对财政金融政策融合支持乡村振兴创新试点的探索

◎张暖

为深入推进乡村振兴，充分发挥财政金融政策在推动深化农村改革、激活农业农村生产要素中的积极作用，全面提升财政金融政策服务乡村振兴的能力和水平，桓台县集中财力打造乡村振兴齐鲁样板中的桓台特色板块，引导各金融机构不断下沉金融服务重心，持续增加“三农”金融供给，提升“三农”金融服务质效，加强多元化金融产品和服务创新，为全县乡村振兴战略深入实施提供有力的金融支持。

一、实施财政金融政策融合支持乡村振兴的重要意义

实施乡村振兴战略关键是要抓住产业发展的牛鼻子。“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”其中的产业兴旺是实施乡村振兴战略的基础和保障。只有产业兴旺、农民富裕，才会更好地推动和促进生态宜居、乡风文明、治理有效战略目标的实现。因此，财政金融政策融合支持乡村振兴战略制度创新试点，必须抓住产业发展的牛鼻子。

（一）推动财政金融政策融合支持乡村振兴，是落实新时代“三农”工作要求的现实举措。乡村振兴是现代化建设的重要内容，在新旧动能加快转换的背景下，推动财政金融政策融合支持乡村振兴，进一步深化农业供给侧结构性改革，促进一二三产业深度融合发展，有利于加快农业新旧动能转换，推进农业由结构单一转向结构多元，由增产导向转向提质导向，由传统农业转向现代农业，促进现代农业高质量发展，培育乡村发展新动能。

（二）推动财政金融政策融合支持乡村振兴，是加快桓台融入淄博“四位一体”的重要载体。随着桓台与淄博市区在功能定位、空间布局、产业发展、公共服务设施、生态网络和基础设施六个维度的同城化趋势越来越明显，推动财政金融政策融合支持乡村振兴，有利于全域融入淄博市“四位一体”框架，提升城乡一体化发展水平，构建高质量发展的城乡格局。

（三）推动财政金融政策融合支持乡村振兴，是传承桓台优秀传统文化的有效途径。乡村是传统文化的基本载体。通过推动乡村文化振兴，进一步推动落实社会主义核心价值观，不断加强家庭美德建设，配套完善农村文化基础设施，有利于保护传承乡村传统文化，弘扬优良家风家训，打造理想的“乡愁”家园。

二、实施财政金融政策融合支持乡村振兴条件

桓台县地处鲁中平原，县域总面积509 平方公里，人口50万，辖 8个镇、1个街道办事处、335个行政村、13个城市社区，2021年，全县地区生产总值同比增长10.8%；税收达到103 亿元，同比增长38.8%；完成一般公共预算收入37.77 亿元，同比增长14.2%；城乡居民人均可支配收入达39856 元，同比增长8.4%。位列全国投资潜力百强县第35 位、科技创新百强县第83 位、新型城镇化质量百强县第33 位、绿色发展百强县第72 位。

拥有良好的区位优势和地理位置。桓台县东临山东半岛蓝色经济区、西靠省会城市群经济圈、北接黄河三角洲高效生态经济区。境内高速公路、铁路、国道、省道纵横交错、四通八达，地理位置得天独厚。县内东北部有马踏湖，马踏湖素有“北国江南”之美称。马踏湖风景区是国家湿地公园、省级地质公园、国家AAA 级旅游景区、国家水利风景区、全国农业旅游示范点。桓台地属黄河下游冲积平原区，土壤以褐土、潮褐土和砂姜黑土为主，土层深厚，保水保肥，耕性较好。土壤表层质地多为中壤，土壤肥沃。桓台县属暖温带半干旱、半湿润季风气候，四季变化明显，县内有大有大小河流11 条，境内无大山，地势平坦，水资源丰富，非常利于粮食作物生长和发育。

拥有金融支持发展的活跃因素和浓厚氛围。目前，全县拥有各类金融机构61家，其中银行17家、保险公司33家、融资担保公司3家。县政府服务支撑金融和企业发展，每年年底组织召开“政、银、企”洽谈会。各金融机构不断创新服务，形成了完备的金融机构和产品服务体系，为乡村振兴提供了有力支持。

