能源企业数据中台建设与成本管理运营探析

万忆泉 中石化经纬有限公司中原测控公司

引言

中国的信息化发展进程开展已有二十余年间，自腾讯、阿里、百度等互联网科技公司的逐步发展而起，开启了云计算、大数据、物联网等信息技术与电子产业相结合的方式，将信息技术融入了人们的衣食住行。如今信息已经成了人们工作和生活中必不可少的部分，伴随信息而产生的数据形成了新的资产形态—“数据资产”，对于企业的财务部门也是一样，财务数据是信息决策的根本，通过采集真实的数据信息并对数据进行综合分析，实现数据价值的综合利用，并企业和社会创造全新的社会价值。

从根本上说，数据中台的核心应具备数据融合、数据清理加工、数据可视化服务和数据价值变现四种能力。其基础首先是要能接入多种来源的数据进行融合，数据的采集与挖掘的过程类似于提炼石油进程一样，需要进行清理和加工处理，使其可用，形成数据资产。资产数据是企业过去的交易或事项形成的，由企业拥有或控制，预期会给企业带来经济利益的资源。2019年6月中国信通院联合多家企业发布了《数据资产管理实践白皮书4.0》，将“数据资产”定义为：“由企业拥有或控制，能够为企业带来未来经济利益的，以物理或电子方式记录的数据资源，如文件资料、电子数据等。”也就是说企业拥有的数据最关键的是有用、可用，才能称之为数据资产。无法使用的数据，只是企业拥有该项权利，却无法为企业带来未来经济利益。未来逐步实现业务与财务数据的自动运转、自动融合、自动优化，支持预测、决策、分析，进而推动企业进入数据化和智能化阶段。

财务数据的可视化服务和数据价值变现并不是一件新鲜事儿，数据中台这两项能力的关键还是在于打通不同业务部门提炼的数据资产的价值，由此而产生的数据可视化会更加丰富、实时，并可根据不同未来业务场景进行预测分析，提供以前单个部门或业务无法提供的数据服务，将数据转化为生产力，实现数字化转型和企业价值的最大释放。通过把企业现有的信息系统理顺，结合企业业务特点、管理特色，重新定义数据标签，再次排列组合后满足业务的需求，体现企业价值，也是一种创新的方式。

一、实施必要性

（一）数字化转型需求

中石化集团公司2020年下发《关于全面推进财务转型的指导意见》（中国石化财〔2020〕2号），意见中明确提出“推动财务数字化转型。数字化转型是财务转型的保障。”“推进业财一体化的管理信息系统建设。在集成财务信息系统的基础上，有重点地逐步推进财务信息系统和业务信息系统的全面链接和集成，消除信息孤岛，建立涵盖全产业链的数据服务平台，实现业务数据和财务数据全覆盖。”根据指导意见，财务转型、业财融合进入正式实施阶段，数字化转型的重要性逐渐突显，为达到“一切业务数据化、一切数据业务化”的目标，“让数据持续用起来”，数据中台是企业数字化转型的必然产物，数据中台建设迫在眉睫。

（二）企业现状

中石化集团公司的信息化建设力度较大，近年来陆续开发使用的系统有员工自助系统、内控管理系统、OA办公系统、合同管理系统等业务系统。从财务方面看，主要有集团公司会计集中核算系统、资金集中管理系统、中国石化财务指标报告管理系统等集团统一开发系统。另外，统一建设的ERP系统以及其他生产运行、技术统计信息系统，为不同业务部门的基础业务都打造了适应管理需求的业务信息系统，但是从整体应用上看，各系统之间的仍存在信息壁垒，信息孤岛现象严重。业务、财务之间信息沟通机制不顺畅，无法体现业务的财务价值，更无从提起数字资产的实现，大量信息分布在不同的系统内，标准、口径的不一致、数据权限控制导致无法交互融合使用，形成数据冗余。

