基于银行视角的小微企业融资难问题研究

李琦

摘要：小微企业的存在及发展，为我国国民经济的发展做出了巨大贡献。但在小微企业可持续发展的过程中，融资难问题却直接制约了小微企业的发展。小微企业融资难问题的有效解决，是小微企业及国民经济进一步发展的必然要求。文章在分析当前小微企业融资现状、问题、原因的基础上，从商业银行的视角出发，提出了银行转型、民间融资平台及企业信息公开平台建立、债委会成立三项解决小微企业融资难问题的对策，以便为今后小微企业有效筹集发展资金提供借鉴和参考。

关键词：银行;小微企业;融资;问题

我国小型企业、微型企业、家庭作坊形式企业及个体工商户都可以归类到小微企业群体中，也是我国大众创业的坚实基础。但由于这类企业具备着规模及资产相对较小、抵抗经营风险能力不足、公司治理机制仍旧存在漏洞等特点，这些与银行一贯推行的基本风险管理理念完全冲突，使得小微企业出现了融资难的问题，并直接阻碍了企业的健康持续发展，解决小微企业融资难问题是我国国民经济进一步发展的必然要求。

一、小微企业的融资现状

就当前的情况看来，我国小微企业融资难问题具体体现在如下几个方面：第一，融资方式单一化特征显著。融资渠道可以划分为直接和间接两类。但是，小微企业因其经营规模较小、资产数量相对较少等诸多固有特征的影响，无法使用包括股票及债券发行等在内的直接融资方式。换言之，我国小微企业资金获取方式主要是依靠向银行进行借贷。图1展示了2019年我国小微企业融资渠道占比。通过图中数据不难看出，我国的小微企业在融资的过程中，仍旧偏向于使用传统的银行经营性贷款，对于微型企业及个体工商户而言，其融资缺口数额从几万到几十万元不等，但由于自身经营规模较小，无法达到传统银行经营性贷款的最低门槛，为此，对于亲朋好友借款、个人消费及互联网银行等融资渠道依赖性较高。除此之外，作為小微企业主要融资渠道的银行经营贷款，银行内部的中小企业贷款余额数量仅有36.9万亿元，占全部企业贷款余额的29.2%，无法很好地满足小微企业在发展中的资金需求。

第二，小微企业融资环节中将贷款成本作为主要考虑因素。当前，全球经济发展呈现出一种较为疲软的状态，再加之我国人民币的持续升值及相对较高的通货膨胀率，导致小微企业所用融资渠道的价格都呈现出逐渐走高的态势。央行的银行存款准备金率从2010年以来出现了13次上调的现象，从而导致大型金融机构的存款准备金率达到了21.5%，继而提高贷款利率。即便我国相关部门随后采取相关措施进行下调，但贷款的利率对于小微企业而言仍旧相对较高，导致传统的银行贷款渠道无法有效促进小微企业的发展。同样的，民间贷款的高利息率，更是进一步加重了小微企业的经营发展风险，阻碍其进一步发展进步。

二、小微企业融资难的原因

（一）存在的问题

小微企业在融资的过程中，因其自身及其他外界因素影响，很容易出现如下几个问题：第一，先天不足需要传统技术的升级改造资金。小微企业在创业发展的初期阶段中，通常都会遇到资金、技术及人员三方面的难题。企业经营人员为了保障企业能够尽快运营、开工，通常都会使用环保标准较低的设备和合理规避税费等方式。在我国环保检查工作力度持续强化的影响下，以及随着金三税务系统的上线及使用，使得小微企业在发展的过程中很容易受到外界因素的影响。简单而言，可能会因为一次环保整治工作或者税务罚款陷入资金问题。第二，小微企业的决策制定及资金使用带有较强的主观随意性。小微企业的企业主在做出企业发展决策的过程中，带有一定程度的主观随意性。小微企业的企业主在一些重大决策制定的过程中发挥着关键性作用，甚至直接决定着企业的融资方案。银行能否全面调查企业主和企业主融资风险偏好都会直接影响到融资的困难程度。但融资决策的正确与否，是需要实践进行证明的，企业主在制定决策过程中，往往将自己的预期加入其中，一旦出现贷款逾期现象则就证明融资方案超出了企业的预期。换言之，企业主的赌博心理驱动着决策的制定。第三，小微企业信息互通悖论的存在。一般情况下，小微企业内部的税务信息及间接融资信息往往不会向外界进行公开。同时，银行之类的外部金融机构也往往会借助第三方的数据平台对企业信息进行了解，但这就带来信息的片面化及信息不对称问题。除此之外，在科学技术持续更新发展的影响下，即便是小微企业公布的信息也可能是虚假的，银行在企业信息获取不全面或者片面化的影响下，很容易出现信息悖论现象。简单而言，就是银行的客户经理在信息不对称的影响下，使得小微企业的融资难度增加，而在信息了解过多的情况下，融资难度会得到更进一步的提升。

