金融管理在企业经营管理中的运用研究

林春明

（中国社会科学院 财经战略研究院，北京 102488）

一、引言

金融活动在现阶段经济活动中占据着十分重要的地位，是经济发展的核心内容，其建设效果直接关系到了当下经济发展的全方位程度及循环效能。但是，目前我国企业普遍面临金融管理理念不够健全、管理水平较为低下的问题，这会对企业经营管理工作的顺利进行形成一定阻碍。为此，我国企业为了更好地开展经营管理活动，需要进一步明确金融管理的相关概念及运用价值，综合实际经营管理情况，不断探索适合的、科学的、合理的金融管理对策。

二、金融管理与企业经营管理概念

（一）金融管理概念

金融指的是资金融合，金融活动开展的基础是货币。金融管理指的是对经济活动中的货币流通、货币储存、货币发行、货币担保、货币结算等行为开展科学化、合理化管理，以此来确保资金的有效传递和货币的有效流通。此外，金融管理能够针对既定经济活动制定相应的实施策略和管理措施，进而确保各项经济活动在具体规章制度和标准规范的引导下进行，体现在企业经营管理中，便能够提高企业经济效益。金融管理是企业经营管理的重要组成部分，具体涉及到了预算编制、财务管理等内容，管理效率和质量直接决定了企业经营管理水平，进而影响企业战略性发展效能。为此，企业在经营管理过程中，需要结合实际需求和管理现状，就金融管理操作制定相应制度和规范，以此来形成对金融管理行为的有效约束和规范[1]。

（二）企业经营管理概念

企业经营管理指的是在对企业现阶段经营管理现状、所在行业发展形势进行专业化总结的基础上，制定相应的经营管理模式及方式，同时开展针对性创新与改革，以此来优化调节企业产业结构和经营管理策略，提高企业经营管理质量和效率。由此可见，在企业经营管理中，最关键的是如何创新高质高效的经营管理模式，即在经营管理资源有限的条件下，通过合理的资源配置与整合方式来充分发挥资源的应用价值，进而确保企业在经营管理过程中实现经济效益最大化目标。财务管理始终是企业经营管理的重要环节，近年来，金融管理逐渐取代了传统财务管理模式，主要包括股票发行、贷款信用管理、贷款利率偿还、经营管理资金管理等内容，企业只有在做好这些金融管理工作的前提下，才能够确保各项经营管理活动及经济活动的有序开展。

三、金融管理在企业经营管理中的运用价值

（一）合理规避企业经营管理风险

企业经营管理工作的开展难免会面临一定风险，以经营资金管理风险为主，企业经营资金主要来源于金融市场融资、固定资产、银行贷款三方面，相应的，经营资金管理风险也来源于这三方面，一旦企业不能够科学面对经营资金管理风险，便容易引发资金亏损问题和资金应用效率较低问题[2]。而金融管理在企业经营管理中的运用，则能够进一步合理规避企业经营管理风险，这是因为企业能够通过合理应用金融管理优势，为企业经营管理工作提供大量数据支持和参考，在此基础上，企业能够制定出更加科学、合理的经营管理战略，降低企业出现经营资金管理风险事件的概率。此外，企业在经营管理过程中难免会出现资金周转困难问题，并且很多问题难以做到事先预防，金融管理能够有效解决这些问题，避免这些问题对企业经营管理造成更大冲击和更多经济损失，这些都是传统财务管理模式难以实现的。

（二）为企业经营管理提供基础服务

企业想要实现高质高效的经营管理及正常稳定运行发展，需要有一定的物质资源作为支持，此为经营管理工作开展需要的基础服务，最重要的当属资金资源，只有在充足的资金保障下，企业经营管理活动才能够正常开展，进而实现经营管理经济效益最大化。而金融管理在企业经营管理中的运用，则能够进一步为企业经营管理提供基础服务，这是因为企业能够通过金融管理完成筹集资金的目标，同时为企业吸引更多的经营管理资金，确保企业拥有能够满足经营管理需求的发展资金，进而维持企业经营管理所需要的基础动力，确保企业能够在激烈的行业市场竞争及经济市场竞争中占据一席之地。此外，我国现阶段已经进入到了科学技术快速发展的时代，企业经营管理所需要的基础服务将不断增多，企业为了顺应这一形势变化，有必要通过金融管理不断强化基础服务。