三、存在的问题

随着乡村振兴的推进，农村发展尤其是产业发展对于资金的需求量快速增长。各金融机构针对农村、农业、农民从生产、生活等方面推出了一系列金融产品，取得了积极成效。但由于涉农行业的自然高风险特性、经营主体规模小、农民无有效抵押等问题，制约了金融机构支持乡村振兴的力度、深度和广度，农村资金供给不足的瓶颈亟需破解，金融服务亟需与财政政策支持相融合，提升助力乡村振兴的效能。

（一）农村存在信贷供求不均衡的现象。由于农村缺乏有效抵押物，金融机构风控成本和放贷要求高，农村经营主体在普惠金融的获得感上得不到有效满足，而金融机构在落实“普惠金融”风险容忍的限制上，导致金融服务乡村振兴脱虚向实步履艰难。这一方面需要政府部门在政策上给予支持，通过农村财政金融融合探索，让试点成果全面推广；另一方面，金融机构要在“下沉”基层中，注重高基层服务的质量，真正做实支持乡村产业发展的工作。

（二）金融服务创新发展受到制约。各金融机构在乡村振兴领域新产品、新模式创新不足，农村集体产权抵押贷款、大型农机具抵押贷款等推广进度较慢。结合传统种植业全链条融资需求、新型经营主体鲜明特点，要在改革信贷管理制度，创新金融产品和服务，探索发展各类农村产权融资上需要进一步强化内部政策支撑，在绩效考核、资源投入、业务培训、尽职免责等方面研究制订务实有效的措施。

四、主要目标及实施路径

（一）主要目标

开展财政金融政策融合支持乡村振兴创新试点，就要聚焦农村产业发展，依托粮食种植全链条产业优势和乡村旅游潜力产业，通过财政奖补、担保增信、保险分险保障等措施，以核心龙头企业为依托，构建供应链服务平台，提升涉农主体信用增级，着力解决制约融资难、融资贵问题；聚焦政策深度融合，立足要素聚合、流程再造、效能优先，将政策融合落实落细到金融产品创新性、包容度和覆盖面上，实现应贷尽贷、应补尽补；聚焦服务效能优化，建立旅游发展引导基金，激发乡村特色旅游产业发展潜力，做大做强农村“新六产”。吸引金融资本和工商资本助力乡村振兴，着力推动农村改革创新，激活农业生产要素，打造乡村振兴齐鲁样板中的桓台特色板块。争取基本建立多层次、广覆盖、可持续、适度竞争、有序创新、风险可控的现代农村财政金融融合服务体系，农业农村发展的金融需求得到有效满足。

（二）实施乡村振兴战略重点支持产业选取

一是以龙头企业为引领，选取小麦、玉米种植业“全链条”支持。桓台是江北吨粮首县，是全国主要农作物生产全程机械化示范县、国家农产品质量安全县，累计发展家庭农场449家、合作社417家、农业龙头企业13家，集中打造泓基、新坐标等20 各产业园区，“县域形成了种植业从“田间”到“商超”全链条产业融合模式，在种植、收割、收购、仓储、运输、深加工阶段，财政政策、金融服务需求比较旺盛。

二是以乡村旅游业为突破，打通“新六产”经营主体的融资脉络。桓台充分发挥乡村农业资源、各类物质与非物质资源特色，利用“渔洋文化”“湖滨特色”等优势，利用“旅游+”“生态+”等模式，积极拓展农业新业态、新产品、新功能。湖滨村庄休闲、特色观光农业采摘、传统民俗体验、乡村美食品鉴、休闲垂钓等一系列乡村旅游产品深受群众喜爱，发展了一批具有示范带头作用的乡村旅游示范企业，将带动形成一批农村产业融合发展集群。

（三）财政金融政策融合需求点分析

（1）种植阶段。小麦种植期是10月，玉米是7月，种植阶段周期最长，投入最大，资金需求量最大。种植大户一般集中采购种子、化肥和农药、支付承包费、人工费等，资金需求量较大，融资宜快。

（2）收割阶段。小麦一般在6月份收割，玉米为9月底，收割周期较短，基本处于抢收状态。政府出资为种植户提供农机作业服务，大型农机合作社每年投标政府工程，提供深耕、播种等农机作业，由政府支付相关补贴，购买农机需要资金支持。

