基于RPA的财务共享服务中心资金管理探索

付 裕 陆兴凤 叶 涛(无锡商业职业技术学院)

在信息技术飞速发展的今天，大数据的应用、云计算的创新、人工智能的不断升级、新技术的发展，加速了智能化产品的崛起，自动化、智能化同时也给财务共享服务中心的改革创造了条件。本文在分析资金管理现状的同时，阐述资金管理框架，将RPA 技术应用在财务共享中心资金管理业务中。资金为企业发展提供了生机和活力，资金管理直接影响企业的生存和发展，目前主要是围绕财务共享服务的优势以及框架展开研究，对于流程的准确率和效率关注较少，还无法顺利融合，而RPA技术将机器人作为劳动力，能够设定重复任务和既有规则的判定标准，该技术日益成熟的运用，为财务共享服务奠定了优化基础，也为企业的财务转型提供了重要参考。

■ 现代企业财务共享服务中心资金管理现状

现有财务资金管理现状存在许多问题，引发其产生提高自动化的需求。首先，整个业务流程冗长，凭证量大，业务数量多，人均工作量极大，其中很多业务流程都属于简单重复的低附加值业务，虽然是简单业务，但是却耗费了极大的人力，给企业增加了人力资源成本。与人工操作相比，自动化处理的效率更高、成本更低。其次，跨部门跨系统的操作很多，内外部系统之间无法同时登陆，数据也无法同步应用，使得在人工操作过程中，既费时又费力。例如在审批付款这个环节当中，由于是需要跨系统操作，操作人员不能直接获得多方数据，在一定程度上降低了审批的效率。如果运用RPA 技术，那么就可以多系统联动，为企业财务实现跨系统操作，提供技术解决方案。最后，人工操作的主观性太强，容易出错，支付资金风险加大，同时也无法避免人工的故意违规操作。例如在操作过程中违反规定，明明是对公业务，却要对私付款，这些弊端都可以运用RPA 技术规避，从而最大程度消除人为因素的不利影响，降低支付风险。

■ 资金管理的发展趋势

资金理念转换，变资金为资源。经济的发展对企业竞争力提出了新的要求，越来越多的企业意识到资金的重要性。资金管理理念发生巨大变化，资金管理不再是传统的现金管理、资金流动管理、银行管理，更多的转变成为对金融资源的管理。资金变成一种可以为企业价值增值和企业战略目标实现提供服务的资源。另外，金融衍生品的发展以及信息技术的应用，也从另一方面促进了企业资金管理的资金、融资、投资为一体的发展趋势。

资金集中管理，替代资金分散管理模式。分散式的资金管理，往往造成企业经营过程中资金的透明度低、控制力弱等问题。企业通常都有很大的生产经营规模，导致其资金流量很大，不管企业的经营发展模式如何，资金集中管理都是企业发展的必然选择，也是资金管理的必然趋势。

■ 基于RPA 的财务共享服务中心资金管理系统框架

（一）RPA 是什么

RPA（Robotic Process Automation）中文全称是“机器人流程自动化”，这是在人工智能基础之上发展起来的自动化进程技术。RPA 可以通过设定程序来模拟人类的操作，更加高效地完成任务。RPA 能够根据代码全天候、自动化运行，无须人工操作，给企业节约人力成本，可以应用于服务器和电脑。除此之外，RPA 的无差错表现可以避免人工的操作风险。

