金融安全视角下廉洁金融体系建设研究

彭 锁

(北京国际关系学院，北京 100091)

金融是国家经济运行的核心，金融安全是国家经济安全的核心。金融安全是指一个国家金融运行的动态稳定状况[1]。金融在国家经济运行中具有重要作用，是经济运行的血液[2]，是连接资源和信息的桥梁，对国家的经济稳定和健康发展意义重大。

1 廉洁金融体系对我国金融安全的重要性

改革开放以来，我国逐步建立起完善的现代金融体系，在国家资源配置和社会经济发展发挥着不可替代的作用。但是，面对金融领域巨大的利益诱惑，也滋生出多种类型和层次的金融腐败，造成的影响不仅局限在金融领域，更严重冲击着我国的经济安全。

1.1 廉洁金融让金融市场正常有序运行，可发挥监管体系应有的作用

金融腐败的影响范围具有行业化、专业化、链条化的特点，金融腐败一旦滋生，影响将顺着行业链条传导和蔓延，累积到一定程度时将在特定行业集中爆发，严重影响到行业秩序的有效运行。从2013年至今，根据我国债券市场的反腐现状来看，债券市场腐败专业化操作趋势明显，如以私募或分级产品为中介，可完成大额利益的转移；通过先设立丙类账户，以代持、过桥等方式进行匿名化，实现利益的输送。这些专业化的金融腐败手法，严重影响债券市场的公平稳定的运行，极易引发债券市场的风险。

1.2 廉洁金融体系保障我国金融安全和经济安全

有些学者认为，金融领域的反腐会影响经济增长，一定的金融腐败在经济增长过程中起到“润滑剂”的作用，这种论调是错误和荒谬的。在这种论调的支持下，如任其存在，将会对中国金融安全，乃至经济安全的影响是灾难性的。①我国经济发展已经进入新常态，经济增长的驱动已由生产要素驱动转变为创新驱动，如果任由金融领域的腐败滋生蔓延，将抑制资源配置的效率，直接导致金融资源向高新行业和领域有序高效的配置，影响我国经济结构的调整和产业结构的优化升级。②对于我国的供给侧结构性改革，稳定、健康和廉洁的金融体系发挥着价格信号的功能，以及起着调节供需的重要作用，如任金融市场腐败蔓延，资本将继续向过剩的传统产能行业集聚，严重影响到新旧产能的转换，不利于我国产业结构调整。同时，在国家的各种经济政策中，都需要金融市场发挥传导政策信号的作用，需要适当的金融工具作为调控手段，金融腐败必将使相应的工具与功能失效。③廉洁金融体系也关系到我国的经济安全，甚至国家安全。总体国家安全观具有丰富的内涵和外延，体现着鲜明的战略性和总体性，其中经济安全在总体国家安全观中处于基础地位，为国家安全提供坚实的物质基础，而金融安全又是经济安全的核心组成部分，是经济平稳健康发展的重要基础。因此，只有廉洁健康的金融体系，才能够为保障和维护总体国家安全的物质基础。

2 构建金融安全视角下的廉洁金融体系

维护国家经济安全和金融安全，必须把廉政建设和反腐败工作摆在突出位置。十八大以来，我国金融腐败工作取得显著成果，金融领域的反腐也成为整体反腐败工作的关键切入口。因为金融腐败相对于其他形式的腐败具有数字化和痕迹化的特征，许多隐蔽化的腐败行为都会留下痕迹，成为追查腐败的重要线索，具有战略性的地位。但随着金融本身的自由化措施和各种繁多的金融创新，带动越来越多的金融服务和产品出现，再加上形式多样的跨国金融并购，使得金融监管体系具有滞后性，出现金融监管的漏洞，金融腐败也愈加难以发现，为此我们必须深入研究与分析，调整和完善金融反腐监管体制。

2.1 完善金融监管模式

①建立健全宏观有效的金融管理制度[3]。实现谨慎管理与货币政策相适应，监管与救助相统一，宏观目标与短期利益相协调。金融监管机构尽可能专职负责监管作用，强化事前、事中和事后综合监管。②综合发挥机构监管与功能监管的作用。机构监管要对所有金融机构的横向监管，重点关注不同机构在应对风险的不同，制定出差异化的监管政策。功能监管要针对同一功能的金融产品和服务，设定统一的监管规则和行为标准，消除监管漏洞。③畅通部门之间金融反腐合作。金融反腐既关系到金融安全问题，也涉及经济安全问题。只有纪检监察机关、金融监管部门、司法机关以及财政、审计、税务等相关机关与行业密切协作，并形成制度化的监管平台，才能深入推进金融反腐工作，形成监管合力。

2.2 健全金融监管措施

现在我国的金融监管大多是严入宽出，监管重点集中在市场准入方面，并没有形成完善的市场推出机制。同时由于监管标准不统一，存在监管套利的机会。重外部监督轻内部监督也是金融监管存在的主要问题之一，这样极易使腐败交易具有可成之机。因此，要加强金融监管力度，健全金融机构法人治理结构，完善金融监管宏观谨慎管理制度，将防范和发现系统性金融风险摆在突出的位置，构建相应的金融风险处置与化解机制。2017年为更好统筹金融监管，国家整合金融监管资源，成立更高层次的金融稳定发展委员会，协调监管信息沟通，改变以往金融领域分业监管的形式，具有重要意义。