（3）收购阶段。每年麦收、秋收后粮食进入集中收购阶段，粮食经销商收购散户粮食，集中转卖给粮库、粮站、面粉厂等，规模稍大点的经销商租赁场地储存粮食，待粮食价格升高后出售。该类客户淡旺季明显，亟需大额资金周转。

（4）仓储阶段。建设粮仓存储粮食、自购烘干设备，成为近年来种粮大户的主要贷款需求。

（5）运输阶段。在收购旺季，大型粮食收购商垫付运费较多，需要粮食收购信用类商务贷款新产品提供资金支持。

（6）深加工阶段。小麦玉米最终进入面粉厂、饲料厂、养殖场等深加工完成最终环节，厂家需要准备大量流动资金在价格较低时储存大量粮食已备全年生产使用，旺季期间资金需求量巨大。

2.龙头企业融资需求分析。

县域有山东梨花面业有限公司、淄博桓台天丰专用面粉有限公司等13家龙头企业，这些企业对资金需求量大，融资需求类型多样。

儒家思想经过几千年的发展和传承，在中国传统文化中已占有十分重要的地位。特别是儒家思想中依然有着顽强生命力的精华，顺应着社会的发展，与社会的思想道德建设相协调，人们很好地借鉴和利用，令其在当今焕发着活力，这也将对和谐社会的构建和青年学生思想道德工作的开展起到较大的作用。

3.乡村旅游产业融资需求分析。

桓台县大力发展以特色种养为基础，一二三产融合的“新六产”乡村体验式、观光式旅游项目，如基于“渔洋紫”葡萄开发的泓基田园综合体、基于多肉植物的润邦农业生态旅游等乡村旅游项目，均为创业型、成长型乡村旅游项目，需要强有力的资金平台给予扶持做强做大。

（四）实施财政金融政策融合支持乡村振兴路径。通过探索，提出实施路径为：立足中心点，服务纵、横发展。中心点即财政政策全力支持乡村振兴。一纵即打造龙头企业全链条，构建特色产业服务平台，提升产业主体信用增级，着力解决制约融资难、融资贵问题；一横即建立乡村振兴产业基金，助推八位一体乡村振兴桓台样板不断提升。

一纵：1.打造龙头企业全链条“N+1+N”模式财政金融服务体系。

依托县内农业核心龙头企业，采用N+1+N 模式（即“N个上游供应商+龙头企业+N个下游分销商”），金融机构基于对核心企业资信的认可向供应链上下游提供资金支持。金融机构与我县核心龙头企业建立深度信用支持合作，以企业对上游供应农户、下游客户/分销商的销售应收款进行融资，我县对于涉农融资进行贴息和信用增级，有助于加快农户和下游客户的资金流转和扩大再生产，同时增加上下游对核心龙头企业的依存度，有利于做大做强龙头企业。

2.构建特色产业集群合作平台“N+N+1”模式。

组建多个特色产业集群合作平台，成立乡村振兴特色产业集群平台公司，为各合作平台提供财金政策支持。构建供应链服务平台有助于小而散的涉农经营业主间接获得金融机构的授信和资金支持，同时通过整合涉农供应链中的信息流，解决金融机构信用风险集中控制的问题。

一横：建立乡村振兴产业基金，助推八位一体乡村振兴桓台样板不断提升。以“产业+金融”双轮驱动，通过股权投资、农业保险金融、供应链金融等系列金融产品，促进乡村振兴。建立长期化、制度化的涉农供应链金融政策扶持体系，对融资人的信用进行增级并进行适度贴息，一方面增加金融机构的合作意愿和动力，扩大金融支持的覆盖面，另一方面定向精准为有生产意愿的农户和企业降低融资成本。

中心点：财政政策全力支持乡村振兴，包括加大对金融企业以及金融产品的支持力度、加大对涉农企业创新发展、提档升级的扶持力度、加大对乡村特色旅游产业的扶持力度、出台支持现代金融业发展的意见等，支持财政金融政策的深度融合。

