疫情防控下西藏小微企业小额贷款的影响因素及对策研究

马学平，马学朋，张金玲

(西藏民族大学财经学院，陕西 咸阳 712082)

1 西藏小微企业发展史

2008年，新出台的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》正式提出了小微企业这一概念性名词。在这之后小微企业在各地区省份蓬勃发展开来。西藏也不例外。据业内相关人士表示，2011年底到2015年这段时间是西藏小微企业的产销旺季，对资金的需求量大。而银行等金融机构发放贷款要对贷款对象进行相关的资格审核。银行等金融机构的资金本来就是“狼多肉少”，而小微企业还存在着规模小、资金不足以及生产经营状况一般的自身缺陷，因此，其很难与大中型企业进行竞争。

2015年下半年，中国经济开始步入低速增长与结构转型相结合的新历史时期，作为中国经济最活跃的群体——小微企业，正面临用工成本上升、原材料价格上涨、订单量减少以及资金链紧张的难题。即使是这样，西藏小微企业的数量仍呈正增长趋势，但增幅有所减慢。可见，西藏小微企业的发展空间较整个国内市场来说是有广阔发展前景的。

2016年，党的“十八大”召开，指出要支持小微企业的发展。西藏的市场主体基本属于小微企业，涉及各个行业，已成为西藏经济发展的支柱。截至2019年，西藏小微企业的发展无论是在数量还是在质量上都发展一般。到2020年，突如其来的疫情使得本就不太富裕的西藏小微企业面临市场销路堵塞、产品积压、资金链断裂的局面，一些企业难以存续，只得被迫退出市场，这必然导致大量的西藏居民尤其是城镇居民失业，购买力降低，使得西藏经济受到不同程度的影响。同年11月23日，西藏地区首个国家小微企业创业创新基地诞生，这充分说明了，在任何艰难的条件下，我国始终致力于对小微企业的扶持与支持。

2 西藏小额贷款公司的发展状况

西藏位于我国西南边陲，其经济发展较中东部而言为欠发达地区。根据木桶效应理论得到，西藏的脱贫成功与否是我国打赢脱贫攻坚战的重要一环。党的“十九大”将脱贫攻坚放在重要的战略地位。为了响应国家政策号召、落实脱贫攻坚工作，西藏自治区政府应该发挥财政的积极作用，借助小额贷款公司“小额、分散”的经营特点以及自身的性质，解决一些在申请银行等金融机构贷款难的小微企业、农牧民、大学生的资金贷款难的难题。

自2008年5月，中国人民银行和银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》之后，全国小额贷款公司进入高速发展时期。但西藏小额贷款公司发展较晚，到2010年4月11日，西藏才成立了第一家小额贷款公司——西藏裕融小额贷款股份有限公司。2012年自治区政府放宽准入条件。截至2013年6月末，全区共注册小额贷款公司8家，另有9家已通过自治区金融办前置审批。在2013—2015年，小额贷款公司的发展进入繁荣阶段，在2015年发展到顶峰。2015—2019年，小额贷款公司增长率出现间歇性下降、总体数量增长不大。2019年西藏自治区政府发布了《西藏自治区人民政府关于加快推进实体经济发展的意见》，提及激发民间投资活力、转变观念、鼓励和引导民间投资的各项政策。

查阅相关资料可知，小微企业占西藏各类型企业的70%，其资金主要靠小额贷款公司提供。所以，西藏自治区政府应对小额贷款公司的发展给予重视。2020年，受新冠肺炎疫情的影响，加之小额贷款公司的自身运营的局限性，其因无力收回贷款导致的账面坏账多，最终面临破产。截至2020年，对比2019年小额贷款公司的数量同比下降5.9%，这无疑使得本就受疫情影响而导致开工晚、生产成本增加、经济效益不好的小微企业雪上加霜；不仅如此，农牧民的产品也同样难以出售，这些都无疑使西藏脱贫攻坚的步伐滞后。因此，无论从经济或者政治哪一方面来看，都应该对小额贷款公司给予足够的重视。