（三）提高企业经营管理效率和质量

企业是经济市场建设的主要力量，是国民经济发展的基础部分，这表示企业经营管理水平除了会对企业经济效益造成影响外，也会对经济市场发展造成影响。为此，企业经营管理活动需要在既定标准下及规定范围内进行，尽管这能够提高企业经营管理工作的规范化程度，但是也会对企业外部环境发展造成一定不利影响。而金融管理在企业经营管理中的运用，则能够进一步提高企业经营管理效率和质量，这是因为金融管理能够为企业各项运营生产活动的开展提供科学依据，帮助企业顺应不断变化的经济市场发展趋势，合理面对经济市场发展带来的挑战，进而提高企业综合发展能力和行业竞争实力[3]。此外，经济活动的金融化发展是现代化企业发展的必然趋势，金融管理对企业经营管理的重要性及应用价值在未来只增不减，尽早深化金融管理，能够帮助企业提高经营管理水平，保证企业健康、稳定发展。

四、金融管理在企业经营管理中的运用问题

（一）金融管理理念较为落后

想要做好金融管理，企业需要保持对金融管理的足够重视，结合自身经营管理状况，积极转变金融管理理念，但是现阶段很多企业面临着金融管理理念较为落后的问题，具体表现如下：第一，部分企业没有设置专门的金融管理部门，将金融管理归为到了财务部门工作范畴中，导致金融管理活动及业务没有专业的工作人员来完成，这样必然会降低管理效率和质量，同时还会增加风险事件的发生概率，导致金融管理难以发挥实质性作用，还可能会导致运营管理风险事件[4]。第二，部分企业尽管能够吸收和借鉴先进企业的金融管理理念和方式，但是由于缺少对金融管理足够的认知和理解，导致企业在应用金融管理理念时，并没有充分分析现阶段金融管理不足之处，因此不能科学合理的运用金融管理理念及方式，也就难以改善管理水平；部分企业更是直接照搬优秀的金融管理模式，没有考虑到这些金融管理理念和方式是否符合企业经营管理需求。

（二）企业资金回收存在难度

资金是企业经营管理工作开展及运营生产活动进行的基础，但是现阶段很多企业的资金回收存在难度，具体表现如下：第一，从经济市场发展角度来讲，导致企业资金回收困难的主要原因是经济市场的不断变化，进而导致了企业经营管理经济市场环境的不断变化，并且逐渐向多元化、复杂化方向发展；在这样的经济市场发展趋势下，企业金融管理及经营管理的项目在持续增多、内容在持续变化、难度在持续提升，极大程度上增加了企业资金回收难度。第二，部分企业在资金投资过程中并没有对借债公司进行科学、合理的信用风险评估，没有实现对资金流动过程的实时化、动态化跟踪及监管，没有设置专门的资金回收部门和专业的资金回收岗位，没有应用专业的资金回收操作技术及方式，这些都会导致资金回收工作无法规范进行，投资资金无法按照要求及时回笼，进而增加了企业资金回收风险，提高了资金无法有效回收问题出现的概率，致使企业出现资金链断层。

（三）企业资本结构不够合理

资本结构的合理程度，直接关系到了企业金融管理和经营管理效能，但是现阶段很多企业面临着企业资本结构不够合理的问题，具体表现如下：第一，企业在进行资本结构建设过程中，往往会将现阶段经济体制作为主要的参考因素，这是因为两者之间存在着较为紧密的关联性，但是却缺乏对经济体制和企业实际情况的综合分析，进而导致了资本结构不合理的问题，并且会进一步加剧现有的资本结构不合理问题，对企业经营管理工作的开展形成更多阻碍[5]。第二，就目前的企业贷款操作而言，部分企业在新增贷款时，通常情况下会将这一部分资金应用到非正常途径中，这不但会对企业的资本结构造成破坏，还会令企业在此部分投资过程中出现较为严重的经济损失。此外，企业往往应用坏账来记录非正常资金消耗，长此以往，坏账的数量将不断增加、范围将不断扩展，这会降低企业的信用额度，不利于企业后续开展银行借贷。