五、围绕财政金融政策融合支持乡村振兴创新措施

（一）创新财政政策，全力支持乡村振兴

一是坚持农业农村优先发展，健全农业投入稳定增长机制，在全面落实各项惠农政策的基础上，针对县域金融机构出台的特色金融产品实施以奖代补，并将乡村振兴战略涉及的项目纳入年初预算统筹安排，统筹整合各类涉农资金，集中财力用于乡村振兴战略的关键环节，实现“集中财力办大事”。同时，强化涉农资金统筹整合及使用绩效监督，聚焦乡村振兴规划确定的目标任务，明确乡村振兴重点领域、重大工程（项目），以规划引领涉农资金统筹使用和集中投入，从县级层面加强涉农资金统筹整合，设立乡村振兴“资金池”，明确支持方向、建设标准、考核机制和奖惩措施。

二是推广小麦全成本创新工作经验。小麦全成本保险试点工作开展以来，桓台县不断创新思路，采取与乡镇完成比率挂钩的形式，让农户在不增加负担的前提下，享受到小麦全成本保险保额提高带来的红利，充分保障了农户的物权收益和劳动力收益，圆满完成了2019-2021年度“小麦全成本保险”试点工作。下一步，将继续坚持“政府引导、市场运作、自主自愿、协同推进”原则，以小麦全成本创新工作做法为模板，进一步研究完善相关支持保护政策体系和农村金融服务体系，不断完善农业保险制度，切实增强农业保险产品吸引力，充分保障农户的物权收益和劳动力收益，促进农民增收，推进农村现代化，助力乡村振兴。

三是加强与担保公司合作，立足农业产业发展规划和发展特点，积极与各金融机构沟通对接，以支持产业发展为导向，充分发挥财政资金的引导和杠杆作用，引导和撬动金融资本和社会资本投向农业农村，破解新型农业经营主体“融资难”、“融资贵”的问题，不断打造支农、惠农、强农的新格局，促进担保业务稳步发展，真正实现助力乡村振兴。

（二）创新乡村振兴产业支持，助推各优势产品做大做强

一是产业扶持效果将持续发力。传统粮食种植产业上，全成本保险试点覆盖面不断扩大，农业保险保障水平逐年提升；特色种植产业上，“银行授信+省农担担保”模式下的“鲁担惠农贷”“福农生产贷”等金融产品，聚重点支持种植大户、家庭农场、专业合作社新型经营主体；在支持涉农龙头企业上，开展综合授信+劳动密集型企业贴息，降低企业融资成本；在农村产业扶贫上，大力推动“政府参与+银行发力+企业帮扶”的央行资金产业扶贫贷示范模式。

二是融资增信实践日益丰富。面向农村种养殖户，通过银行+政府融资增信，专业大户融资增信贷深受农民欢迎；依托家庭银行商业模式、围绕龙头企业上下游开发的亲情贷、农户担保贷款、农户联保贷款等，有效引导小农户对接大市场，进一步加大信贷支持力度“；龙头企业+农村电商+政府融资增信”和“单户农村电商+政府融资增信”模式，加大对农村电商发展的扶持力度。

（三）优化农村金融信贷体系建设，提供良好政策环境

一是加强涉农信用担保体系建设。充分利用县政府性融资担保公司，通过政策性担保、财政风险补偿等方式，推动开展农业融资担保业务，进一步完善县域涉农企业增信机制，撬动扩大信贷资金供给，着力解决担保难、融资难的问题；加强财政补贴力度，通过财政贴息结合银行让费减息等多种方式，降低融资成本，为农村地区融资减轻负担。

二是加强乡村信用工程建设。深入推进信用户、信用村、信用社区、信用乡镇（街道办事处）评定工作，通过采取“集中评定、批量获客、整体授信”的方式，持续扩大信用评定和授信覆盖面，对有贷款需求的高等级信用户，给予优惠利率、优先审批等服务。

（四）基于发展实际，实现财政奖补政策差异化柔性化广覆盖

一是在农村一二三产业融合发展方面，强化保险业和银行业的深度融合。继续扩大农业保险覆盖面，提高农机具等涉农保险参保率，积极开展高效设施农业险种和农产品收益类保障险种的创新，扩大农业大灾保险试点范围。

二是在探索多层次资本利用方面，探索利用政府资金引导下的工商资本和社会资本、符合条件的涉农金融机构利用资本市场补足资本金、符合条件的涉农企业通过上市、发行债券等多种资本筹集模式助力美丽乡村建设，拓宽现代农业等重点行业领域合理融资渠道，提高金融服务乡村振兴的可持续性。