2.3 强化利用金融科技

从揭露的腐败案件中可以发现，有些腐败人员通过各种现代信息技术，内外串通套取、转移资金，且隐蔽性强，造成国家资产流失。随着金融科技新技术的革新，金融与科技深度融合，出现电子货币、区块链、网络清算等领域，因而数据是最新式的反腐利器 。推进金融领域的反腐败工作，要注重数据、收集数据、挖掘数据和运用数据，打造金融反腐的大数据平台。加快金融科技创新，推进金融主导下的大数据反腐系统，在“账户异动、资金(资产)异动”中发现腐败行为和金融风险。这样在大数据的支撑下，金融反腐将会是我国反腐工作中最易切入和进展较快的领域，也将推动反腐败工作向纵深发展。

2.4 加强政府经济责任审计

经济责任审计是我国审计事业的创新，经过多年的探索与实践，在监督政府机关权力行使，促进政府履行责任，保障国家经济社会健康运行发挥着不可替代的作用。政府经济责任审计主要指政府审计机关对政府机关及其所属部门与组织，主要包括党政领导干部、国有企业和国有控股企业代表法人在组织国家经济活动和管理社会事务履行职责情况及绩效的审计监督与评价活动[4]。政府责任审计是对国家最主要的经济权力进行监督，审计主体代表着国家和人民的最高利益，是对我国市场经济的管理者、市场资源最大占有者进行再规范，维护着国家经济安全。

政府审计是对权力运行的整个环节进行监督制约。按照腐败治理阶段的不同划分，可分为预防腐败、发现腐败和惩处腐败，政府审计在其中扮演着重要角色。首先是在预防腐败中，可以通过以下途径进行：①严格按照《审计法》中规定的审计流程执行审计行为，并及时有效公开审计结果，构筑审计的权威性。②让审计工作参与到政策的制定与实施的过程中，从发现问题、解决问题、问题反馈审计进行全面的监督，发挥审计从源头预防腐败的功能。③使审计工作参与到政策的落实中，并在实践中发现政策存在的风险和腐败滋生的源头，通过审计结果和报告完善政策的弊端，同时防止类似的腐败问题出现。其次是在发现腐败中，我国腐败的主要特征是对资金的违规使用，政府经济责任审计通过审计单位的财务、绩效信息，从中及时发现腐败的问题和线索，深入推进反腐败工作。最后，在惩治腐败中，一方面，审计人员可根据国家《审计法》对违法使用资金的腐败问题进行处罚。另一方面，审计机关发现腐败问题可交由监察机关，与其他监督部门合作，发挥审计在查处腐败中的效用。总之，在国家的反腐败斗争中，政府审计凭借专业性强的优势，加之国家赋予的检查与惩治的权力，在权力监督方面发挥着重要的作用。针对新时期政治领域出现的腐败问题，我们还应该在以下几方面加强政府经济责任审计：①继续加强对权力机构廉政情况和严格履职方面的审计监督。通过对政府人员的审计监督，监督党和国家的政策的贯彻与落实，了解领导干部执行政策的能力与效果，遵循“有权必有责，有责必监督”的原则，保证有令必行，有禁必止，使权力在“阳光”下运行。②推进对重要政策、重大项目的权力运行的跟踪审计监督[5]。通过对政府的经济责任审计，跟踪发现在重大经济决策、巨额资金运用、重大经济活动、重要经济项目中的滥用权力的行为，及时发现权力运行过程中的漏洞和薄弱方面，并纠正与查处相关权力主体。根据腐败的规律和特征，事前预防、事中控制到事后惩治，相应审计环节要前移，实行事前审计、事中审计和事后审计相结合，进一步加强拥权者和部门在职期间的审计监督，使经济责任审计贯穿到权力运行的整个环节，发挥审计监督腐败预防的功能，保证权力健康运行。③发挥经济责任审计监督对腐败的预警、防范和建设的作用。政府审计的作用不是针对一个部门和项目发挥作用，而是建设和完善权力运行系统，使其更加高效和严密，压缩腐败滋生的空间，形成完整严密的反腐败机制。因而，政府审计在审计时，不能仅仅局限于单方面的问题，要把握全局、规律性的问题，并及时反馈，建立健全反腐败的体制机制，使政府审计发挥长久性、建设性的作用。

2.5 发挥巡视监督制度作用

党的十八大以来，党中央将巡视制度纳入全面从严治党布局，是党内监督重要的制度性安排，发挥着中国特色社会主义民主监督的优势。从十八大以来，巡视工作取得了重大的制度创新和实践创新，到目前巡视工作已经完成制度化、常态化。在十八届中央纪委受理和审查的案件中，有60%以上的案件来自巡视[6]。在金融领域，巡视对金融系统权力监督发挥了重要作用，中央巡视对中管金融单位实现了全覆盖，同时中管系统内部巡视成效也非常突出，均设立了巡视办，有些甚至覆盖到二级单位。实践证明，通过巡视的政治定位，对于及时发现金融系统的腐败问题，加强金融系统全面从严治党，防范和化解金融风险，构建廉洁健康的金融体系发挥着重要的作用。