谈企业集团资金管理中 存在的问题及应对举措

任莉

（云南省戎合投资控股有限公司，云南 昆明 650101）

在新形势下，传统资金管理模式已经无法满足时代发展需求，不能帮助企业集团实现资金使用效率的提升，增强企业综合竞争实力，促进企业集团稳定发展。所以，企业集团应对现有资金管理模式进行改革创新，把集中管理理念引入其中，创建资金集中管理模式，完善资金集中管理体系，形成一个迎合企业集团战略发展需求的管理格局。资金集中管理直接影响企业集团经营发展，通过优化资金管理流程，能够极大限度地提高资金使用效率，为企业集团创造更多的效益，引导企业集团朝着健康的趋势发展。

一、企业集团资金管理的重要性

（一）提高资金使用效率，降低资金成本

通过资金集中管理，能够将企业集团现有资金进行整合，实现资金科学分配，便于各子公司之间网上清查。企业集团下属子公司在组织开展各种经营活动时，可以在企业集团结算中心完成现金申请、使用等工作，减少资金流转时间，有利于提高资金使用效率，防止资金不良消耗。并且，加强企业集团资金管理，使用内部清算管理机制，能够降低资金成本，提高资金使用效益。

（二）有利于全面预算的执行和监督，加强资金风险的控制

在企业集团经营发展中，采取资金集中管理模式，能够打破子公司之间各自为政的管理格局。通过资金集中审批，设置适宜的资金使用管理权限，能够避免资金在使用中产生舞弊风险，从根源上防止子公司之间设有小金库。

与此同时，加强企业集团资金管理，便于对企业资金流动情况的监管，有利于预算管理工作的顺利实施，实现资金风险的防范与控制，保证企业集团预算管理目标顺利完成。

（三）提高融资能力，减少融资成本

企业集团的管理层，通过对各个子公司资金使用情况的调配和集中管理，统一全局，从整体上掌握企业集团经营发展状况、资金调配能力和资金统筹状况等，便于让企业集团资金使用效率达到最佳，资金集中水平得到大幅度提高，保证在整个集团经营范畴内合理规划，让企业投资更加规范，高效调度资金，对调整产业结构和扩充企业经营规模，完成战略目标有着重要意义。加强企业集团资金管理，能够改善企业信誉度，给企业提供更多投资机会，增强融资议价能力，降低融资成本，提高企业整体效益。

二、企业集团在资金管理中存在的问题

（一）各企业管理理念不统一，对集中化管理重视程度不高

现阶段，我国部分企业集团在经营发展中，把工作重心放在经济效益提升上，对资金管理的关注力度不高。即便部分企业集团成立了资金管理机构，但是在实际工作中，缺少集中管理意识，各子公司经营管理理念不统一，不利于资金集中管理工作的开展。部分企业集团决策层制定了相应的管理机制，并且获得一定管理效益，但是由于对集中化管理重视力度不高，影响资金管理效果，无法保证资金集中管理目标顺利完成。

（二）缺乏统一的财务管理制度

首先，缺少完善的资金内控管理机制。当前，部分企业集团在资金管理中，对集中管理重视力度不高，内部控制体系缺失且过于形式化，导致企业集团在资金管理中存在的问题逐渐显现，如存在过高支付风险、大额资金支付审核不规范、资金支付账户管理方法单一等。在对下属企业资金管理过程中，各子公司信息反馈缺少实时性，没有严格按照大额资金支付审批流程进行，下属企业人员对资金结算流程了解不到位，导致资金管理问题频繁出现，影响最终工作效果。因为资金管理问题无法及时处理，缺少专业的管理机制，导致资金安全无法保证，让企业集团遭受一定经济损失。其次，资金预算管理过于形式化。资金预算管理对企业集团经营发展非常重要，但在实际中，部分企业集团虽然发布一系列和预算管理相关的条例，并且资金预算结合下属企业汇报的信息确定管理目标，但是在实际中，下属企业忽略集团整体效益，通常会上报与企业实际资金需求偏离的支出计划。并且，因为企业没有构建完善的资金预算管理机制，使得项目在运行中容易产生资金实际执行和预算指标偏离的状况，在某种程度上影响资金预算管理效果。

（三）各企业财务人员素养参差不齐

在实际工作中，部分企业集团在内部没有组建专业的管理部门，负责资产管理工作，一般将其由财务部门落实，财务人员长期从事会计核算、账目核对等工作，普遍认为资金管理也就是资金收付管理，缺少资金集中管理意识，没有充分掌握投资风险分析和控制技能。并且，部分企业财务人员没有接受专业培训，掌握的财务管理技能比较单一，工作经验不丰富，在遇到问题时无法及时应对并处理，导致问题进一步扩大，让企业遭受经济损失，不利于企业更好的发展。