（四）对银行借贷依赖性过强

企业在金融管理过程中主要有三种获取资金的方式，分别是银行贷款、金融融资资金、自有资金，但是现阶段很多企业面临着对银行借贷依赖性过强的问题，具体表现如下：第一，大部分企业现阶段获取资金主要应用银行贷款这一方式，表现出了对银行贷款的高度依赖，但从获取资金方式的本质上来看，银行贷款这一方式不但不能够为企业提供可持续发展的、稳定的、健康的、安全的资金链条，还可能会对企业经营管理模式的自由开展造成一定程度的影响，进而对企业经营管理活动的正常进行造成冲击和阻碍。第二，如果企业对银行借贷的依赖性到达一定程度，企业在后续的金融管理和经营管理中将会面临较大的金融风险，这是因为在企业将银行借贷作为运营管理主要资金的情况下，国家及相关部门颁布的经济政策、开展的宏观经济调控措施，会对企业金融管理和经营管理造成巨大影响，这使得企业金融管理和经营管理得不到安全保障。

（五）财务预算管理不够规范

不断变化的市场经济发展形势和社会经济建设趋势，对于企业财务预算管理工作提出了更高的要求，但是现阶段很多企业面临着财务预算管理不够规范的问题，具体表现如下：第一，部分企业缺少对财务预算管理的足够重视，没有设置专门的财务预算管理岗位；部分企业尽管设置了财务预算管理岗位，聘请了专业的财务预算管理人员，但是在开展财务预算管理工作的过程中也存在不同程度的问题，例如，部分管理人员没有系统性理解财务预算管理与金融管理的关系、没有明确财务预算管理在金融管理中的重要性等。第二，财务预算管理人员目前开展财务预算管理工作的方式较为简单，甚至较为滞后，缺少对财务数据和金融管理信息的科学合理分析，同时没有基于分析结果进一步制定相应的应对措施；并且普遍将工作重心放在了财务核算管理上，只是做到了事后总结和处理，没有做好事前规划和预防，这样必然会降低财务预算管理效率和质量，导致金融管理实际效能难以在企业经营管理中充分发挥出来。

（六）金融管理信息化水平较低

当前社会已经进入到了信息化时代，任何企业想要做好金融管理工作，都需要应用先进的信息技术，但是现阶段很多企业面临着金融管理信息化水平较低的问题，具体表现如下：第一，部分企业出于对短期经济效益的考虑，而忽略了长期经济效益，因此忽视了金融管理信息化建设，没有结合金融管理需求及企业金融管理信息化现状，引进和应用先进的金融管理信息技术和设备，致使金融管理工作存在效率和质量较低的问题，难以适应不断变化的金融市场发展趋势[6]。第二，部分企业无法通过信息技术强化对金融管理数据的收集、整理、分析，并且缺少对金融管理数据的充分应用，这使得企业金融管理及经营管理决策缺少足够的数据支持，进而降低了决策科学性和及时性，导致企业无法结合自身金融管理现状制定可持续发展战略目标和规划。第三，部分企业尽管引进了先进的金融管理信息技术和设备，但是金融管理人员却没有掌握这些技术和设备的应用方式，导致这些技术和设备无法充分发挥价值作用。