（二）基于RPA 的财务共享服务中心资金管理系统框架

对于现代企业的资金管理以及资金管理过程中存在的各种问题，利用RPA 技术是一种高效的解决方案。RPA 是指通过预先设定的程序与用户界面层进行交互，执行基于既定的重复任务和判断任务的软件解决方案。以RPA 技术为主的财务机器人，能够融合认知技术来替代人工操作，从而实现财务自动化。这一技术特点主要有以下几个方面：首先，财务机器人能够以7×24 小时的模式处理重复工作，比如：让财务机器人从事开票工作，开票时间从20 分钟缩短到了5 分钟，效率提升75%。其次，财务机器人能有效联通多个企业内部和外部的异构系统，能够跨系统进行操作，反应快，准确率高。一旦某个流程出现阻碍，那么完全可以通过技术来解决。最后，财务机器人的操作有完整且全面的记录可以追踪，它的可访问性以及可视性极高，这加强了财务与业务数据的可追溯性和透明度，从而减少人为因素的不利影响，降低企业业务风险。根据RPA 技术特点所建立的资金管理系统框架，主要由三个层级组成，分别是业务层、数据层和应用层。首先，业务层面有资金管理相关业务的信息化系统，由资金管理、预算管控、影像管理等系统组成，这些系统为数据层提供海量的原始数据。其次，数据层同时打通多个数据库，例如供应链、OA 流程审批等数据库，使用数据处理技术对原始数据进行加工处理，再经过挖掘、传递、存储等形成企业财务数据库，实现整个流程全数据管理。数据层通过面向发展策略与业务，实现系统间的联系以及数据共享，促进财务和资金管理业务间的协同。业务层和数据层都为应用层提供数据支持服务。最后，应用层处理资金计划、资金结算和资金调度等业务。这种系统框架有两个特点：第一，构建了具有业务层、数据层和应用层三层架构的财务共享服务中心，打破了业务与财务之间的信息孤岛，使业务和财务在数据、表单、流程、运行等方面更加融合。第二，由于使用了RPA 技术，可以使业务发展向着更高效、更自动化、无差错的方向转化。这项技术把人工从简单重复的计算中解放出来，向管理和决策的角色转变。

（三）RPA 在企业财务共享服务中心的应用场景

RPA 在企业财务共享服务中心有诸多优势，具体的场景主要体现在以下几个方面：1.财务自动化。应用RPA 技术后，大量重复简单的财务工作可以由RPA 完成，如果涉及逻辑关系，那么可以设定相关程序，模拟人工判断来完成相关工作。2.自动化处理账单。对很多企业而言，每天的现金交易量大，人工操作和核对很容易出错。但是RPA 可以自动进行对账，并且能提升准确率和效率。3.税务自动化。可以自动识别智能开票，同时完成税务申报工作。4.自动化统计报表。根据财务中心的业务需求，在规定时间节点完成相关报表的编写、汇总上报工作。5.自动查验增值税发票真伪。企业财务可以借助RPA 技术自动判断增值税发票的真伪情况。6.自动月结。企业财务可以设定月结任务以及规则，在规定时间内RPA 会完成指定月结任务。除以上几个主要应用场景之外，RPA 还可以应用于审核单据以及人力资源等很多场景。

（四）基于RPA 的财务共享服务中心资金管理系统的构建方式

构建RPA 财务共享中心的方式主要有两种：一是企业自主建设，虽然付出了大量的研发成本，但是所开发的产品更符合本企业的业务需求。二是一些企业因缺少研发人员和成本不足，那么会借助相应的平台公司，选择他们的RPA 产品，来辅助自身企业的财务共享中心建设。当下流行的财务管理模式是财务共享中心，RPA 技术的广泛应用，让它有了更广阔的展示空间。

■ 总结

总而言之，基于RPA 技术所建立的财务资金管理共享服务中心是一种潮流，未来将会有更多的企业建设共享服务中心。当前基于RPA 的建设还处于初始阶段，随着信息技术更进一步发展，在实践过程中探索力度也会逐渐增强，未来企业财务共享中心的所有功能必然会越来越强大，这也终将帮助企业更好地解决在发展过程中所面临的财务管理问题。本文在分析现代企业资金管理现状的基础上，构建了资金管理系统框架，这种框架是基于RPA 技术之上，围绕资金管理的日常流程等工作，将RPA 技术应用于企业财务共享服务中心的资金管理中，以期促进企业资金管理业财融合，推动企业财务模式从核算型向管理型转变。