以中原石油工程公司ERP系统上线后的具体情况为例，主要存在以下问题：

一是基础工作口径标准不一致、不同业务部门间信息缺乏对应机制，内部信息孤岛未消除。如ERP系统的PS模块建设时未考虑工时因素，导致目前人力部门的HR系统数据不能细分到单井项目，无法自动在财务系统落地，反映真实准确的单井用工成本。因HR传输数据的不可用，不仅造成垃圾数据，还需手工删除后再进行二次手工分配人工，数据质量不仅未提升，反导致效率降低。另外ERP系统的PS项目模块的进尺已经前移至经营部门录入，从形式上确保数据同源，但从底层数据来源看，并没有做到真正的数据同源，仅是录入部门的职能转移。生产技术数据仅录入进尺和钻机月，缺乏与生产日报动态和全口径生产技术数据的连接方式。

二是财务数据与人力、装备、绩效考核指标未紧密结合，无法充分体现人员、装备价值。在日常工作中，财务数据与人力、装备、绩效等数据未形成紧密联动，仅靠不同业务部门分别提供数据进行综合分析。对数据的标准、口径和数据的认识度均不相同，无法体现管理的财务价值。

三是财务工作量冗余、管理能力及余力不足。如各钻井公司不同程度的实施了成本写实台账、成本一日清或成本三条线等成本管理措施，但未达到系统化建设程度，数据汇总工作量大，准确程度和数据透明度不足。在工作中存在公司本部、二级单位本部、业务部门等分别要求基层填报不同格式同类数据，缺乏数据共享平台。

上述问题的存在，会造成在管理方向的共性认识不一致，也会导致各部门主要考虑自身因素，形成统一管理的力度不够的情况，制约管理提升和财务价值的体现。

（三）未来发展方向

在油价下跌的今天，未来的发展方向是石油、石化等能源行业的最大担忧，而数据中台的作用就在于能够充分的已有历史数据来预测未来的发展，通过数据准确把控自身水平，以确定性的规则和流程应对未来的不确定性。现在需要把持续不断的数据接进来，进行数据资产化、服务化，达到对未来业务场景提供能力支撑的目标。鉴于此，更应该在坚持“数据同源、交互共享”的原则下，融合各业务部门内部管理系统、ERP系统、财务系统等信息数据，打造具有中石化特色的“数据中台”。

二、实施方式

（一）实施保障

财务数据中台的建设并不是一次单纯的信息系统建设，它是一种体制，涉及企业的所有业务、所有部门和所有人员，关系到企业的未来战略布局。因此，数据中台的建设除了技术保障外，还需要从思想、组织、机构等各方面予以充分的保障方可实施。

思想保障：数据中台的建设基于企业对数据的认识，在推进过程中必然涉及数据思维方式的转变，要形成凡事“用数据说话”的意识。一要有采集意识。要有把价值的数据都通过技术手段采集下来的意识。二要有标准化意识。要使不同部门、不同业务在对同一数据的理解和口径标准的认识上保持一致。三要有使用意识。企业所有人员都要养成使用数据的习惯，同时要知道在财务业务开展的过程中如何使用数据。四要有安全意识。在日常工作中对数据要有足够的法律意识和数据保护意识。

组织保障：数据中台建设涉及各个业务部门，需要对现有财务信息进行梳理融合，完成从业务数据化到财务数据资产化，进而达到服务于业务的资产服务化效果。因此在组织上应归属于企业的战略规划层面，需要管理层统筹安排，也就我们平时所说的“一把手工程”。

机构保障：应建立起数据中台团队，负责建设、维护、运营，以及与业务、后台、管理等团队的对接工作。实施数据中台，如果没有业务部门的深入参与，其建设将成为空中楼阁，无法具体落地应用。

（二）实施步骤

数据中台的实施应从调研现状、建立架构、形成资产、运营数据四个方面进行。首先要梳理企业现状，通过与业务部门和IT部门进行沟通后，梳理企业目前的组织架构、业务板块及流程、系统建设、已有财务数据信息的使用效果、数据文化等情况，形成调研报告。其次要根据调研形成业务、技术、组织和应用架构体系。再次要从融合数据、建设数据仓库、建立标签体系入手，构建数据资产体系。数据接入能力是数据中台的根本，只有接入最大的数据源，才能形成全维度的数据结构。而数据标签体系是对数据进行重新构建的过程，数据标签体系的维度是否完善决定了未来的服务能力，是关键中的关键。最后要将资产化的数据应用到具体业务中，发挥数据价值，并不断修正优化并循环。

