债能力等息息相关，因此企业在运营资金管理中要结合内外部环境变化，进行科学合理的投资，实现最大化投资。运营资金管理的内容主要有对现金的管理、应收账款管理、存货以及流动负债管理[1]。

二、企业加强运营资金管理的重要性

（一）促进企业资金使用效率的提升

企业在资金管理使用过程中会存在资金浪费、资金盲目使用等情况，影响企业的偿债能力，并且对企业的生产管理造成负面影响。加强运营资金管理可以避免出现资金流动不畅、坏账等现象，在企业的资本运作过程中，加快企业资金的周转率，才会减少资金的冗余，提高企业的周转效率，从而不断扩大企业的生产规模。因此企业应当结合自身特点以及发展，对运营资金进行合理的划分管理，避免出现资金过多或者超出预算情况，实现企业经济效益的最大化。

（二）有利于规避企业的资金风险

企业在运营资金使用的过程中会出现一定的风险问题，如果企业资金短缺，将会给企业带来较为严重的风险。部分企业管理者对资金运营的相关理论了解不充分，资金风险防范意识薄弱，在资金风险的预防以及应对方面经验不足。只有加强对运营资金的管理，及时发现生产销售各个环节存在的潜在风险问题，才能进一步有效保证资金的安全性以及完整性。

（三）促进企业的可持续性发展

企业经济效益的提升受企业资金管理的影响较大，加强企业资金管理也是企业管理水平提升的表现，在实际工作中可以有效抑制相关财务人员的不正当行为，提高财务管理人员的责任感，同时科学合理地管理运营资金，也能避免资金占用过多的问题，提高资金的使用效率，避免资源浪费现象，从而获取较多的收益[2]。企业制定合理的运营资金管理制度，可使企业的资金使用更加透明、公正明了，有利于促进企业持续健康发展。

三、企业在运营资金管理中存在的问题

（一）企业资金管理意识淡薄

随着市场经济的进一步发展，许多企业对资金管理的重要性具有了一定程度的认识，但是对资金管理的重视还没有进行战略性的管理。一方面，许多企业管理者注重短期利益，在资金管理过程中往往以短期利润为目标，导致对资金管理的重视程度降低，难以实现企业长期利益的发展。同时对运营资金的认识不完善，认为资金管理仅仅是简单的账务收支管理，忽视运营资金管理与企业发展之间的重要关系；另一方面，企业管理人员对运营资金管理的相关理论知识不清楚，导致在资金管理过程中缺乏系统的规划管理，受传统的财务管理观念影响较大，使得资金管理的效率较低，难以跟上时代脚步。例如，很多企业在运营资金投资过程中没有对市场进行全面调研，资金管理投资缺乏客观性，出现盲目投资现象，同时对资金难以进行合理规划，难以达到多元化经营发展预期。

（二）资金管理制度不健全

企业的长期发展离不开运营资金的大力支撑，企业的资金管理出现较大的漏洞会导致企业的生产经营止步不前，影响企业的长远发展。现阶段企业的资金管理制度不够完善，一是相关的资金管控以及审批制度不够完善。企业的财务部对资金管理的职责没有实现清晰地划分，职责权限不明确，发生问题难以追责、落实到人。同时资金审批制度不够完善，资金在管理过程中没有实现科学的监控管理，使得资金管理的效率较低，难以提升企业的管理水平。二是企业对资金管理的监督考核制度有所欠缺，在资金监管过程中人为因素较多，难以发挥资金管理的有效作用，大多数制度流于形式。特别是在资金使用过程中缺乏制度监控，相关人员对资金的使用效率较低，致使资金浪费现象比较严重。