三、加强企业集团资金管理的对策建议

（一）统一管理理念，提升资金管理意识

在资金管理过程中，应该树立正确的管理理念。结合价值链管理要求，把价值链管理体系融入资金集中管理活动中，了解企业集团经营发展变化，掌握资金变动和需求。众所周知，资金流作为促进企业稳定发展的命脉，是保证企业健康运行的重要因素，良好资金流能增强企业集团综合竞争实力，而基于价值链背景下的资金流动管理，可以促进管理工作顺利进行，完成管理目标。在没有落实资产管理工作前，企业应加强内部宣传，让每个人员都能了解资金管理的意义，结合资金管理要求，制定具体的资金管理方案，引导各级人员积极参与到资金管理活动中，明确资金管理价值，意识到资金管理在企业经营发展中的价值，统一管理思想，将资金管理工作实施到位，获取理想效果。在销售过程中，企业集团涉及多领域，各个领域有所不同，资金回流政策各不相同，资金管理更重视应收账款政策和销售策略。内部价值链中资金流管理应强调资本成本情况，调整资产结构，改善资金管理质量。资金集中管理应着眼于生产经营效益，有序进行生产经营活动的稳定运行，对资金使用情况进行动态管理，避免企业资金随意消耗，给其创造最高的效益。

（二）完善财务管理制度，建立统一的信息化资金管理平台

首先，确定企业集团资金管理目标，合理编制资金管理计划。对于现代企业集团来说，为了实现稳定发展，应明确资金集中管理优势，保证企业集团管理目标顺利完成。所以，企业集团应加强财务管理体系的构件，适当更改资金管理流程，根据战略发展目标，确定资金管理目标，引进现代化技术，建设信息化管理系统，真正做到资金信息化管理，统一调配，将企业集团规模优势全面发挥，提高资金管理水平。与此同时，企业集团应科学编制资金管理方案，加强资金预算管理，优化资金收付流程，制定完善的资金管理机制，让企业资金结算系统和财务管理系统的衔接。其次，加强资金管理系统建设，搭建信息化资金管理平台。整合管理结构，对内部财务管理体系运行情况综合评估，加强资金管理系统建设。企业集团应结合时代发展要求，在现代化技术和系统的作用下，调整企业资金管理方案，整合资金管理结构，顺利完成资金管理目标。一方面，促进各系统的融合。资金管理信息系统作为一个独立的资金管理系统，需要和企业集团业务系统相互配合，实现信息共享，和财务系统、业务系统充分连接，实现系统间兼容，提高系统运行效率。另一方面，加强网络优化部署。企业集团资金管理系统应在内外网络系统的作用下，保证系统稳定运行，在此过程中，应加强网络优化部署。企业集团应加强系统硬件建设，配置充足的设备，做好数据采集和储存工作，保证各项数据的真实性和完整性。企业集团应科学设计资金管理系统，让建设的系统满足企业资金业务发展要求，结合管理需求进行系统升级，提高系统运行效率。在使用信息系统时，应加强安全防护，建立防火墙，保证系统安全运行。企业集团资金业务数量多，数据决算规模大，要想确保系统稳定运行，应结合企业集团经营发展状况和业务规模，对系统改革升级，增强系统服务功能。企业应定期对系统硬件和软件设备更换处理，保证硬件运行效率，提高企业集团管理水平。

（三）加强财务人员的培训和管理

企业集团资金管理水平通常会受到财务人员专业水平的影响，为了顺利完成资金管理目标，应成立专业的财务管理团队，定期组织开展专业培训。首先，企业集团应建立完善的培训机制，与市场接轨，定期讲解和培训现代化管理技能和知识，尤其是对于一些不发达区域人员，应加大培训力度，重点进行技术培训，提高整个团队专业水平。其次，配置奖励制度，领导人员应发挥带头作用，保持开放心态，激励员工积极进取，鼓励在资金管理业务上大胆创新，通过内部晋升，为企业选拔一些高水平、高素养的管理人才，形成公平竞争的工作环境。

四、结束语

总而言之，在市场竞争逐渐激烈的情况下，企业集团要想稳定发展，应加强资金控制管理。在资金管理过程中，企业需要把集中管理理念引入其中，优化资金管理方式，对子公司资金使用情况进行监督管理，发挥资金集中管理优势，保证资金科学应用，提高资金使用率。在资金管理中，应结合企业集团自身优势和实际情况，尽量完善资金管理模式，完成资金管理目标，助力企业健康持续发展。