五、金融管理在企业经营管理中的运用对策

（一）树立先进金融管理理念

想要做好金融管理工作，企业需要树立先进金融管理理念，并且将现金金融管理理念融入到每一项金融管理活动及经营管理业务中，确保金融管理的作用能够得到充分发挥，进而降低企业经营管理风险，具体方式如下：第一，企业需要结合金融管理需求、经营管理规模、金融市场发展趋势，设置专门的金融管理部门及金融管理岗位，并且聘请专业的金融管理人员，确保每位管理人员都能明确自身职责，全面认清现阶段企业金融管理风险，及时采取风险预防及规避方式，确保各项金融管理及经营管理活动的有序进行[7]。第二，企业需要定期开展对金融管理人员的培训，培训工作主要从金融管理技能和职业道德两方面开展，以此来提高金融管理人员的专业程度和职业素养。例如，金融管理人员需要基于企业内部资金回收规律科学设置坏账准备金，这样即使是企业在某项投资项目中无法做到按照既定时间回收应收账款，也不会对其他经营管理活动的进行造成过多影响；金融管理人员需要提高对清欠工作的重视程度，合理分析借款单位的资金运转状况以及资金周转率、负债比率等金融指标，以此来总结借款单位无法按时偿还欠款的原因，在此基础上制定针对性资金回收规划，确保各项应收账款能够在既定时间被得到回收。

（二）科学开展企业资金回收

想要做好金融管理工作，企业需要科学开展企业资金回收，由专业的资金回收人员负责完成资金回收工作，同时做好对各项金融管理活动的监管工作，具体方式如下：第一，企业需要建立资金回收制度，确保资金回收人员能够按照既定制度和标准完成资金回收操作，以此实现对企业固定资产的科学规范管理，同时加强对合作企业经营状况、信贷状况的分析总结，科学选择合作企业，降低资金无法有效回收的概率。第二，企业需要建立资金回收体系，明确规定资金回收流程，实现对企业资金应用及流动的全过程监督管理，确保企业每项资金投入及回收工作都在既定规划内完成，避免出现状况外的资金回收任务，进而避免企业运营管理业务的正常开展受到影响。第三，企业需要建立资金回收风险预测机制，上述方式只是能够推动企业做好资金回收工作，只有采取风险预测方式才能够合理预防和规避资金回收风险；企业需要安排专门的工作人员定期分析金融市场发展现状和趋势以及企业各项资金回收业务及金融管理活动进展现状，从中归纳资金回收潜在风险，真正做到及时发现资金回收风险和问题，并且制定针对性规避和解决对策，以此来降低资金回收风险事件发生概率，不但能够确保金融管理工作的顺利进行，还能够避免企业经营管理出现经济损失。

（三）积极完善企业资本结构

想要做好金融管理工作，企业需要积极完善企业资本结构，以此来降低金融管理和经营管理风险，具体方式如下：第一，国家可以不断健全企业资本引入相关法律法规，为企业资本结构构建提供指导性意见和规范性要求，实现对企业金融管理的宏观管理。其次，还可以通过更多优惠政策来帮助企引入资本，例如，加大对外来经济的投入力度、加大对中小型企业招商引资的扶持力度、通过相关政策扶持本土企业和民族企业、制定企业信用评估规则、减少企业在贷款方面的时间限制等，充分满足本土企业在资本结构完善方面的需求，同时创建较为良好的金融管理氛围及良性竞争环境，这不但能够为企业完善资本结构提供机会，也能够缓解现阶段就业压力，有利于社会稳定发展。第二，企业需要致力于经营管理结构转型及资本结构转型，在此基础上强化与社会金融机构的联系，通过社会金融机构来帮助企业减轻资本结构转型风险[8]。第三，企业需要合理应用民间借贷方式，相关部门需要合理规范民间借贷行为，事实证明，民间借贷方式是现阶段帮助企业有效缓解资本结构转型压力的重要方式，但前提条件是民间借贷能够得到规范发展，这样才能够在企业资本结构转型中发挥和谐、稳定、健康的作用，否则可能会进一步增加资本结构转型风险。