（三）企业资金内部控制体系欠缺

一般来说，企业运营资金管理中存在较多风险，如企业管理者在资金管理决策过程中主观意识较强造成资金使用效率低，资金链断裂等情况。企业资金管理漏洞较多，资金流向不明确，出现大量资金挪用侵占等现象，给企业造成巨大损失。同时还有企业的资本结构不合理，导致过度融资等也会造成资金风险问题。这些都是企业的资金内部控制体系不完善的结果，现阶段大部分企业内部控制工作形式化严重，企业员工对于资金管理的风险意识不足，难以正确贯彻企业的经营管理理念，在内部控制工作中不能结合实际准确了解相关的经营方针。此外，部分企业内部控制管理人员缺乏责任感，在资金管理过程中缺乏事前、事中以及事后的有效监控，内部控制管理体系流于形式[3]。

（四）资金预算管理机制不完善

目前由于企业内部预算管理机制不完善，很多企业在资金管理中难以发挥预算管理作用，导致资金管理规划不完善，资金的投融资管理不合理，资金实际的运营效率不够合理。首先，在预算资金制度方面不够健全，在以前的资金管理体系中，主要是依靠财务部门进行资金的结算以及核算工作，相关的工作人员如果没有完善的制度进行参考会使资金管理工作执行不到位。在市场经济发展的今天，企业对资金管理的需求更高，对管理的要求以及质量也会更高，健全的资金预算管理制度可以实时追踪企业的成本、收入以及支出情况。其次，企业对资金预算没有进行科学合理的规划。企业的运营资金管理实质上是对流动资产以及流动负债进行科学的规划，从而满足企业的生产经营管理需求。如果企业没有科学合理的规划，就会降低企业资金的流动协调性，使企业的资金运营风险提升。

（五）资金管理信息系统落后

在企业的运营资金管理中，资金信息的传递沟通渠道是很重要的，有效的信息沟通可以实现企业内部的信息共享，可以提升企业资金的使用效率，提高信息的准确性以及实效性，从而帮助管理者做出科学的决策。但是目前，大部分企业的资金管理缺乏有效的沟通机制，各个部门之间信息沟通不够灵活，难以及时实现信息的共享。同时企业在运营过程中如果发生投融资业务，需要对内外部环境信息进行收集，外部市场信息的获取难度较大，如果企业内部没有健全的资金管理系统，难以实现信息共享，不利于企业资金管理效率的提升。

四、加强企业运营资金管理的有效措施

（一）提升资金管理意识

企业对资金的运营要想有效管理，应当先从思想层面入手，不断提升资金管理的意识，从而提高资金管理水平。首先，企业领导者要加深对资金管理相关理论知识的了解，增强资金规划以及决策的科学性，同时要及时转变传统的资金管理意识，树立长远目光，积极采用新型的资金管理方式，提高资金的管理效率。其次，要加强对员工的培训，强化各部门员工的运营资金管理意识。资金管理是企业财务管理中的重要部分，企业加强对财务人员的培训，可以使财务人员在资金管理中提高风险意识，从而正确地进行资金的管理[4]。最后，在资金管控过程中还应当加强员工的资金风险管理意识。在资金监管过程中最大的阻力就是员工的风险意识薄弱，因此企业的管理者应当加以重视，对一些客户的信用等级、经营状况等进行科学的分析，及时进行款项的追踪，将绩效考核与员工的账款清收情况相互联系，进一步增强员工的风险防范意识。

（二）完善企业资金管理制度

完善的资金管理制度能有效降低企业的资金风险，提高资金的管理效率。首先，企业要建立相关的资金费用报销以及资金审核制度，规避资金的风险。例如在原材料采购过程中应当更加细化，防止劣质材料影响企业的资金运营，还有对资金管理中的费用报销，资金预算管理等应当进行严格地审批，减少资金不合理使用的情况。同时在企业的经营管理中会出现应收账款的收回情况，企业还应当建立有效的收账体系，对于长时间拖欠账款的用户要根据实际情况进行考察，必要时可以利用法律手段进行自身利益的维护。其次，完善企业资金管理的考核制度。企业应当根据实际情况对员工的绩效考核指标制定更加规范化，考核管理部门要严格按照相关制度进行考评，结合考评结果及时对各种问题进行改正完善，从而不断提升企业的经济效益。