（三）实施建议

分级建设数据中台。中石化集团公司作为国资委所属特大型企业，体量大、业务板块多，从集团层面实施财务中台的难度较大，建议分业务板块小范围试点再大面积推广。基于数据特点，某些数据在集团层面没有使用价值，但是在企业层面具备可使用性，而集团公司层面统一建设系统的权限控制，限制了数据的深度应用，不利于打造企业级数据资产。建议分不同应用层级放开权限，使企业层面可自由使用数据，丰富数据语言，减少数据冗余，提升数据使用价值，扩展集团数据资产容量。

利用现有资源，丰富数据来源。中石化集团共享服务中心成立后，打造了丰富的业务数据平台共享中心，但是由于建设初期主要是为了满足会计核算需要，在数据来源和维度上仅考虑对外提供数据需求，未对企业提供的业务场景进行系统化，大量的数据附件信息冗余在系统中，不具备形成数据资产的条件，导致了大量的财务数据浪费，无法供企业决策使用。建议从共享中心入手，重新梳理业务场景，细化数据来源，碎化数据维度，使企业可根据自身管理需要形成二次数据标签，形成业财融合的数据支持来源。

夯实数据来源，从企业实际出发。以中原石油工程公司为例，初步建议如下：一是做实单队/井的人、财、物数据融合（人：HR用工/工时/绩效，财：项目管理模块业财数据，物：资质/资产/装备）。二是依托管理性指标体系，将分散的业务数据源、管理数据源进行集成整合，建立不同数据源的逻辑关系。可以分两步走：第一步进行财务信息方面的关联，从分源数据中做价值数据抽取性应用；第二步对同口径数据的采集源头与方式进行合并统一，相应优化业务流程，简化管理流程，建立集中共享的数据中台。三是按本部、专业公司、项目部、单队四级，在横向与纵向上，模拟构建高效的项目运行与管理的业务场景，对业务场景可行性论证后，着手按业务场景设计数据中台方案。

中台技术有效的支撑起了企业内各个业务的开展，进而在系统层面上实现了信息的完整交互和财务信息交流，进而形成了完善的监督机制，同时参照着财务数据业务的基础分类情况，中台业务可以区分为业务中台以及数据中台两种。其中业务中台主要是根据基础业务的相关情况以及各个组件之间的关联关系开展业务共享过程。数据中台主要是完成数据信息系统内的数据采集、清晰以及数据挖掘和存储的重要功能，进而有效地构建起了财务数据的基本业务架构，通过数据中台的信息处理进程能够构建起财务大数据分析的基础业务。数据中台技术的引入能够为组织带来最大化的价值体系，实现服务增值。通过完善通用型较强的基础服务实现信息的抽取和封装，有效地对组织内的其他信息系统所复用，进而最大限度地降低了企业的基础开发成本。

特别需要注意的是，由于不同信息基础服务信息系统之间采用的是统一的中台服务体系，因此当基础服务需要进行升级改造时，只需要将对应的板块进行服务升级即可，作为分布式的操作系统不需要完整地将整个系统进行升级，实现了不间断的连续操作，同时也有效降低了运维的工作量。同时这种方法也使得组织内部的结构体系和工作进程效率得到了极大的提升，有效地降低了系统的试错成本。系统内的组织架构形式更加便捷，在能源采集数据出现异常值时，能够便于企业更加快速的应对市场变化形式，助力企业的高水平管理质量。

结语

在日常工作中，经常出现管理层需要某项特定的财务数据，相关部门不能及时提供的现象，有时提供的财务数据还经不起推敲，时效性差同时无法支撑领导决策。而数字化转型成功的企业，其内外部交互均以数据为基础。业务的变化能够快速用数据体现出来，决策层能够迅速做出反应，其决策和考核均用实际的财务数据说话。打造能够提供多业务协同、实时数据的数据中台，使业务和财务充分融合，才是企业数字化转型的关键，同时这也是财务融合的关键所在，也是企业信息化建设的未来发展方向。同时，数据只有被使用才会有价值，多用数据才能不断修正数据中存在的瑕疵，才能贴近业务形成企业独特的数据语言。随着数据与业务场景的不断交融，业务场景将逐步实现数据自动融合、自动运转和自动优化，进而推动企业进入数据化和智能化阶段。通过数据中台建设打造新技术、新能力、新力量，开拓了市场管理范畴，还有效地降低了溢价成本，不断提升运营效率。