3 西藏小微企业小额贷款难、贷款贵的影响因素

3.1 企业外部的影响因素

1)贷款审批时间长、手续复杂。小额贷款公司按照机构的相应条件进行层层的流程审核。首先，小微企业需要提供一系列能够证明其资信状况与生产运营状况的资料文件；其次，机构要进行当地的落实，核实其真实性，并根据其机构内部的相关指标，确定对其是否发放贷款以及发放贷款额度的确定。

2)小额贷款公司规模小且可贷资金少。国家对除银行以外的非金融机构征收较高的税额，使得小额贷款公司的贷款利率居高不下，且国家也限制小额贷款公司的规模与融资途径。

3)贷款的途径有限。为了保证经济的发展安全与平稳运行，国家对一些民间金融机构进行规范。受疫情影响，向外提供贷款的资金减少。

4)提供贷款机构的资金的有限。国家为了保证国家经济安全与金融市场的安全，对除国家性质的金融机构之外的其他非金融机构以及提供贷款的组织进行注册资金以及实际资本的限制。

5)贷款机构对小微企业的经营状况不清楚。贷款机构的工作人员对小微企业的产品和运营方式不熟悉，会导致其对小微企业生产经营所需的资金判断不到位。

3.2 企业内部的影响因素

1)小微企业的经营理念、机构设置、人员配备等指标因素的好坏会在不同程度上影响其贷款。

2)企业的生产经营规模大则承受风险的能力强，贷款机构会优先考虑。

3)企业领导者的才能在一定程度上决定着一个企业的成败，比如领导者性格、经验、技能、领导方式、人脉，贷款机构进行评估时，这些都是重要的考虑项。

4)贷款机构进行评估时会考察该小微企业是属于夕阳产业还是朝阳产业，后者较前者更容易贷款。

4 解决西藏小微企业小额贷款难、贷款贵的相关对策

4.1 企业外部方面

1)搭建征信平台，健全征信体系。小微企业的规模小，资金数量有限，且目前在中国的发展仍不成熟，很多信息并未录入国家的征信平台，一些金融贷款机构或非金融贷款机构获取小微企业的信息比较困难，使得贷款审批的时间相对于被录入国家征信平台的大中型企业长。

2)放宽对小额贷款公司规模的限制，允许其在不超出银行等金融机构规模的基础上进行适当的业务拓展。放宽限制可以缓解银行等金融机构资金短缺的状况，使小微企业及时获得足额的贷款资金，也可以使小额贷款公司在业务上进行拓展，增加收入来源，更好地为小微企业服务。

3)允许民间资本存在，并进行规范化的引导。

4)提高贷款机构工作人员的准入门槛，制定严格的奖惩制度，以保证人员的廉洁、高效。

5)拓展贷款公司的业务范围，多渠道获取资金，增加资金储备。开展多样化的资金服务不仅可以使贷款机构的资金储备增加，还可以增强贷款机构抵御风险的能力。

6)对贷款机构的业务人员进行特殊培训，使得贷款机构的业务人员对小微企业的经营产品有深层次的理解，实现资金资源的优化配置。

4.2 企业内部方面

1)制定符合企业自身发展的战略与规划。立足自身与未来企业的发展方向进行有效的投资，进行合理的机构设置和人员配备。

2)扩大企业自身的经营规模，增强其抵抗风险的能力，使其在贷款机构资金有限时优先获得资金。

3)提高小微企业领导者的才能，使得贷款机构对企业有信心。

4)企业经营的产品要在技术上进行突破与创新，朝着技术含量高、污染少的方向升级，这样更容易得到金融机构的资金支持。

5 结语

小微企业是国民经济发展的生力军，西藏地区小微企业在市场主体中占比已经超过了90%，已成为西藏地区人民就业的“容纳器”，且西藏地区50%以上的税收都来源于小微企业。由此可知，小微企业在保就业、促民生等方面都已日渐成熟。近年来，西藏自治区政府颁布了一系列既符合当前利益又惠及长远的公共政策，不断地为小微企业的发展扫清障碍。目前，小微企业已成为西藏经济发展的重要一环，解决小微企业长期面临的贷款难、贷款贵的问题，应提上西藏自治区政府的重要议事日程。