（三）加强资金内部控制管理力度

加强企业资金内部控制管理能有效预防企业资金管理风险，提高企业的经营管理水平。首先，企业管理者应当创建良好的资金内部控制管理环境，加强对资金风险的管控，设立独立的审计部门与资金管理部门，有效杜绝员工的各种不良行为，同时还可以加强相应部门的内部控制建设，对企业员工进行职务的分工管理，对出纳、会计等岗位有效进行责任划分，保证内部资金管理的安全，为企业的内部控制营造良好的环境。其次，企业员工要增强资金风险管理意识，不断完善企业的风险评估体系，评估资金的动态流向，对风险进行识别分析从而采取有效措施进行防范。最后，企业为了避免内部控制工作流于形式，应当严格落实内部控制管理制度，做到对资金管理的事前、事中以及事后的管理控制，实现科学的控制和制约，明确每一项工作任务的职责，实现内部控制工作的有效开展。

（四）健全资金预算管理体系

对于企业内部预算管理不完善的情况，企业应当建立健全预算资金管理制度，合理分配资金，同时还要不断创新预算资金管理的方式，提高运营资金的使用水平。首先，企业要加强预算资金管理，完善预算管理制度。由于企业的运营资金是有限的，与企业的实际资金需求具有很大差距，所以企业应从全方位进行资金的管理测算，保证企业的资金正常运营，同时企业还要建立资金的分级审批流程，对资金的使用进行严格把控，不断完善预算资金的管理机制。其次，企业可以进行对资金的集中管理，根据相关规章制度对现金流进行管理，依据现金流管理状况制定相应的资金预算管理方案，不断提升资金的使用效率。在具体的运营资金管理中，企业应结合行业的具体状况以及企业的发展方向，对盈余的运营资金进行合理的规划，实行多元化的资金管理策略，使得预算资金的使用效率大大提升。最后，企业可以设立科学的预算管理指标，指标的制定应当结合企业的实际生产运营水平，通过资金预算的考察审核实现对资金管理的有效约束，对企业资金使用的超出部分进行严格审查。

（五）加强资金管理信息化平台建设

在新时代背景下，企业可以利用信息技术加强资金管理信息化平台建设，信息化平台也是企业开展各项业务的基础，能够促进企业资金管理工作的有效运行，不断提升资金管理的信息化水平。首先，企业内部要打破各个部门之间的信息沟通壁垒，建立完善高效的信息沟通渠道，及时掌握资金管理的信息，提高各部门之间的信息沟通效率。同时企业还应当对财务管理的相关软件以及硬件设施进行完善和检测，扩大企业内部信息系统的覆盖面，从而提高运营资金管理的效率以及质量[5]。其次，企业在建设资金信息化平台过程中还应当及时征求单位各个成员的意见和要求，根据各部门的信息反馈不断完善信息管理系统，增强企业信息系统与日常企业业务的匹配度，从而实现企业业务流程的优化。最后，资金管理的信息化平台还应当配备专业的技术人员进行维护以及创新。对资金系统进行周期性的维修可以实现资金管理的优化，同时在资金管理过程中企业技术人员还应当根据企业发展具体情况增加某些经济业务的具体功能，例如，拓展金融服务功能，可以形成有特色化的金融服务功能。

五、结语

综上所述，企业的运营资金管理不断影响着企业的生产运营，随着国家经济增长，企业面临的经济环境日趋复杂，提升运营资金管理能力，才能不断促进企业的可持续性发展。目前许多企业采取各种措施不断完善企业的资金管理已取得良好的效用，因此对于在管理中存在的问题，企业应当加以重视，各部门相互配合，不断改进资金管理方式，将资金风险降到最低，最大限度提升资金的使用效率，提高企业的市场竞争力。