（四）不断扩展企业融资渠道

融资是企业金融管理的重要环节，想要做好金融管理工作，企业需要不断扩展企业融资渠道，逐渐摆脱对银行借贷的过度依赖，具体方式如下：第一，企业需要意识到扩展融资渠道的重要性和必要性，意识到融资渠道的扩展不但不会对融资操作造成限制，并且还会提高金融管理效益，在此基础上才能够突破传统融资渠道的限制，实现融资渠道的多样化发展。第二，企业需要结合实际情况扩展融资渠道，在传统银行借贷融资渠道的基础上，不断扩展对外招商引资等融资渠道，以此来合理解决我国现阶段企业融资困难的问题。第三，企业需要积极扩展间接性融资渠道，与银行建立利益共同体，共同承担金融管理风险和融资风险，实现对融资风险的有效转移，这样不但能够减少企业的融资风险，还能够为银行借贷提供便利条件，银行也能够加强对企业融资的控制力度，降低企业无法偿还银行借贷的概率，真正实现互利共赢。第四，企业可以首先扩展要求较低的上市类型融资渠道，这样有利于高科技投资项目的开展，不但能够强化金融管理效果，还为企业转型及结构完善提供了有效推动力。第五，企业可以充分应用国家相关政策来扩展融资渠道，通过各种优惠政策来完善融资渠道，真正实现多方融资，避免陷入到单一、被动融资模式中。

（五）提高财务预算管理规范程度

财务预算管理是金融管理及企业运营管理的重要环节，想要做好金融管理工作，企业需要提高财务预算管理规范程度，具体方式如下：第一，企业需要通过财务预算管理将企业在一段时期内的金融管理工作整合到一起，在此阶段内的财务管理、资本管理、经营管理制定相应规划，同时还需要确保规划制定的合理性及落实的及时性，真正做到数量化开展金融管理工作。第二，企业需要通过财务预算管理实现对企业金融活动及经营管理活动的有效分配、考核、控制、管理，确保各项活动都能够得到有效的组织。第三，企业需要确保财务预算编制的科学性和公平性，通过对预算编制的细化，来完成对相应部门的指导和监管，实现对相应部门的考核，进而强化财务预算管理在整体金融管理中的约束力。第四，针对已经制定好的财务预算编制，企业不能够随意变更，如果必须进行变更，则需要出具完善的预算分析报告、变更事项说明报告。第五，企业需要加大对财务预算编制落实的监管力度，及时发现编制执行过程中的问题，并就问题进行集体讨论和严肃处理，以此来提高编制执行的规范程度，同时在企业内部形成一种注重财务预算编制落实的良好氛围。

（六）强化金融管理信息化建设

想要做好金融管理工作，企业需要强化金融管理信息化建设，以此来强化金融管理创新发展，具体方式如下：第一，企业需要科学合理引进各种金融管理技术和方式，在此基础上建立信息化金融管理体系，例如ERP 系统，为先进信息技术和方式的应用提供平台，真正实现金融管理工作的集中式进行，进而维持金融管理的信息化发展水平。第二，在建立信息系统之后，企业需要定期对相应软件及设备进行更新检验，确保软件及设备应用的先进性和合理性。第三，企业需要实现对各项金融管理数据的优化整合及分析，同时做好与其他部门的沟通和协作，确保金融管理信息能够及时、高效、准确地在各个部门内部传播，确保管理者和每位员工能够了解当前金融管理实际情况，为经营管理工作进行提供数据支持，同时为企业各项决策提供信息依据；需要注意的是，任何信息的传播都需要在企业内部进行，禁止出现信息泄漏和外流的情况。第四，企业需要加大对金融管理人员的信息技术培训力度，确保管理人员能够掌握所需要的信息技术及方式，同时树立信息化建设理念，深化各项信息技术及方式在金融管理中的应用。第五，企业需要建立金融管理数据库，加强对企业经营发展的网络化管理和全局化管理，实现对各项金融管理工作的高度整合，同时还能将管理数据应用到后续金融管理工作中，真正实现金融管理现代化建设和信息化建设。

六、结束语

综上所述，我国企业想要实现全面经营管理及长远建设发展，需要不断强化金融管理模式，并且在新的经济发展形势下，金融管理在企业经营管理中的重要性在逐渐提高。为了确保金融管理在企业经营管理中的顺利落实及科学运用，企业需要树立先进金融管理理念、科学开展资金回收、积极拓展融资渠道、加强合作企业信用评定、提高财务预算管理规范程度、强化金融管理信息化建设，以此确保金融管理工作的标准化、规范化、科学化进行。