（二）成因分析

之所以小微企业的发展过程中会出现融资困难的问题，主要原因可以分为如下几个方面：第一，作为营利性经济组织的银行“有意识”忽视小微企业融资。银行本身作为营利性经济组织的一类，同样也在经营过程中追求利润空间的最大化。小微企业在融资过程中所需要的每笔贷款数额相对较小，但贷款的发放程序，却和大型企业进行贷款的过程大致相同，而在进行经营性贷款小微企业数量逐渐上升的影响下，使得银行贷款单位交易成本、管理费用呈现出一种显著上涨的趋势，这也就直接拉低了银行本身的经营效益。除此之外，银行本身也重视贷款过程中的安全性、流动性和盈利性。但在现实生活中，小微企业本身具备了较高的倒闭率及违约率，使得银行会有选择性的对小微企业进行贷款，这也就直接造成了小微企业融资困难的问题。第二，商业银行因为无法全面掌握小微企业的信息无法对其进行完善的信用等级评价。小微企业因其自身的生存时间较短，且经营相对不稳定，再加之与银行的业务往来相对较少，导致银行无法在有效掌握小微企业信息的前提下有效判断其信贷风险。因为小微企业本身所存在的信息缺失及不对称问题，导致商业银行无法有效地向其发放贷款。小微企业未完全建立现代化的企业制度，导致其内部控制制度相对不够健全，财务报告往往存在较大的主观随意性，很容易出现逆向选择和道德风险问题。而从银行的层面来看，在获取小微企业信息的过程中，对于基层经理及信贷人员对企业专业知识和职业判断有着较高的依赖程度，这也就对信贷人员提出了较高的专业要求。正是因为这两个因素的叠加影响，使得银行需要进一步强化小微企业的信用评级工作力度。同时因为小微企业本身的贷款数量较少且较为频繁，使得商业银行的审查、监督成本和利润空间出现了不对称的问题，极大地降低了银行对于小微企业贷款方面的积极性。

三、基于银行视角小微企业融资难问题对策研究

（一）加快银行转型

小微企业的发展过程中所出现的先天资金不足以及企业主融资观念主观随意化现象，一方面是因为企业自身固有的特点，另一方面是因为银行本身作为专业的金融机构并未正确地发挥自身的金融领导和指导作用。就现在的情况来看，传统简单性质的存贷业务完全不适用于银行未来的发展潮流，银行未来的金融服务需要更加偏向于综合服务型。小微企业在转型发展的过程中，在提质增效等方面的需求逐渐显现，而银行机构在发展的过程中需要思考的一个问题就是如何进一步培养小微企业。小微企业的提质增效，除了企业自身发展的发展需求，也是我国国民经济和社会生活质量水平提高的必然需求。在当前经济环境复杂多变的情况下，小微企业在发展的过程中，银行扮演着十分重要的角色。简单而言，银行需要从自身的发展视角出发，并根据小微企业的发展过程中面对的融资问题，提供专业的金融服务及策略，更好地为小微企业的发展降低负担。

（二）建立民间融资和企业信息公开平台

政府相关部门一直都掌握着海量的企业发展信息。在这种情况下，为了更好地解决小微企业融资困难的问题，需要在政府主导的前提下成立相应的信息公开平台，并将工商、税务等企事业单位以及银行、非金融机构纳入其中，借此来显著增加小微企业的信息公开透明程度，以便在有效强化小微企业信息对称程度的前提下，帮助小微企业从银行获取发展所需要的资金。除此之外，民间融资作为一种小微企业主要投资渠道，也需要进一步支持其规范发展，建立相应的民间融资登记平台，确保民间资金能够有效地参与到企业发展中。这一平台的建立不仅是为了各方共同合作，同时也需要发展成为一种潜在的约束力，更好地在规范以及约束小微企业主融资观念的前提下，确保银行的信贷资金能够真正运用到小微企业的发展过程中。

（三）同行业之间遵循契约精神，成立债委会

从企业破产的结果进行逆向推理可以发现，企业破产之后对于银行的发展会产生巨大的影响，从现行的法律体系来看，无抵押的银行借款债权和其他一般性质的债权都不存在较大的区别，最终都是按照合理的比例接受赔偿。在资产抵押评估合理的前提下，银行可以以企业资产范围内或者是资产的具体情况作为授信给予的依据，并引导第三方专业机构对企业的资产价值进行合理的评估，借此来有效地控制企业的资产负债率，以此来确保在企业发生破产问题时，可以显著降低银行在信贷资产方面的经济损失，这也就意味着需要银行建立同业贷款自律机制。除此之外，债委会的建立也是一个解决小微企业融资困难问题的有效方式。债委会主要是针对一些授信金额较大或者是已经出现了信贷风险的客户而成立的，借此发挥攻守同盟的约束作用。在实际的建立过程中，债委会无法发挥很好的约束作用，銀行对于小微企业和民营企业的策略差异受限于银行的政策及对于各类信息的处理方面的差异。在债委会建立的过程中需要同业之间完全遵守契约精神，这也是银行资产安全和各个区域金融稳定发展的必要条件。

四、结语

小微企业在我国经济健康持续发展中发挥了重要的作用，但融资难却成为了直接阻碍小微企业发展的关键因素。故此，银行需要在加快自身转型的前提下建立债委会，并且政府部门也需要主导建立民间融资和信息公开平台，从而在增加信贷双方信息对称性的前提下，有效解决小微企业发展过程中的融资难问题。

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（作者单位：潍坊市金融服务中心）

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